一、“現(xiàn)金收支旬報表”上的收支金額，是指由企業(yè)財務部匯入各部門銀行賬戶內(nèi)的金額，支出金額則僅指各部門的費用。各部門應支付一切費用，包括可控制費用與不可控制費用，均應自財務部匯入的金額中支付。

　　二、各單位的可控制費用統(tǒng)一每月月底前由財務部根據(jù)下月份各單位的費用概算一次性（必要時得分次）匯入各部門的賬戶內(nèi)備支。

　　三、各部門的收入款項除財務部匯入的款項外，一律不得自行挪用。企業(yè)內(nèi)收回的應收賬款（包括現(xiàn)金及支票），其收回的應收賬款應依賬款管理辦法的規(guī)定，悉數(shù)寄回企業(yè)財務部。

　　四、“現(xiàn)金收支旬報表”的填寫應一次復寫兩聯(lián)，第一聯(lián)于每旬第1日（每月1日、11日、21日）中午以前就上旬收支逐項編妥，連同費用科目的正式收據(jù)或憑單呈部門主管簽核后限時轉送財務部；第二聯(lián)由各單位自行匯訂成冊作為費用明細賬，并憑此于月底當天填制“費用預算分析表”。

　　五、“現(xiàn)金收支旬報表”上的編號是就費用的筆項而言，采用每月一次連續(xù)編號方式，月內(nèi)的每月編號應相互銜接并連續(xù)編至當月月底，次月1日再行重新編號。

　　六、“現(xiàn)金收支旬報表”上科目欄中的類別，依所發(fā)生的各項費用及其分屬類別，分別以“營”或“服”或“管”等字表示，其性質的區(qū)分如下。

　?。ㄒ唬╀N售費用：凡屬營業(yè)人員（包括營業(yè)主任及外務人員）所發(fā)生的費用。

　?。ǘ┓召M用：凡屬服務人員（包括服務主任及服務人員）所發(fā)生的費用。

　?。ㄈ┕芾碣M用：凡銷售費用及服務費用外所發(fā)生的一切費用。

　　七、“現(xiàn)金支旬報表”上的科目欄中的“名稱”是指各項費用的科目名稱，其明細如下。

　?。ㄒ唬I業(yè)費：即營業(yè)人員（包括營業(yè)主任及外務員）所發(fā)生的下列費用。

　　1. 凡司機人員需要的汽油、機油、過橋費、寄車費。

　　2. 凡營業(yè)人員計程車資及營業(yè)員因業(yè)務之需所付的差旅費。

　　3. 凡營業(yè)人員因業(yè)務上應酬所需要費用。

　　4. 凡營業(yè)人員薪資（包括工資、交通津貼、交際津貼、成交獎金、各項獎金及值班費等）。

　　5. 凡賬款尾數(shù)無法收回，或倒賬企業(yè)損失。

　　6. 凡營業(yè)人員所印名片費。

　?。ǘ┓召M用：即服務人員（包括服務主任及服務員）所發(fā)生的下列費用。

　　1. 凡司機服務人員所支的汽油、機油、過橋費、寄車費。

　　2. 凡服務人員所支之計程車資及服務人員因服務需要所支的差旅費。

　　3. 凡服務人員因服務上的需要所支的交際費。

　　4. 凡服務全體員工的薪資（包括工資、交通津貼、績效獎金、獎金及值班費等）。

　　5. 凡賬款尾數(shù)無法收回的費用。

　　6. 凡服務全體員工所印的名片費。

　　7. 凡單價在100元以下的工具費。

　?。ㄈ┕芾碣M用：凡銷售費用及服務費用外所發(fā)生的費用。

　　1. 凡司機人員及服務人員外所支付的汽油、機油費。

　　2. 凡營業(yè)人員及服務人員外所支付的計程車資及出差旅費。

　　3. 裝載貨物所支付的費用。

　　4. 凡日常所用的文具紙張費。

　　5. 凡清潔單位衛(wèi)生所支的費用。

　　6. 凡郵寄函件及包裹的郵資及購郵票費。

　　7. 凡業(yè)務上的長途電話及市區(qū)電話費。

　　8. 凡因業(yè)務上的需要而支付的電報費。

　　9. 凡訂閱報刊雜志所支付的費用。

　　10. 凡營業(yè)人員及服務人員外所支付的交際費。

　　八、上述費用項目，會計員應按其性質區(qū)分（即銷售費用、服務費用、管理費用等），分類報支，不得相互混淆。

　　九、各部門全體員工的借支總額在3 000元以內(nèi)者，須經(jīng)企業(yè)主管核準后由首存現(xiàn)金中先行借支，并限于每月10日發(fā)薪時一次扣回；借支總額超過3 000元者，應依權責劃分逐筆專案報批，核準后始得由企業(yè)財務部匯寄支付。

　　十、每月月底當天，企業(yè)會計員應憑留存的當月份該單位“現(xiàn)金收支旬報表”，依費用類別分別統(tǒng)計當月份各項費用的總額，詳填于“費用預算分析表”中呈單位主管，并詳細分析可控制費用中的各項費用其實際與預算的差異。

　　十一、各單位應于每月3日前將“費用預算分析表”（一式兩聯(lián)）連同“直線單位經(jīng)營績效評核表”一并寄送企業(yè)業(yè)務部，由業(yè)務部據(jù)此以查核與“直線單位績效評核表”所填的費用數(shù)字相符后，即轉送企業(yè)財務部復核并上報所屬副總經(jīng)理填具總評后，第一聯(lián)由財務部留存，據(jù)以分析全場費用差異，第二聯(lián)寄回各單位存查。

　　十二、“費用預算分析表”上的費用率系指當月份的費用與營業(yè)額的百分比。“本月費用的預算”一欄的計算公式如下： 本月“服務費用”預算=上月服務費用×（1±本月服務收入成長率） 本月“管理費用”預算=上月管理費用×（1±本月營業(yè)及服務總收入成長率×20％） 本月“銷售費用”預算+上月銷售費用×（1±本月營業(yè)收入成長率）