24周年

財稅實務 高薪就業(yè) 學歷教育
APP下載
APP下載新用戶掃碼下載
立享專屬優(yōu)惠

安卓版本:8.7.50 蘋果版本:8.7.50

開發(fā)者:北京正保會計科技有限公司

應用涉及權限:查看權限>

APP隱私政策:查看政策>

HD版本上線:點擊下載>

暫借款管理辦法

來源: 讀者上傳 編輯: 2009/12/15 15:40:52  字體:

  第一章 總 則

  第一條 為提高公司資金使用效益,減少資金占用,特制定本辦法。

  第二章 管理范圍

  第二條 暫借款是指因特殊用途的臨時性借款,包括:

  1. 差旅費借款;

  2. 零星購物借款;

  3. 其他臨時性借款。

  第三章 借款程序和標準

  第三條 對因公出差:

  1. 需借支差旅費時,應填寫請款單,注明預借金額;

  2. 經(jīng)各級主管審查、審核、簽批;

  3. 到財務部領款;

  4. 財務部以請款單為借款依據(jù)、報銷差旅費審核依據(jù)。

  第四條 對零星購物借款:

  1. 由采購部門作出書面采購計劃;

  2. 經(jīng)各級主管審查、審核、簽批;

  3. 到財務部領款;

  4. 財務部以采購請款單為借款依據(jù)。

  第五條 一般零星購物借款限額為 元(如2000元),駕駛員、采購主管可領取定額借款(備用金),定額標準由各部門經(jīng)理擬訂報總經(jīng)理批準。

  第六條 對個人臨時性借款:

  1. 一般不予借給,特殊情況經(jīng)批準可借給;有借款尚未還清者,一律不準再借。

  2. 借款人填寫借款單,注明個人用途。

  3. 經(jīng)各級主管簽批。

  4. 到財務部以請款單作為借款還款依據(jù)。

  第七條 個人借款一般不超過其2個月工資額,超過時須有公司擔保人。

  第八條 暫借款可使用現(xiàn)金、支票或匯票支付,視不同情況和公司財務規(guī)定確定。對經(jīng)常性借款人員,經(jīng)批準可辦理信用卡。

  第九條 暫借款還款、報銷期限:

  1. 對出差人員,在返回公司5天內(nèi)報銷差旅費;

  2. 對領用備用支票、匯票結(jié)算的采購,使用后5天內(nèi)報銷;

  3. 對領用備用金的部門、個人、定期(不定期)報銷;

  4. 對個人借款,最長不超過2個月還款。

  第十條 借款人應按規(guī)定期限及時報銷或還款。

  第四章 監(jiān)督和處罰

  第十一條 借款人應嚴格按照借款用途使用借款,不得挪作它用;否則,應按情節(jié)輕重追究責任。

  第十二條 財務部門定期、不定期清理暫借款。對逾期未還、未報者,發(fā)送報銷催辦單通知當事人;仍未改進者,扣除工資和采取其他措施。

  第五章 附 則

  第十三條 本辦法由財務部解釋、修訂,經(jīng)總經(jīng)理批準頒行。

責任編輯:zoe

實務學習指南

回到頂部
折疊
網(wǎng)站地圖

Copyright © 2000 - odtgfuq.cn All Rights Reserved. 北京正保會計科技有限公司 版權所有

京B2-20200959 京ICP備20012371號-7 出版物經(jīng)營許可證 京公網(wǎng)安備 11010802044457號