關(guān)于開展2010年會計師事務所年度報備和執(zhí)業(yè)證書更新工作的通知
深財會〔2010〕21號

各會計師事務所：

　　根據(jù)財政部《關(guān)于認真做好2010年度會計師事務所報備工作的通知》（財辦會［2010］8號，以下簡稱《通知》）和《深圳經(jīng)濟特區(qū)注冊會計師條例》（以下簡稱《條例》）第三十三條的規(guī)定，我市會計師事務所2010年年度報備和執(zhí)業(yè)證書更新工作正式啟動，現(xiàn)將有關(guān)事項通知如下：

　　一、年度報備及執(zhí)業(yè)證書更新時間

　　2010年5月14日前。

　　二、書面材料報送地點

　　深圳市財政委員會辦事大廳8號（會計）窗口。

　　地址：深圳市福田區(qū)景田東路福田圖書館附樓(二樓)。

　　三、報送范圍

　　我市2010年5月14日前批準設立的會計師事務所及分所。

　　四、年度報備要求

　　（一）變更備案。

　　1.會計師事務所(含分所)在年度報備前，須確保執(zhí)業(yè)證書登記情況、本所實際情況以及會計行業(yè)管理網(wǎng)（http://www.acc.gov.cn）網(wǎng)上信息三者內(nèi)容一致，若出現(xiàn)不一致的情況，應先完成變更備案。

　　2.會計師事務所(含分所)日常變更備案經(jīng)我委受理后，應在領(lǐng)取新的執(zhí)業(yè)證書前在會計行業(yè)管理網(wǎng)提交變更備案資料。

　�。ǘ�）會計行業(yè)管理網(wǎng)基本信息報備。

　　1.會計師事務所(不含分所)網(wǎng)上報備步驟為：

　　登錄會計行業(yè)管理網(wǎng)（http://www.acc.gov.cn）,點擊首頁“注冊會計師專欄”，境內(nèi)會計師事務所點擊“國內(nèi)會計師事務所總所業(yè)務”，在登錄對話框中填寫用戶名、密碼、驗證碼。登錄本所頁面后在“業(yè)務列表”中選擇“基本信息報備”功能，在出現(xiàn)的網(wǎng)頁對話框中點擊“添加報備數(shù)據(jù)”，填寫“事務所基本情況”，此頁填寫完畢后點擊“下一頁”，填寫“合伙人/股東情況”，填寫完畢后點擊“下一頁”，點擊“報備提交”即完成網(wǎng)上信息報備。

　　2.分所網(wǎng)上報備步驟為：

　　登錄會計行業(yè)管理網(wǎng)（http://www.acc.gov.cn）,點擊首頁“注冊會計師專欄”，境內(nèi)會計師事務所分所點擊“國內(nèi)會計師事務所分所業(yè)務”，在登錄對話框中填寫用戶名、密碼、驗證碼。登錄本所頁面后，在“業(yè)務列表”中選擇“分所信息報備”功能，在出現(xiàn)的網(wǎng)頁對話框中點擊“添加報備數(shù)據(jù)”，填寫“分所基本信息”，此頁填寫完畢后點擊“報備提交”即完成網(wǎng)上信息報備。

　　3.需注意事項。

　　(1) 在報備界面中，點擊“保存”只是保存用戶填寫的信息，未進行上報；一旦點擊“報備提交”，顯示“提交成功”后將不能再修改。

　　(2) 事務所基本情況頁中背景色為白色項為可輸入項，事務所應根據(jù)實際情況填寫；主任會計師姓名不可直接輸入，請點擊右側(cè)放大鏡圖標進行選擇；合伙人或股東出資或股權(quán)比例是根據(jù)合伙人或股東情況自動算出；金額項單位全部為“萬元”，保留小數(shù)點后四位。

　　（三）書面材料報備和執(zhí)業(yè)證書更新。

　　1.會計師事務所基本情況表（附表1-1）或會計師事務所分所基本情況表（附表1-2，如總所在深圳的會計師事務所在異地設有分所，也需填寫此表，有幾家分所則需相應填寫幾份)。備案內(nèi)容以填報日實際情況為準（表中另有說明的除外）。

　　2.會計師事務所股東（合伙人）情況表（附表2，分所不需填）。

　　3.會計師事務所(含分所)從業(yè)人員情況表(附表3，如總所在深圳的會計師事務所在異地設有分所，此表中“從業(yè)人員總數(shù)”應包括異地分所人數(shù)。另外，還需照此表格式單獨填寫異地分所的從業(yè)人員情況表，有幾家分所則需相應填寫幾份)。

　　4.會計師事務所上年末資產(chǎn)負債表和上年度利潤表(需加蓋公章)。

　　5.對分所的業(yè)務管理和執(zhí)業(yè)質(zhì)量控制情況的說明(需加蓋總所公章)。

　　6.對本年度計提職業(yè)風險基金的說明或保單復印件(需加蓋公章)。

　　7.上年度與境外會計師事務所合作開展業(yè)務情況表(附表4，若無此項則不需提交)。

　　8.會計師事務所（含分所）及其注冊會計師接受業(yè)務檢查、被處罰情況；會計師事務所由于執(zhí)行業(yè)務涉及法律訴訟情況（需加蓋公章，若無此項則不需提交）。

　　9.會計師事務所結(jié)合《國務院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)〈財政部關(guān)于加快發(fā)展我國注冊會計師行業(yè)若干意見的通知〉》(國辦發(fā)［2009］56號)文件精神，對我市注冊會計師行業(yè)管理與發(fā)展中存在的突出問題的分析，以及對加強行業(yè)管理、促進我市注冊會計師行業(yè)發(fā)展的意見和建議(需加蓋公章)。

　　10.會計師事務所以保險費抵扣應提職業(yè)風險基金金額的，需將保單（含保險條款）復印件(需加蓋公章)報我委和市注協(xié)備案。中外合作事務所由國際總部統(tǒng)一辦理職業(yè)保險的，該中外合作事務所應當將保險機構(gòu)出具的證明該中外合作事務所當年度交納保險費金額的文件(需加蓋公章)通過我委報財政部、中注協(xié)備案(詳見《財政部關(guān)于印發(fā)〈會計師事務所職業(yè)風險基金管理辦法〉的通知》，財會函[2007]9號）。

　　11.證券資格所除按本通知要求向我委報送材料外，還應當按照《關(guān)于會計師事務所從事證券期貨相關(guān)業(yè)務有關(guān)問題的通知》（財會［2007］6號）第五條要求向財政部、中國證監(jiān)會報送材料。向財政部報送材料時，應單獨附加附表1、附表2、附表3和附表4。

　　12.中外合作所除按本通知要求向我委報送材料外，還應當向財政部報送《中外合作會計師事務所外方人員名單》（附表5）、《中外合作會計師事務所人員結(jié)構(gòu)表》（附表6）。

　　13.會計師事務所跨省級行政區(qū)域設有分所的，還應當將該分所有關(guān)材料報送分所所在地的省級財政部門。

　　14.會計師事務所(含分所)在報送年度報備材料的同時交回執(zhí)業(yè)證書原件。經(jīng)審查，未發(fā)現(xiàn)不符合設立條件的，我委將換發(fā)執(zhí)業(yè)許可證書。

　　五、其他說明

　　1.年度報備不同于業(yè)務報備，事務所、分所業(yè)務報備工作可隨時進行，而年度報備有時限要求，備齊基本信息報備材料即可上報，不必等待業(yè)務報備工作完成。

　　2.事務所在會計行業(yè)管理網(wǎng)的用戶名為事務所編號，初始密碼為主任會計師身份證號碼（號碼上的全部數(shù)字），若事務所已修改密碼，則密碼自行保管。事務所、分所遺失登錄密碼的，應當及時向我委聯(lián)系申請重置。

　　3.相關(guān)表格下載見我委網(wǎng)站（http://www.szfb.gov.cn/）“會計管理”欄目下的“文件下載”。

　　4.《財政部關(guān)于印發(fā)〈會計師事務所職業(yè)風險基金管理辦法〉的通知》(財會函[2007]9號)詳見我委網(wǎng)站“會計管理”欄目下“會計公告”的相關(guān)鏈接。

　　各事務所在填報時應認真閱讀本通知和附表有關(guān)要求，并在規(guī)定時間內(nèi)完成報備。未按規(guī)定完成報備的，我委將按有關(guān)規(guī)定處理，并記入會計師事務所誠信檔案，同時列入市財政委2011年注冊會計師行業(yè)重點檢查對象。

　　咨詢電話：0755-83938949、83938960。

　　特此通知。

　　附件：2010年會計師事務所年度報備附表

二○一○年三月二十九日