（二○○八年七月二十八日公告）
2008年第3號(hào)（總第017號(hào)）

　　根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》和《河南省財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)監(jiān)督暫行辦法》的規(guī)定，河南省審計(jì)廳對(duì)2007年度省本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)。

　　一、2007年度省級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)基本情況和審計(jì)評(píng)價(jià)

　　今年的預(yù)算執(zhí)行審計(jì)，以黨的十七大精神為指導(dǎo)，深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，緊緊圍繞加強(qiáng)宏觀調(diào)控、推進(jìn)依法行政、維護(hù)群眾利益和促進(jìn)提高財(cái)政資金使用效益開(kāi)展工作。主要審計(jì)了省財(cái)政廳、發(fā)改委、地稅局組織管理省級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況和省教育廳等15個(gè)單位的部門預(yù)算執(zhí)行情況；對(duì)全省科技項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)等8項(xiàng)財(cái)政專項(xiàng)資金進(jìn)行了審計(jì)或?qū)徲?jì)調(diào)查；對(duì)6個(gè)省屬煤業(yè)集團(tuán)公司棚戶區(qū)改造建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行了審計(jì)調(diào)查；對(duì)許平南高速公路等3個(gè)建設(shè)項(xiàng)目的竣工決算進(jìn)行了審計(jì)；對(duì)部分國(guó)有企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債損益情況進(jìn)行了審計(jì)。

　�。ㄒ唬�2007年度省本級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況

　　一般預(yù)算執(zhí)行情況：2007年，省人大批準(zhǔn)的一般預(yù)算收入年初預(yù)算為64.4億元，實(shí)際完成75.5億元，為預(yù)算的117.2%，比上年增收18億元。省人大批準(zhǔn)的一般預(yù)算支出年初預(yù)算為203億元，年中調(diào)整為353.4億元，實(shí)際完成323.1億元，為調(diào)整預(yù)算的91.4%。

　　基金預(yù)算執(zhí)行情況：2007年，省人大批準(zhǔn)的基金預(yù)算收入年初預(yù)算為60.7億元，實(shí)際完成73億元，為預(yù)算的120.3%，比上年增收18.6億元。省人大批準(zhǔn)的基金預(yù)算支出年初預(yù)算為60.7億元，年中調(diào)整為40.8億元，實(shí)際完成17.9億元，為調(diào)整預(yù)算的43.9%。

　　預(yù)算外資金收支情況：預(yù)算外財(cái)政專戶上年結(jié)余9億元，本年收入125.3億元，支出121.6億元，結(jié)余12.7億元。

　�。ǘ�）對(duì)2007年度省本級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況的審計(jì)評(píng)價(jià)

　　2007年，在省委的正確領(lǐng)導(dǎo)和省人大的監(jiān)督支持下，省本級(jí)財(cái)政收支規(guī)模創(chuàng)歷史新高，重點(diǎn)支出得到了較好的保障�？傮w實(shí)現(xiàn)了收支平衡，預(yù)算執(zhí)行情況較好。

　　1．經(jīng)濟(jì)又好又快發(fā)展，保證了財(cái)政收支規(guī)模的較大增長(zhǎng)。2007年，全省實(shí)現(xiàn)生產(chǎn)總值15058億元，較上年增長(zhǎng)14.4%，為財(cái)政收支穩(wěn)定增長(zhǎng)奠定了基礎(chǔ)。省級(jí)一般預(yù)算收入同比增長(zhǎng)30.5%，增幅比上年提高5個(gè)百分點(diǎn)；一般預(yù)算支出同比增長(zhǎng)30.6%，增幅比上年提高12個(gè)百分點(diǎn)。收支增幅均為近五年來(lái)最高。

　　2．轉(zhuǎn)移支付力度不斷加大，促進(jìn)了我省區(qū)域協(xié)調(diào)發(fā)展。2007年，省對(duì)市、縣（市、區(qū)）財(cái)力性一般轉(zhuǎn)移支付441.3億元，較上年增長(zhǎng)32.2%，促進(jìn)了市縣經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和公共服務(wù)保障能力的增強(qiáng)。

　　3．“三農(nóng)”投入持續(xù)增長(zhǎng)，推進(jìn)了我省新農(nóng)村建設(shè)。省財(cái)政不斷加大對(duì)“三農(nóng)”的支持力度，著力促進(jìn)糧食穩(wěn)定增產(chǎn)、農(nóng)民持續(xù)增收和農(nóng)村和諧穩(wěn)定。全年發(fā)放糧食直補(bǔ)等14項(xiàng)惠農(nóng)補(bǔ)貼54.7億元；支持24個(gè)農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)重點(diǎn)縣資金2.6億元；獎(jiǎng)勵(lì)90個(gè)產(chǎn)糧大縣12.7億元；補(bǔ)助農(nóng)村飲水安全工程建設(shè)資金8.9億元，解決了286萬(wàn)農(nóng)村居民飲水安全問(wèn)題。

　　4．財(cái)政支出進(jìn)一步向民生傾斜，優(yōu)化了支出結(jié)構(gòu)。省財(cái)政繼續(xù)加大對(duì)公共服務(wù)領(lǐng)域的投入，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，優(yōu)先保障和改善民生，使財(cái)政支出進(jìn)一步向社保、教育、衛(wèi)生等民生方面傾斜。2007年，省財(cái)政籌措用于“十大實(shí)事”的支出207億元，使更多的群眾享受到了公共財(cái)政的陽(yáng)光和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展成果，促進(jìn)了社會(huì)和諧穩(wěn)定。

　　有關(guān)部門、單位在做好2007年度省級(jí)預(yù)算執(zhí)行的同時(shí)，對(duì)上一年度審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題已認(rèn)真整改，根據(jù)審計(jì)查出的問(wèn)題和審計(jì)建議，建章立制，加強(qiáng)了管理。省政府已將去年審計(jì)查出問(wèn)題的糾正情況，向省人大常委會(huì)作了專題報(bào)告。

　　二、2007年度省本級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況

　�。ㄒ唬┦〖�(jí)預(yù)算組織管理和部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況

　　1．省財(cái)政廳組織省級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況。審計(jì)認(rèn)為：2007年，省財(cái)政廳圍繞省委、省政府的中心工作，堅(jiān)持優(yōu)化收入結(jié)構(gòu)，強(qiáng)化支出管理，細(xì)化部門預(yù)算，完善政府收支分類改革，完成了財(cái)政各項(xiàng)目標(biāo)任務(wù)，在組織省級(jí)預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中較好地履行了職責(zé)。審計(jì)查出的主要問(wèn)題：一是年初部分預(yù)算未細(xì)化到具體單位或項(xiàng)目。省財(cái)政廳在編制2007年預(yù)算時(shí)，預(yù)留資金1.7億元。其中：農(nóng)村小型水利設(shè)施建設(shè)補(bǔ)助資金4700萬(wàn)元，基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)資金6250萬(wàn)元，農(nóng)業(yè)公益事業(yè)資金6000萬(wàn)元。在預(yù)算執(zhí)行中進(jìn)行追加，形成二次分配。二是專項(xiàng)資金沒(méi)有及時(shí)安排使用，未發(fā)揮應(yīng)有的效益。其中：2007年下達(dá)到各省轄市的公共衛(wèi)生專項(xiàng)資金3.97億元，由于沒(méi)有及時(shí)下達(dá)項(xiàng)目實(shí)施方案，至2008年4月尚未安排使用；2007年下達(dá)到各省轄市的城市社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)資金1.02億元，至2008年4月，除鄭州市部分資金已經(jīng)安排使用外，其他市的資金均滯留在市財(cái)政或衛(wèi)生部門；2007年11至12月由省財(cái)政預(yù)算轉(zhuǎn)入省財(cái)政專戶的地質(zhì)勘查基金6.6億元，由于沒(méi)有建立起協(xié)調(diào)機(jī)制，截至2008年4月，仍未安排使用。三是2007年底省級(jí)政府采購(gòu)資金專戶余額為5.06億元，其中部分已完結(jié)的采購(gòu)項(xiàng)目沒(méi)有及時(shí)進(jìn)行清理。四是對(duì)省級(jí)財(cái)政專項(xiàng)資金使用情況延伸審計(jì)中，查出原陽(yáng)縣生活垃圾處理場(chǎng)工程項(xiàng)目部自立名目套取建設(shè)項(xiàng)目資金111.37萬(wàn)元和冒領(lǐng)農(nóng)村醫(yī)療救助資金等嚴(yán)重違紀(jì)問(wèn)題。省審計(jì)廳已依法移送有關(guān)紀(jì)檢監(jiān)察部門進(jìn)一步查處。

　　2．稅收征管審計(jì)情況。審計(jì)結(jié)果表明：2007年，全省地稅部門共組織完成各項(xiàng)收入507.36億元，同比增長(zhǎng)32%。18個(gè)省轄市全部保持了兩位數(shù)以上的增幅，其中收入增幅超過(guò)30%的就有11個(gè)，為保障全省財(cái)政收支和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展做出了積極貢獻(xiàn)。審計(jì)查出的主要問(wèn)題：一是113戶企業(yè)應(yīng)在2007年征繳的稅（費(fèi)）1.19億元延期至2008年征繳入庫(kù)。其中：企業(yè)所得稅7293萬(wàn)元，城市維護(hù)建設(shè)稅1706萬(wàn)元，資源稅656萬(wàn)元，城鎮(zhèn)土地使用稅1758萬(wàn)元，教育費(fèi)附加527萬(wàn)元。二是舞陽(yáng)新寬厚鋼板有限責(zé)任公司2007年實(shí)現(xiàn)的企業(yè)所得稅，由國(guó)稅和地稅兩個(gè)部門同時(shí)征收，造成多征企業(yè)所得稅4541萬(wàn)元。

　　3．省發(fā)改委組織分配政府投資審計(jì)情況。審計(jì)表明：2007年，省發(fā)改委下達(dá)政府性投資計(jì)劃95.92億元。其中：省級(jí)預(yù)算內(nèi)基本建設(shè)投資7.8億元，省交通建設(shè)專項(xiàng)資金20.27億元，中央資金67.85億元。主要投向了農(nóng)業(yè)、水利、教育、衛(wèi)生、交通、能源等重要部門的建設(shè)，投資結(jié)構(gòu)比較合理，項(xiàng)目安排符合國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策和我省的實(shí)際情況。審計(jì)查出的主要問(wèn)題：一是變更項(xiàng)目資金來(lái)源渠道。對(duì)有些項(xiàng)目的主管單位或項(xiàng)目單位籌資能力缺乏充分了解，投資計(jì)劃下達(dá)后，資金無(wú)法全部落實(shí)，不得不變更資金來(lái)源渠道。如，省級(jí)預(yù)算內(nèi)基本建設(shè)資金投資計(jì)劃中，華北水利水電學(xué)院新校區(qū)公共實(shí)驗(yàn)樓等15個(gè)項(xiàng)目，將2006年計(jì)劃中已安排過(guò)的由單位自籌或市縣配套資金8394.2萬(wàn)元，改為由2007年省級(jí)預(yù)算內(nèi)基本建設(shè)資金安排。二是一些項(xiàng)目沒(méi)有按計(jì)劃實(shí)施。其中：2007年投資計(jì)劃安排省直機(jī)關(guān)綜合辦公樓項(xiàng)目4000萬(wàn)元由于建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)變化，省動(dòng)物疫病預(yù)防控制中心項(xiàng)目796萬(wàn)元由于選址變化，省老干部活動(dòng)中心項(xiàng)目1951.7萬(wàn)元由于設(shè)計(jì)方案變化，當(dāng)年均未開(kāi)工建設(shè)，影響了資金的使用效益。

　　4．部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況。審計(jì)結(jié)果表明：省教育廳等15個(gè)省級(jí)預(yù)算執(zhí)行部門全部實(shí)行了部門預(yù)算，預(yù)算編制基本規(guī)范和透明，支出預(yù)算不斷細(xì)化，預(yù)算批復(fù)及時(shí)完整，內(nèi)控制度逐步完善，一級(jí)預(yù)算單位預(yù)算執(zhí)行情況良好。審計(jì)查出違規(guī)違紀(jì)金額4.28億元，主要發(fā)生在二、三級(jí)預(yù)算單位。其中：省農(nóng)業(yè)技術(shù)推廣站等24個(gè)單位將專項(xiàng)資金用于彌補(bǔ)公用經(jīng)費(fèi)不足等1026.1萬(wàn)元；省經(jīng)貿(mào)工程技術(shù)學(xué)校等5個(gè)單位未納入財(cái)務(wù)統(tǒng)一管理資金4058.7萬(wàn)元；省價(jià)格認(rèn)證中心等3個(gè)單位違反收支兩條線規(guī)定截留坐支財(cái)政專戶款158.9萬(wàn)元；省直機(jī)關(guān)房屋開(kāi)發(fā)公司等20個(gè)單位漏繳欠繳各種稅費(fèi)504.4萬(wàn)元；省職業(yè)技術(shù)學(xué)院和省化工技校會(huì)計(jì)報(bào)表少反映凈資產(chǎn)3.53億元。

　�。ǘ�）財(cái)政專項(xiàng)資金審計(jì)和審計(jì)調(diào)查情況

　　1．財(cái)政轉(zhuǎn)移支付資金審計(jì)調(diào)查情況。2007年，中央財(cái)政對(duì)我省轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助資金1053.2億元，占全省財(cái)力總收入的53%。轉(zhuǎn)移支付制度的實(shí)施，對(duì)增強(qiáng)政府宏觀調(diào)控能力、完善公共財(cái)政體系、緩解地方財(cái)政困難、保證社會(huì)安定和促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)協(xié)調(diào)發(fā)展發(fā)揮了重要作用。審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)轉(zhuǎn)移支付資金管理和使用中存在的主要問(wèn)題：一是部分市、縣（市、區(qū)）沒(méi)有認(rèn)真測(cè)算上級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金數(shù)額，未按規(guī)定將上級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金足額納入預(yù)算，脫離了人大監(jiān)督。二是由于上級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金下達(dá)較晚，以及有的項(xiàng)目當(dāng)年沒(méi)有開(kāi)展等原因，造成轉(zhuǎn)移支付資金15億元不能及時(shí)安排使用，影響了資金的使用效益。如，2007年，我省一些市、縣（市、區(qū)）由于沒(méi)有對(duì)城鎮(zhèn)低收入家庭實(shí)施廉租住房制度，造成中央下達(dá)的廉租住房補(bǔ)貼資金未能安排使用。三是由于部分市、縣（市、區(qū)）財(cái)政困難，配套資金不能及時(shí)到位，影響了項(xiàng)目的實(shí)施。如，盧氏縣2007年財(cái)政應(yīng)配套轉(zhuǎn)移支付資金4625萬(wàn)元，占縣本級(jí)一般預(yù)算收入的32.8%，由于超出了縣級(jí)財(cái)力承受的范圍，實(shí)際僅配套1123萬(wàn)元。四是擠占挪用專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金1868萬(wàn)元。

　　2．科技項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)審計(jì)調(diào)查情況。2005至2007年，全省各級(jí)財(cái)政共投入科技項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)17.14億元，實(shí)施各類科技項(xiàng)目14208項(xiàng)。審計(jì)調(diào)查表明：各級(jí)政府重視科技資金的投入，項(xiàng)目承擔(dān)單位在科研經(jīng)費(fèi)管理中能夠較好地執(zhí)行國(guó)家和省有關(guān)規(guī)定，科研經(jīng)費(fèi)管理比較規(guī)范。審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目資金分配管理等方面存在的主要問(wèn)題：一是項(xiàng)目設(shè)置分散，項(xiàng)目資金規(guī)模較小，影響資金效益的發(fā)揮。如，2007年省科技廳立項(xiàng)的重點(diǎn)攻關(guān)項(xiàng)目351項(xiàng)，項(xiàng)目平均資金10.7萬(wàn)元。二是科技部門執(zhí)行科技項(xiàng)目公告、公示制度的比例偏低。2005至2007年，省科技三項(xiàng)費(fèi)用支持的項(xiàng)目為4818項(xiàng)，在新聞媒體上公告2480項(xiàng)，公告項(xiàng)目占總數(shù)的52%。三是擠占挪用科技項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)1580萬(wàn)元。主要用于科技部門和項(xiàng)目單位辦公經(jīng)費(fèi)、招待費(fèi)以及發(fā)放職工福利等。此外，調(diào)查還發(fā)現(xiàn)個(gè)別承擔(dān)科研項(xiàng)目的單位經(jīng)營(yíng)效益差，甚至關(guān)門停業(yè)，科技項(xiàng)目難以結(jié)題，影響了資金使用效益。

　　3．土地出讓金審計(jì)情況。對(duì)新鄉(xiāng)、許昌兩市2005至2006年土地出讓金收支情況進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)，同時(shí)在對(duì)周口、南陽(yáng)、安陽(yáng)三市政府2006年度決算審計(jì)中，對(duì)土地出讓金進(jìn)行了重點(diǎn)審計(jì)。審計(jì)查出土地出讓金收支管理中存在的主要問(wèn)題：一是以招商引資等名義違規(guī)減免土地出讓金1.96億元；二是未及時(shí)征收土地出讓金2.2億元；三是少提農(nóng)業(yè)土地開(kāi)發(fā)資金1.35億元；四是土地出讓金違規(guī)用于企事業(yè)單位的改建和擴(kuò)建等1.2億元。

　　4．救災(zāi)資金審計(jì)情況。

　�。�1）2007年度救災(zāi)資金審計(jì)情況。對(duì)焦作、鶴壁等10個(gè)省轄市和固始、項(xiàng)城2個(gè)擴(kuò)權(quán)縣（市）2007年度救災(zāi)資金的使用和管理情況進(jìn)行了審計(jì)。所審的市、縣（市、區(qū)）救災(zāi)資金收入為3.89億元。其中：各級(jí)財(cái)政投入3.27億元，社會(huì)捐贈(zèng)6189萬(wàn)元。支出3.77億元。審計(jì)表明：救災(zāi)資金的管理、撥付和使用基本符合財(cái)經(jīng)法規(guī)的規(guī)定，絕大部分資金能在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)下?lián)芎桶匆?guī)定范圍使用。審計(jì)查出的主要問(wèn)題：一是地方少配套倒房重建資金3058.4萬(wàn)元；二是擠占倒房重建救災(zāi)款用于敬老院修繕、貧困家庭臨時(shí)生活救濟(jì)及節(jié)日慰問(wèn)等1546萬(wàn)元。

　�。�2）2008年低溫雨雪冰凍專項(xiàng)救災(zāi)資金審計(jì)情況。對(duì)信陽(yáng)、駐馬店等8個(gè)省轄市和固始、項(xiàng)城2個(gè)擴(kuò)權(quán)縣（市）2008年低溫雨雪冰凍專項(xiàng)救災(zāi)資金和物資的管理、分配及使用情況進(jìn)行了審計(jì)。所審的市、縣（市、區(qū)）雨雪冰凍專項(xiàng)救災(zāi)資金收入1667萬(wàn)元。其中：各級(jí)財(cái)政投入1557萬(wàn)元，社會(huì)捐贈(zèng)110萬(wàn)元。支出1619.1萬(wàn)元。審計(jì)表明：各級(jí)民政部門完善各項(xiàng)制度，規(guī)范救災(zāi)資金的管理和使用，將資金主要用于了雪災(zāi)應(yīng)急、災(zāi)民生活補(bǔ)助、倒房重建等受災(zāi)群眾所急需的地方，做到了救災(zāi)資金�？顚Ｓ�，使受災(zāi)群眾得到了及時(shí)救助。審計(jì)未發(fā)現(xiàn)擠占挪用雨雪冰凍專項(xiàng)救災(zāi)資金等違規(guī)違紀(jì)問(wèn)題。

　�。�3）2008年抗震救災(zāi)資金審計(jì)情況。截至7月18日12時(shí)，全省救災(zāi)資金收入為14.5億元。其中：各級(jí)財(cái)政投入3.1億元，社會(huì)捐贈(zèng)11.4億元。已撥付災(zāi)區(qū)3.4億元，物資儲(chǔ)備調(diào)運(yùn)等支出2146萬(wàn)元，資金結(jié)存10.9億元。已折價(jià)捐贈(zèng)物資1.6億元，已撥付災(zāi)區(qū)1.2億元，結(jié)存4000萬(wàn)元。除安陽(yáng)縣工商業(yè)聯(lián)合會(huì)主要負(fù)責(zé)人擅自將27.11萬(wàn)元捐贈(zèng)資金用于購(gòu)買救災(zāi)物資，其中涉嫌以權(quán)謀私的問(wèn)題外，未發(fā)現(xiàn)其他截留挪用救災(zāi)款物等違規(guī)違紀(jì)問(wèn)題。省政府要求省審計(jì)廳繼續(xù)做好抗震救災(zāi)資金的跟蹤審計(jì)工作，并及時(shí)報(bào)送審計(jì)結(jié)果。

　　5．涉農(nóng)資金審計(jì)和審計(jì)調(diào)查情況。

　�。�1）新型農(nóng)村合作醫(yī)療基金審計(jì)調(diào)查情況。審計(jì)調(diào)查表明：截至2007年底，我省開(kāi)展新農(nóng)合工作的縣（市、區(qū)）達(dá)到143個(gè)，參合農(nóng)民達(dá)到6101.8萬(wàn)人。新農(nóng)合制度的實(shí)施，緩解了農(nóng)民因病致貧、因病返貧等問(wèn)題，取得了良好的社會(huì)效益。審計(jì)調(diào)查也發(fā)現(xiàn)，個(gè)別已開(kāi)展新農(nóng)合的縣（市、區(qū)）尚未成立新農(nóng)合經(jīng)辦機(jī)構(gòu)，有的縣（市、區(qū)）雖有經(jīng)辦機(jī)構(gòu)，但經(jīng)費(fèi)未列入財(cái)政預(yù)算，影響了新農(nóng)合工作的正常開(kāi)展。

　�。�2）沼氣項(xiàng)目建設(shè)資金審計(jì)情況。審計(jì)表明：2006至2007年，偃師等78個(gè)縣（市、區(qū)）農(nóng)村沼氣建設(shè)項(xiàng)目財(cái)政計(jì)劃投資2.19億元。截至2007年底，到位資金2.05億元。2006年沼氣計(jì)劃任務(wù)已完成并投入使用，2007年項(xiàng)目正在積極實(shí)施。農(nóng)村沼氣項(xiàng)目實(shí)施后，在解決農(nóng)民群眾生活需要、改善衛(wèi)生條件、優(yōu)化生態(tài)環(huán)境等方面發(fā)揮了重要作用。審計(jì)沒(méi)有查出擠占挪用項(xiàng)目建設(shè)資金等違反財(cái)經(jīng)法規(guī)的問(wèn)題。但是也發(fā)現(xiàn)，一些鄉(xiāng)鎮(zhèn)沼氣服務(wù)站建設(shè)滯后，不同程度地影響了項(xiàng)目的正常運(yùn)行。

　　（三）基本建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)和審計(jì)調(diào)查情況

　　1．六大煤礦集團(tuán)棚戶區(qū)改造項(xiàng)目審計(jì)調(diào)查情況。對(duì)鄭州、平頂山等6個(gè)省屬煤業(yè)集團(tuán)公司棚戶區(qū)改造建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行了審計(jì)調(diào)查。截至2008年2月底，規(guī)劃棚改項(xiàng)目總建筑面積616.96萬(wàn)平方米，棚改專項(xiàng)資金到位20.63億元，全部棚改項(xiàng)目完工后，可安置7.8萬(wàn)棚戶區(qū)住戶。審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：一是棚改房產(chǎn)權(quán)界定沒(méi)有明確的政策規(guī)定。省屬煤炭企業(yè)棚改項(xiàng)目由國(guó)家、企業(yè)和職工個(gè)人三方共同出資，產(chǎn)權(quán)歸屬?zèng)]有明確的規(guī)定。二是部分棚改項(xiàng)目至審計(jì)時(shí)尚未開(kāi)工。截至2008年2月底，六大煤業(yè)集團(tuán)除永煤外均有部分棚改項(xiàng)目尚未開(kāi)工建設(shè)，未開(kāi)工面積134.9萬(wàn)平方米，主要原因是拆遷安置問(wèn)題未能很好解決。三是市級(jí)財(cái)政資金沒(méi)有完全到位。截至2008年2月底，省屬煤炭企業(yè)棚改項(xiàng)目專項(xiàng)資金中，省財(cái)政補(bǔ)貼資金到位5.2億元，按規(guī)定市財(cái)政補(bǔ)貼資金應(yīng)到位2.6億元，實(shí)際到位2.28億元，少到位3200萬(wàn)元。四是在棚改項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，建設(shè)手續(xù)不全，招投標(biāo)不規(guī)范等問(wèn)題普遍存在。

　　2. 三個(gè)建設(shè)項(xiàng)目竣工決算審計(jì)情況。對(duì)許平南高速公路、少洛高速公路、河南省疾病預(yù)防控制中心三個(gè)建設(shè)項(xiàng)目的竣工決算進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)查出的主要問(wèn)題：一是項(xiàng)目計(jì)劃內(nèi)投資不能如數(shù)到位。三個(gè)項(xiàng)目計(jì)劃內(nèi)投資59億元，未到位資金6億元。其中未到位資本金3.21億元，占應(yīng)到位資本金的15.89%。二是在多家中介機(jī)構(gòu)審核的基礎(chǔ)上，又查出多計(jì)量工程價(jià)款1695萬(wàn)元。主要表現(xiàn)在工程量計(jì)量不實(shí)、變更單價(jià)制定不合理、未嚴(yán)格執(zhí)行合同等。三是一些項(xiàng)目的招投標(biāo)與合同管理工作不盡規(guī)范。個(gè)別項(xiàng)目未按法律規(guī)定進(jìn)行公開(kāi)招投標(biāo)，一些項(xiàng)目招標(biāo)文件編制不規(guī)范，建設(shè)期間變更較多，部分項(xiàng)目在完成招投標(biāo)并簽訂合同后業(yè)主提高建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)等。

　　2007年，在省委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在省人大的監(jiān)督支持下，全省各級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)積極開(kāi)展審計(jì)監(jiān)督。通過(guò)審計(jì)，增加財(cái)政收入11.98億元，減少財(cái)政撥款或補(bǔ)貼1.62億元，歸還原渠道資金13.38億元，向紀(jì)檢監(jiān)察部門、司法機(jī)關(guān)和有關(guān)單位移送經(jīng)濟(jì)案件線索102起。

　　三、2007年預(yù)算執(zhí)行審計(jì)查出問(wèn)題的處理和整改落實(shí)情況

　　（一）審計(jì)查出問(wèn)題的處理情況

　　對(duì)審計(jì)查出的問(wèn)題，省審計(jì)廳已征求了被審計(jì)單位的意見(jiàn)，并依法進(jìn)行了處理。對(duì)違反財(cái)經(jīng)法規(guī)的問(wèn)題，已下發(fā)審計(jì)決定書(shū)27份，省政府要求有關(guān)單位限期予以糾正。對(duì)嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律和涉嫌經(jīng)濟(jì)犯罪的案件線索，省審計(jì)廳已依法向紀(jì)檢監(jiān)察部門、司法機(jī)關(guān)和有關(guān)單位出具移送處理書(shū)20份，移送事項(xiàng)39項(xiàng)。其中：移送省紀(jì)檢委4項(xiàng)，省直主管部門10項(xiàng)，市、縣（市、區(qū)）紀(jì)檢監(jiān)察部門22項(xiàng)。對(duì)制度不完善以及財(cái)務(wù)管理不規(guī)范的問(wèn)題，省政府要求有關(guān)部門和單位完善制度，規(guī)范管理。

　　另外，2007年以來(lái)，省審計(jì)廳還及時(shí)報(bào)送專題審計(jì)工作信息87期，被省委、省政府和審計(jì)署采用46篇。對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的重要情況上報(bào)省委、省政府信息專報(bào)和審計(jì)要情5期。

　　（二）審計(jì)查出問(wèn)題的整改落實(shí)情況

　　省政府高度重視審計(jì)查出問(wèn)題的整改落實(shí)工作，審計(jì)結(jié)果上報(bào)后，省政府常務(wù)會(huì)議專題聽(tīng)取了省審計(jì)廳的匯報(bào)。 郭庚茂代省長(zhǎng)明確要求：要運(yùn)用好審計(jì)成果，凡是審計(jì)查出的違規(guī)違紀(jì)問(wèn)題，有關(guān)單位必須認(rèn)真整改，審計(jì)部門要跟蹤到底，善始善終。有關(guān)部門和單位必須嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，加快財(cái)政預(yù)算和財(cái)務(wù)管理的各項(xiàng)改革，加強(qiáng)對(duì)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和單位財(cái)務(wù)的審計(jì)監(jiān)督、財(cái)政監(jiān)督和內(nèi)部監(jiān)督，提高財(cái)政性資金的使用效益，筑起一道防腐倡廉的堅(jiān)實(shí)防線。

　　省審計(jì)廳將這次審計(jì)工作的整體情況，向被審計(jì)單位進(jìn)行了通報(bào)，并就下一步的整改落實(shí)工作做出了具體布置。有關(guān)被審計(jì)單位重視審計(jì)查出問(wèn)題的整改落實(shí)工作，有的在審計(jì)期間即進(jìn)行了整改。其中：義馬市政府在審計(jì)調(diào)查結(jié)束前，將違規(guī)收取棚戶區(qū)改造項(xiàng)目的城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)3100萬(wàn)元全部退回；有關(guān)地稅部門在審計(jì)結(jié)束前，將未及時(shí)征繳的稅費(fèi)1.19億元，足額征收入庫(kù)。

　　對(duì)省審計(jì)廳下達(dá)的27份審計(jì)決定，有關(guān)部門和單位都已經(jīng)或正在積極整改。已到執(zhí)行期的7個(gè)審計(jì)項(xiàng)目，已經(jīng)整改完畢。追回?cái)D占挪用資金363.4萬(wàn)元，納入單位財(cái)務(wù)統(tǒng)一管理的賬外資金710萬(wàn)元，補(bǔ)繳各種稅費(fèi)183.7萬(wàn)元，核減國(guó)家投資1695萬(wàn)元。仍在執(zhí)行期的20個(gè)審計(jì)項(xiàng)目，有關(guān)部門和單位按照審計(jì)決定的要求，正在進(jìn)行認(rèn)真整改。

　　對(duì)省審計(jì)廳已經(jīng)上報(bào)的專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告，省委、省政府領(lǐng)導(dǎo)高度重視并做了批示。省供銷社審計(jì)專報(bào)上報(bào)后，省委書(shū)記徐光春做出了重要批示。部分國(guó)有企業(yè)審計(jì)情況上報(bào)后，原省長(zhǎng)李成玉要求有關(guān)部門研究審計(jì)中提出的問(wèn)題，分項(xiàng)提出整改意見(jiàn)，并督促整改到位。全省新型農(nóng)村合作醫(yī)療基金等專項(xiàng)資金審計(jì)情況上報(bào)后，常務(wù)副省長(zhǎng)李克、原副省長(zhǎng)劉新民和副省長(zhǎng)張大衛(wèi)分別做出重要批示，要求有關(guān)單位認(rèn)真整改，加強(qiáng)管理。

　　對(duì)省審計(jì)廳移送的案件線索，各級(jí)紀(jì)檢監(jiān)察部門、司法機(jī)關(guān)和有關(guān)單位高度重視，積極查處。已經(jīng)移送的39起案件線索中，31起已經(jīng)查處完畢，32人分別受到了開(kāi)除黨籍、撤職等黨紀(jì)政紀(jì)處分。其余案件正在進(jìn)一步審理中。

　　對(duì)省審計(jì)廳提出的審計(jì)建議，有關(guān)部門和單位積極采納，建章立制，加強(qiáng)管理。針對(duì)省審計(jì)廳提出的省級(jí)預(yù)算編制不細(xì)化等問(wèn)題，省財(cái)政廳下發(fā)了《關(guān)于規(guī)范財(cái)政管理嚴(yán)肅財(cái)政工作紀(jì)律的規(guī)定》，要求在編制省級(jí)部門支出預(yù)算時(shí)，對(duì)基本支出預(yù)算應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家和省規(guī)定的定員定額標(biāo)準(zhǔn)予以核定；對(duì)項(xiàng)目支出預(yù)算應(yīng)當(dāng)按規(guī)定區(qū)別輕重緩急分類排序，編列到具體項(xiàng)目和具體單位。

　　對(duì)審計(jì)查出問(wèn)題的整改落實(shí)情況，省政府已責(zé)成省審計(jì)廳和相關(guān)單位作為一項(xiàng)重要工作，繼續(xù)狠抓落實(shí)。全面整改情況將另行向省人大常委會(huì)報(bào)告。

　　針對(duì)這次省級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，提出以下意見(jiàn)：

　　第一，進(jìn)一步深化財(cái)稅體制改革。按照“內(nèi)容全面、完整，項(xiàng)目確定、明細(xì)，定額科學(xué)、公平，程序規(guī)范、透明”的原則細(xì)化財(cái)政預(yù)算和部門預(yù)算的編制，提高預(yù)算編制的準(zhǔn)確性；自覺(jué)增強(qiáng)預(yù)算約束力，規(guī)范預(yù)算執(zhí)行工作。

　　第二，加強(qiáng)對(duì)二、三級(jí)預(yù)算單位的管理和監(jiān)督。加快國(guó)庫(kù)管理制度改革，逐步將所有預(yù)算單位納入改革范圍，從源頭上加強(qiáng)對(duì)財(cái)政性資金的管理與監(jiān)督；主管單位切實(shí)履行職責(zé)，加強(qiáng)對(duì)所屬單位的監(jiān)管；建立健全單位內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，不斷完善內(nèi)控制度，加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督。

　　第三，強(qiáng)化對(duì)專項(xiàng)資金的管理和監(jiān)督。不斷健全各項(xiàng)管理制度，完善專項(xiàng)資金管理辦法；做到分配科學(xué)合理，監(jiān)管到位，保證各項(xiàng)資金特別是涉及群眾切身利益的資金能夠落實(shí)到位、發(fā)揮效益。

　　第四，提高對(duì)財(cái)政支持項(xiàng)目的管理水平。圍繞國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策和我省“十一五”規(guī)劃目標(biāo)，建立和完善滾動(dòng)項(xiàng)目庫(kù)；完善項(xiàng)目申報(bào)和審批機(jī)制，增強(qiáng)立項(xiàng)的科學(xué)性和透明度；加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程的監(jiān)督檢查，建立健全財(cái)政支持項(xiàng)目績(jī)效評(píng)估制度，保證項(xiàng)目投入切實(shí)發(fā)揮效益。