概覽

　　總分類賬會(huì)計(jì)的中心任務(wù)是提供一個(gè)關(guān)于外部會(huì)計(jì)和所涉及科目的全面圖景。在一個(gè)與公司其他所有經(jīng)營(yíng)部門高度結(jié)合為一體的軟件系統(tǒng)中記錄所有業(yè)務(wù)往來（基本記賬以及內(nèi)部會(huì)計(jì)結(jié)算），從而保證了會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)總是完整的和準(zhǔn)確的。

　　特征

　　·等級(jí)的自由選擇：集團(tuán)公司或公司。

　　·在適當(dāng)?shù)目偡诸愘~科目中（統(tǒng)馭科目）自動(dòng)并且同步地將所有明細(xì)賬項(xiàng)目記賬。

　　·總分類賬和成本會(huì)計(jì)核算的即時(shí)更新。

　　·以科目顯示、會(huì)計(jì)報(bào)表和不同的資產(chǎn)負(fù)債表方案和附加分析的形式，對(duì)當(dāng)前會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行實(shí)時(shí)評(píng)估和報(bào)表。

　　明細(xì)分類賬/總分類賬

　　當(dāng)您在供應(yīng)商或客戶賬戶上記賬時(shí)，系統(tǒng)會(huì)在總分類賬中的恰當(dāng)?shù)慕y(tǒng)馭科目自動(dòng)作出相應(yīng)記賬。這意味著您不必在創(chuàng)建資產(chǎn)負(fù)債表前將數(shù)字從明細(xì)分類賬轉(zhuǎn)移到總分類賬。

　　明細(xì)分類賬已記賬后,系統(tǒng)如何自動(dòng)將對(duì)應(yīng)分錄記賬到總分類賬。

　　標(biāo)準(zhǔn)的統(tǒng)馭科目是：

　　·國(guó)內(nèi)應(yīng)付賬及應(yīng)收賬

　　·合并公司應(yīng)付賬及應(yīng)收賬

　　·國(guó)外應(yīng)付賬及應(yīng)收賬

　　憑證類型

　　·客戶發(fā)票

　　·客戶收付

　　·客戶貸項(xiàng)憑單

　　·供應(yīng)商憑證

　　·供應(yīng)商貸項(xiàng)憑單

　　·一般憑證

　　·總分類賬憑證

　　·現(xiàn)金憑單

　　記賬憑證

　　如果借貸相等，您可以讓系統(tǒng)記賬憑證。您記賬憑證時(shí)，系統(tǒng)會(huì)保存并且更新總分類賬的余額。您選擇“記賬”后，系統(tǒng)檢查：

　　·借貸是否相等, 如果借貸不平，系統(tǒng)會(huì)阻止您記賬。

　　·您所記賬金額是否少于或等于根據(jù)您系統(tǒng)管理人定義的容限所允許的限度

　　沖銷憑證

　　如果您輸入一個(gè)不正確的憑證，有可能沖銷那個(gè)憑證，因而結(jié)算未清項(xiàng)目。

　　如果憑證是以下情況，系統(tǒng)只能沖銷一個(gè)憑證：

　　·憑證沒有已結(jié)算的項(xiàng)目

　　·憑證只有客戶、供應(yīng)商、或總賬行項(xiàng)目

　　·憑證用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)模塊記賬

　　·憑證只有有效值（例如業(yè)務(wù)范圍、成本中心和稅代碼）。

　　一般地，在您給原憑證記賬的同時(shí)也給一個(gè)沖銷憑證記賬。原憑證的期間必須是開放的，以便記入一個(gè)沖銷憑證。如果期間是關(guān)閉的，不管怎樣，您須用一個(gè)打開期間（例如當(dāng)前期間）里的日期蓋寫記賬日期字段。

　　要沖銷來自銷售和分配（SD）的憑證，使用貸項(xiàng)憑單。要沖銷來自物料管理應(yīng)用程序的憑證，您須使用應(yīng)用程序提供的功能，因?yàn)樨?cái)務(wù)會(huì)計(jì)里的憑證沖銷功能不沖銷所有需要值。

　　如果原始憑證里的行項(xiàng)目中的任何一個(gè)已被結(jié)算，那么只有結(jié)算已被取消，您才能沖銷憑證

　　詞匯表

　　·科目維護(hù)：在某一科目中結(jié)算未清項(xiàng)。

　　·科目管理：總分類賬如何管理的說明, 包括未清項(xiàng)管理和行項(xiàng)目顯示。

　　·科目類型：指定某科目所屬會(huì)計(jì)范圍的代碼。資產(chǎn)、客戶、供應(yīng)商和總分類賬均是科目類型的范例。因?yàn)橘~號(hào)可用于每一科目類型，因此為了確定某科目，除要求賬號(hào)外還需要科目類型。

　　·會(huì)計(jì)憑證：會(huì)計(jì)憑證總是包含一個(gè)憑證抬頭和至少兩個(gè)憑證行項(xiàng)目。憑證余額必須為零。當(dāng)您記賬會(huì)計(jì)憑證時(shí)，記賬科目的交易額得以更新。會(huì)計(jì)憑證在系統(tǒng)中代表原始憑證。

　　·待攤和預(yù)提：對(duì)組織收入和支出期間的分配，目的是計(jì)算期間利潤(rùn)。對(duì)預(yù)收付遞延收入進(jìn)行區(qū)分。預(yù)收付是在結(jié)算日前的任何支出，它表示在該日期之后一特定期間的支出。遞延收入是在結(jié)算日之前的收入，它表示該日期之后一特定期間的收入。

　　·余額：來自某科目或憑證的借方和貸方間差異的金額。如果貸方數(shù)值大則稱“貸項(xiàng)余額”，如果借方數(shù)值大則稱“借項(xiàng)余額”。

　　·余額核對(duì)：用于檢查某會(huì)計(jì)憑證是否正確輸入的程序。為滿足此要求，憑證中的借項(xiàng)金額必須等于貸項(xiàng)金額。

　　·資產(chǎn)負(fù)債表：某一時(shí)間點(diǎn)的公司結(jié)算余額（資產(chǎn)負(fù)債表結(jié)算日）。此憑證根據(jù)會(huì)計(jì)原則以資產(chǎn)(ASSETS －資產(chǎn)負(fù)債表的貸方)和資本(LIABILITIES －資產(chǎn)負(fù)債表的借方)比較的形式被構(gòu)建。余額：某期間的損益。

　　·預(yù)算資產(chǎn)負(fù)債表：某一結(jié)算日期中出自所有部分計(jì)劃（銷售計(jì)劃），主生產(chǎn)計(jì)劃表，投資計(jì)劃，人力資源計(jì)劃，現(xiàn)金流量表的資產(chǎn)負(fù)債表。

　　·會(huì)計(jì)科目表：按會(huì)計(jì)原則定義的所有總分類賬主記錄和成本要素的系統(tǒng)化排序清單。會(huì)計(jì)科目表包括賬戶號(hào)碼、賬戶名稱和每個(gè)總分類賬主記錄的控制信息。每個(gè)客戶可創(chuàng)建幾個(gè)會(huì)計(jì)科目表。每個(gè)公司代碼必須被分配給一個(gè)會(huì)計(jì)科目表。

　　·支票/匯票：幫助買方借錢的會(huì)計(jì)程序。買方付支票并讓賣方同時(shí)為他開一張匯票。他接受匯票并遞交給銀行以貼現(xiàn)。

　　·結(jié)賬操作：準(zhǔn)備和執(zhí)行以下結(jié)賬所需的所有程序：日末結(jié)賬、月末結(jié)賬、年末結(jié)賬

　　·公司代碼：客戶范圍內(nèi)的獨(dú)立的會(huì)計(jì)單位。符合法律要求的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表＋在公司代碼等級(jí)上創(chuàng)建。每個(gè)客戶可以建立幾個(gè)公司代碼以同時(shí)管理各個(gè)獨(dú)立組織機(jī)構(gòu)的賬戶。

　　·成本：用于商品和服務(wù)的生產(chǎn)和銷售，以及工廠和機(jī)器的購(gòu)置和維護(hù)的有形和無形經(jīng)濟(jì)商品的使用價(jià)值。

　　·貸項(xiàng)憑證：扣除應(yīng)收款或應(yīng)付款的記賬。

　　·憑證記賬：人工或自動(dòng)將憑證記入SAP系統(tǒng)。人工記入是通過為業(yè)務(wù)往來輸入而專門設(shè)計(jì)的屏幕實(shí)現(xiàn)的；自動(dòng)記入由聯(lián)機(jī)接口完成。

　　·憑證原則：據(jù)此原則，記賬總是以憑證的形式保存（無憑證就無記賬）。憑證作為完整單元保留，可在任意時(shí)刻顯示，直至歸檔。

　　·費(fèi)用：公司某期間內(nèi)的花費(fèi)包括使用的物品，外部服務(wù)，和財(cái)政收費(fèi)，這些根據(jù)收入在利潤(rùn)表中抵銷。

　　·財(cái)政預(yù)算：考慮銷售計(jì)劃、主生產(chǎn)計(jì)劃、采辦計(jì)劃、投資計(jì)劃及人力資源計(jì)劃的結(jié)果和/或要求，針對(duì)可用財(cái)政資源的中期及長(zhǎng)期應(yīng)用程序的規(guī)則說明。

　　·會(huì)計(jì)年度：一般說來，十二個(gè)月為一個(gè)期間，公司為此期間定期創(chuàng)建存貨和資產(chǎn)負(fù)債表。會(huì)計(jì)年度對(duì)應(yīng)于公歷年，但并非必須如此。在某些情況下，小于12個(gè)月的會(huì)計(jì)年度也是允許的（短會(huì)計(jì)年度）。

　　·總分類賬：為創(chuàng)建法定結(jié)算報(bào)表用的分類賬（資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表）?？偡诸愘~是來自總分類賬賬戶的交易額的記錄?？傄赃m當(dāng)?shù)谋疚粠庞涃~。

　　·總公司賬戶：用于表示總公司/分公司關(guān)系的賬戶，此關(guān)系針對(duì)SAP系統(tǒng)中的某客戶和供應(yīng)商而存在。收付從總公司賬戶執(zhí)行，而采購(gòu)定單，產(chǎn)品交付或發(fā)票則記入分公司賬戶。

　　·進(jìn)項(xiàng)稅：由供應(yīng)商收取的稅。進(jìn)項(xiàng)稅的可減除部分可從當(dāng)局稅務(wù)機(jī)構(gòu)要求。

　　·日記賬：可在任一點(diǎn)及時(shí)創(chuàng)建的周期內(nèi)的所有記賬清單。

　　·分類賬：在某種程度上顯示交易額的特殊結(jié)構(gòu)。它與一定的會(huì)計(jì)范圍和一定的報(bào)告或評(píng)估目的相關(guān)聯(lián)。例如對(duì)于總分類賬，總是在會(huì)計(jì)系統(tǒng)內(nèi)管理一分類賬。

　　·負(fù)債：債務(wù)，待攤項(xiàng)和預(yù)提項(xiàng)、以及公司權(quán)益的總和。它顯示在資產(chǎn)負(fù)債表的右側(cè)（如資本、盈余準(zhǔn)備金、預(yù)備金、供應(yīng)商負(fù)債）。

　　·月末結(jié)算：所有的工作在記賬期末進(jìn)行。

　　·一次性賬戶：記錄來自您只與其做過一性業(yè)務(wù)或偶爾有業(yè)務(wù)來往的客戶/供應(yīng)商組的交易額之賬戶。所有一次性賬戶需要一個(gè)特殊主記錄。客戶/供應(yīng)商的指定數(shù)據(jù)如地址和銀行數(shù)據(jù)不輸入到主記錄，而是輸入到自身憑證中。

　　·未清項(xiàng)管理：對(duì)科目中的項(xiàng)目，必須由科目中其它項(xiàng)目結(jié)算的規(guī)定。涉及結(jié)算程序的項(xiàng)目總額須為零。因而科目余額總是等于未清項(xiàng)總額。

　　·原始憑證：證明已正確完成記賬的憑證。

　　·銷項(xiàng)稅：在生產(chǎn)及貿(mào)易的各等級(jí)上對(duì)客戶征收的稅金。它代表對(duì)于稅務(wù)局的納稅義務(wù)。

　　·記賬凍結(jié)：凍結(jié)記賬賬戶的標(biāo)識(shí)?？蔀樗泄敬a集中凍結(jié)或?yàn)橐还敬a局部?jī)鼋Y(jié)一賬戶。

　　·記賬,自動(dòng)的：以特定程序自動(dòng)創(chuàng)建的記賬。例如，它包括：銷項(xiàng)稅與進(jìn)項(xiàng)稅記賬、匯率差額記賬、貼現(xiàn)支出和收入記賬。每一自動(dòng)記賬都作為單獨(dú)的憑證行項(xiàng)目顯示。

　　·損益表：特定期間內(nèi)的收入和支出的比較，目的是確立由組織獲得的利潤(rùn)及其來源。損益表是年末結(jié)算的必需部分。

　　·獲利段調(diào)整：具有支出和收入的獲利段（業(yè)務(wù)部門、利潤(rùn)中心、成本中心等）的借記。這些支出和收入是在支付客戶或供應(yīng)商發(fā)票時(shí)產(chǎn)生的。這種收入/支出的兩種主要形式是貼現(xiàn)額和匯率差額。獲利段調(diào)整是作為一給定結(jié)算日的部分結(jié)算操作來進(jìn)行的。

　　·應(yīng)收賬款：在收到提供的商品或服務(wù)時(shí)，對(duì)收付的要求權(quán)。應(yīng)收款在“流動(dòng)資產(chǎn)下”用進(jìn)一步的細(xì)目顯示在資產(chǎn)負(fù)債表中，例如，來自商品和服務(wù)的應(yīng)收款和來自合并公司的應(yīng)收款。

　　·余項(xiàng)：表示結(jié)算未清項(xiàng)目時(shí)產(chǎn)生的任何差額的項(xiàng)目。余項(xiàng)轉(zhuǎn)賬至留有原始未清項(xiàng)目的賬戶。

　　·營(yíng)業(yè)收入科目：將正常的業(yè)務(wù)往來營(yíng)業(yè)收入記入其中的科目。

　　·沖銷：通過向?qū)Ψ娇颇坑涃~等值金額來消除一筆記賬。

　　·沖銷憑證：沖銷一筆記賬時(shí)生成的憑證。

　　·調(diào)節(jié)稅：某些國(guó)家除銷項(xiàng)稅之外的記賬稅。它由供應(yīng)商計(jì)算，向那些免除銷售/購(gòu)置稅的客戶征收。供應(yīng)商向稅務(wù)局支付該調(diào)節(jié)稅。

　　·樣本賬戶：特殊主記錄。通過它可以為總分類賬記錄中的公司碼特定數(shù)據(jù)的輸入預(yù)定義值。還必須定義數(shù)據(jù)傳送規(guī)則，這可確定這些值是如何從樣本賬戶傳送的。

　　·樣本憑證：參考憑證的特殊類型。它的數(shù)據(jù)可在會(huì)計(jì)憑證輸入屏幕中缺省。與會(huì)計(jì)憑證不同，樣本憑證不更新交易額。它只作為會(huì)計(jì)憑證的數(shù)據(jù)來源。

　　·樣本主記錄：作為設(shè)置其它主記錄之輸入輔助的主記錄樣本。

　　·明細(xì)分類賬：為表示具有客戶或供應(yīng)商的業(yè)務(wù)往來的分類賬。資產(chǎn)會(huì)計(jì)核算中的明細(xì)分類賬是表示資產(chǎn)值變化的分類賬。

　　明細(xì)分類賬會(huì)計(jì)核算：明細(xì)分類賬等級(jí)上的會(huì)計(jì)核算，此分類賬包含的賬戶有客戶、供應(yīng)商或資產(chǎn)賬戶。在總分類賬中，明細(xì)分類賬提供了所有有關(guān)記賬到統(tǒng)馭科目中的詳情。

　　銷售/購(gòu)置稅：進(jìn)項(xiàng)稅和銷項(xiàng)稅的一般術(shù)語(yǔ)。

　　代扣所得稅：供應(yīng)商發(fā)票中開票金額部分。在一些國(guó)家中，某些供應(yīng)商必須持有開票金額部分，并且支付給或報(bào)告稅收機(jī)構(gòu)，不提供用于這些供應(yīng)商的代扣所得稅減免。