近日，根據(jù)湖北省人民政府安排，省審計(jì)廳派出審計(jì)組對(duì)2010年全省大中型病險(xiǎn)水庫(kù)之一的“鄖西縣土門水庫(kù)除險(xiǎn)加固項(xiàng)目”竣工決算情況進(jìn)行審計(jì)，確保水庫(kù)除險(xiǎn)加固項(xiàng)目能按照中央“三年脫險(xiǎn)”的總體部署，盡快投入使用，提高投資效益。同時(shí)對(duì)與此有關(guān)的財(cái)政、水利等主管部門、項(xiàng)目施工、勘察、設(shè)計(jì)、監(jiān)理、采購(gòu)供貨等單位和個(gè)人實(shí)施延伸。赴鄖西審計(jì)組采取“十查十看”，重點(diǎn)審計(jì)病險(xiǎn)水庫(kù)除險(xiǎn)加固項(xiàng)目資金到位、管理與使用、項(xiàng)目建設(shè)管理和竣工決算情況。

　　一是查建設(shè)資金來源及到位的真實(shí)性，看中央資金是否按計(jì)劃及時(shí)足額到位，地方配套資金是否落實(shí)，有無因資金不到位不落實(shí)影響工程進(jìn)度和質(zhì)量的問題。

　　二是查項(xiàng)目建設(shè)單位、施工單位項(xiàng)目資金管理的規(guī)范性，看是否建立項(xiàng)目專賬、單獨(dú)核算，有無因制度不健全、管理混亂，造成資金多頭管理、大額現(xiàn)金支付、項(xiàng)目支出超概算或多付、重付工程款，導(dǎo)致資金流失的問題。

　　三是查項(xiàng)目資金使用的真實(shí)合法性，看有無擠占、挪用和出借項(xiàng)目資金，有無將項(xiàng)目資金用于建房、購(gòu)車、彌補(bǔ)經(jīng)費(fèi)等行政管理性支出和消費(fèi)性購(gòu)置等問題。

　　四是查項(xiàng)目招投標(biāo)規(guī)定執(zhí)行的程序性，看有無將應(yīng)實(shí)行公開招標(biāo)改為邀標(biāo)，將項(xiàng)目化整為零規(guī)避招投標(biāo)，或中標(biāo)后轉(zhuǎn)包、分包、掛靠、借用資質(zhì)或以虛假資質(zhì)中標(biāo)，圍標(biāo)串標(biāo)等問題。

　　五是查項(xiàng)目合同簽訂和履約的規(guī)范性，看有無中標(biāo)或簽訂合同后，將工程轉(zhuǎn)包或違法分包的問題，有無中標(biāo)金額與實(shí)際簽訂合同不相符，將部分工程違規(guī)發(fā)包給非中標(biāo)單位的問題，有無未按簽訂的合同條款嚴(yán)格履約，導(dǎo)致項(xiàng)目施工緩慢、工程質(zhì)量不達(dá)標(biāo)，造成損失浪費(fèi)或資金流失的問題。

　　六是查項(xiàng)目監(jiān)理單位資質(zhì)、履職的真實(shí)性，看有無監(jiān)理不到位、監(jiān)管職責(zé)缺失，造成工程建設(shè)質(zhì)量低劣以及與項(xiàng)目建設(shè)單位、施工單位、工程造價(jià)等中介機(jī)構(gòu)互相串通出具虛假監(jiān)理報(bào)告、虛報(bào)工程量，騙取、套取項(xiàng)目資金，謀取不正當(dāng)利益的問題。

　　七是查項(xiàng)目批復(fù)概算實(shí)施執(zhí)行情況，看有無擅自變更設(shè)計(jì)、調(diào)整概算；有無計(jì)劃外建設(shè)，自行擴(kuò)大或縮小投資規(guī)模、提高或降低建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)。審核設(shè)計(jì)變更的有關(guān)程序、簽證、計(jì)量是否準(zhǔn)確，并對(duì)重大變更項(xiàng)目進(jìn)行實(shí)地測(cè)量。

　　八是查項(xiàng)目建設(shè)批復(fù)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行情況，看有無不按設(shè)計(jì)要求施工，造成項(xiàng)目不達(dá)標(biāo)的問題；有無項(xiàng)目建設(shè)質(zhì)量差、難以投入使用或正常運(yùn)行的問題。

　　九是查項(xiàng)目工程（設(shè)備）投資的真實(shí)合法性，看是否存在虛列工程支出、虛增工程量、變更單價(jià)、高套定額、以次充好、偷工減料等方式高估冒算，造成工程造價(jià)不實(shí)、套取項(xiàng)目資金的問題。通過現(xiàn)場(chǎng)勘驗(yàn)，核實(shí)項(xiàng)目設(shè)備數(shù)量是否真實(shí)、質(zhì)量是否達(dá)到設(shè)計(jì)要求，有無采取虛報(bào)數(shù)量、以次充好等方式套取項(xiàng)目資金的問題。

　　十是查項(xiàng)目費(fèi)用開支的真實(shí)合法性，看項(xiàng)目管理費(fèi)、工程監(jiān)理費(fèi)、生產(chǎn)準(zhǔn)備費(fèi)、勘測(cè)設(shè)計(jì)費(fèi)和不可預(yù)見費(fèi)等費(fèi)用是否按規(guī)定比例提取，按規(guī)定范圍使用，有無虛假列支和超比例提取、超范圍使用等問題。