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財務部工作制度
在**公司各項財務會計制度的指導下，在中心主任的領導下，制定并組織實施財務內控制度，搞好財經(jīng)管理工作。
1、資金預算制度
?。?）根據(jù)采購任務建立采購資金預算制度，逐月編制資金預算表及上月實際與預計比較的資金運用表。并按規(guī)定呈送相關部門掌握采購資金的運用情況。
?。?）協(xié)助中心主任籌措調度好資金，并于次月十日前按月將有關銀行貸款額度可動用資金、存款余額等編制“銀行借款明細表”呈中心主任審核作為決策的參考。
2、資金控制制度
根據(jù)采購資金計劃做好日常采購中的資金控制制度。達到資金運用的最高效益。
3、財務控制制度
?。?）應隨時核對零用金與庫存現(xiàn)金，并維持最少額度。
?。?）各項支出要以核準的合同或訂單為依據(jù)并分責辦理。
應盡可能以支票支付，支票的使用保管嚴格按支票管理的有關規(guī)定執(zhí)行。
各項付款憑證一經(jīng)支付，應即加蓋付訖（或轉訖）章。以防重復支款。
財會人員要相互制約。出納與會計、財務主管與會計主管、收款與賬務要予以分立，避免集中一人。
定期舉行資產(chǎn)的全面盤點，一般一年一次。盤點結果呈報中心主任核準后作賬務處理。不得擅自對盤盈或盤虧資產(chǎn)處理。
財務人員處理業(yè)務盡可能遵循中心的各項書面管理手冊規(guī)定制度。
4、財務內部稽核制度
（1）中心主任或者主任指定專人執(zhí)行稽核工作。
（2）稽核范圍為賬務和財務以及其他需要稽核的項目。
?。?）稽核人員對所審核的事項負責任
（4）應保守秘密
?。?）寫出稽核報告呈各有關領導。
（6）賬務的稽核遵照賬務管理的有關規(guī)定進行。
?。?）財務的稽核嚴格按其財務制度和規(guī)定進行。
?。?）其他稽核按相關規(guī)定進行。
5、采購物料付款制度
?。?）財務部門在接到采購部傳來的“合同（或訂單）”“材料驗收報告表”，應與發(fā)票核對無誤后辦理付款。
?。?）如果屬分批驗收的，財務部在接到第一批物料驗收報告表后，按前次程序辦理。
（3）對于購入材料須試車檢驗者，其訂立合同部分，依合同規(guī)定辦理付款；未訂合同部分，依采購部門呈準的付款條件辦理付款。
（4）短交應補足者，財務部門依照實收數(shù)量給予付款。
?。?）超交者應經(jīng)部主任核實后依實收數(shù)量進行付款，否則僅依定貨數(shù)付款。
?。?）財務部付款時按照支款審批程序規(guī)定辦理，辦事人員不得拖延。
6、會計檔案管理制度
?。?）本中心的會計憑證、賬簿、報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應歸檔。
?。?）會計憑證應按月、按編號逐月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，
（3）由有關人員簽名蓋章（包括制證、審核、記賬、主管）裝訂后移送專人保管，分類填制目錄。
（4）會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復制、摘錄檔案，須經(jīng)中心主任批準。
責任編輯：文會計
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