概覽

　　總分類賬會計的中心任務是提供一個關于外部會計和所涉及科目的全面圖景。在一個與公司其他所有經(jīng)營部門高度結合為一體的軟件系統(tǒng)中記錄所有業(yè)務往來（基本記賬以及內部會計結算），從而保證了會計數(shù)據(jù)總是完整的和準確的。

　　特征

　　·等級的自由選擇：集團公司或公司。

　　·在適當?shù)目偡诸愘~科目中（統(tǒng)馭科目）自動并且同步地將所有明細賬項目記賬。

　　·總分類賬和成本會計核算的即時更新。

　　·以科目顯示、會計報表和不同的資產(chǎn)負債表方案和附加分析的形式，對當前會計數(shù)據(jù)進行實時評估和報表。

　　明細分類賬/總分類賬

　　當您在供應商或客戶賬戶上記賬時，系統(tǒng)會在總分類賬中的恰當?shù)慕y(tǒng)馭科目自動作出相應記賬。這意味著您不必在創(chuàng)建資產(chǎn)負債表前將數(shù)字從明細分類賬轉移到總分類賬。

　　明細分類賬已記賬后,系統(tǒng)如何自動將對應分錄記賬到總分類賬。

　　標準的統(tǒng)馭科目是：

　　·國內應付賬及應收賬

　　·合并公司應付賬及應收賬

　　·國外應付賬及應收賬

　　憑證類型

　　·客戶發(fā)票

　　·客戶收付

　　·客戶貸項憑單

　　·供應商憑證

　　·供應商貸項憑單

　　·一般憑證

　　·總分類賬憑證

　　·現(xiàn)金憑單

　　記賬憑證

　　如果借貸相等，您可以讓系統(tǒng)記賬憑證。您記賬憑證時，系統(tǒng)會保存并且更新總分類賬的余額。您選擇“記賬”后，系統(tǒng)檢查：

　　·借貸是否相等, 如果借貸不平，系統(tǒng)會阻止您記賬。

　　·您所記賬金額是否少于或等于根據(jù)您系統(tǒng)管理人定義的容限所允許的限度

　　沖銷憑證

　　如果您輸入一個不正確的憑證，有可能沖銷那個憑證，因而結算未清項目。

　　如果憑證是以下情況，系統(tǒng)只能沖銷一個憑證：

　　·憑證沒有已結算的項目

　　·憑證只有客戶、供應商、或總賬行項目

　　·憑證用財務會計模塊記賬

　　·憑證只有有效值（例如業(yè)務范圍、成本中心和稅代碼）。

　　一般地，在您給原憑證記賬的同時也給一個沖銷憑證記賬。原憑證的期間必須是開放的，以便記入一個沖銷憑證。如果期間是關閉的，不管怎樣，您須用一個打開期間（例如當前期間）里的日期蓋寫記賬日期字段。

　　要沖銷來自銷售和分配（SD）的憑證，使用貸項憑單。要沖銷來自物料管理應用程序的憑證，您須使用應用程序提供的功能，因為財務會計里的憑證沖銷功能不沖銷所有需要值。

　　如果原始憑證里的行項目中的任何一個已被結算，那么只有結算已被取消，您才能沖銷憑證

　　詞匯表

　　·科目維護：在某一科目中結算未清項。

　　·科目管理：總分類賬如何管理的說明, 包括未清項管理和行項目顯示。

　　·科目類型：指定某科目所屬會計范圍的代碼。資產(chǎn)、客戶、供應商和總分類賬均是科目類型的范例。因為賬號可用于每一科目類型，因此為了確定某科目，除要求賬號外還需要科目類型。

　　·會計憑證：會計憑證總是包含一個憑證抬頭和至少兩個憑證行項目。憑證余額必須為零。當您記賬會計憑證時，記賬科目的交易額得以更新。會計憑證在系統(tǒng)中代表原始憑證。

　　·待攤和預提：對組織收入和支出期間的分配，目的是計算期間利潤。對預收付遞延收入進行區(qū)分。預收付是在結算日前的任何支出，它表示在該日期之后一特定期間的支出。遞延收入是在結算日之前的收入，它表示該日期之后一特定期間的收入。

　　·余額：來自某科目或憑證的借方和貸方間差異的金額。如果貸方數(shù)值大則稱“貸項余額”，如果借方數(shù)值大則稱“借項余額”。

　　·余額核對：用于檢查某會計憑證是否正確輸入的程序。為滿足此要求，憑證中的借項金額必須等于貸項金額。

　　·資產(chǎn)負債表：某一時間點的公司結算余額（資產(chǎn)負債表結算日）。此憑證根據(jù)會計原則以資產(chǎn)(ASSETS －資產(chǎn)負債表的貸方)和資本(LIABILITIES －資產(chǎn)負債表的借方)比較的形式被構建。余額：某期間的損益。

　　·預算資產(chǎn)負債表：某一結算日期中出自所有部分計劃（銷售計劃），主生產(chǎn)計劃表，投資計劃，人力資源計劃，現(xiàn)金流量表的資產(chǎn)負債表。

　　·會計科目表：按會計原則定義的所有總分類賬主記錄和成本要素的系統(tǒng)化排序清單。會計科目表包括賬戶號碼、賬戶名稱和每個總分類賬主記錄的控制信息。每個客戶可創(chuàng)建幾個會計科目表。每個公司代碼必須被分配給一個會計科目表。

　　·支票/匯票：幫助買方借錢的會計程序。買方付支票并讓賣方同時為他開一張匯票。他接受匯票并遞交給銀行以貼現(xiàn)。

　　·結賬操作：準備和執(zhí)行以下結賬所需的所有程序：日末結賬、月末結賬、年末結賬

　　·公司代碼：客戶范圍內的獨立的會計單位。符合法律要求的資產(chǎn)負債表和利潤表＋在公司代碼等級上創(chuàng)建。每個客戶可以建立幾個公司代碼以同時管理各個獨立組織機構的賬戶。

　　·成本：用于商品和服務的生產(chǎn)和銷售，以及工廠和機器的購置和維護的有形和無形經(jīng)濟商品的使用價值。

　　·貸項憑證：扣除應收款或應付款的記賬。

　　·憑證記賬：人工或自動將憑證記入SAP系統(tǒng)。人工記入是通過為業(yè)務往來輸入而專門設計的屏幕實現(xiàn)的；自動記入由聯(lián)機接口完成。

　　·憑證原則：據(jù)此原則，記賬總是以憑證的形式保存（無憑證就無記賬）。憑證作為完整單元保留，可在任意時刻顯示，直至歸檔。

　　·費用：公司某期間內的花費包括使用的物品，外部服務，和財政收費，這些根據(jù)收入在利潤表中抵銷。

　　·財政預算：考慮銷售計劃、主生產(chǎn)計劃、采辦計劃、投資計劃及人力資源計劃的結果和/或要求，針對可用財政資源的中期及長期應用程序的規(guī)則說明。

　　·會計年度：一般說來，十二個月為一個期間，公司為此期間定期創(chuàng)建存貨和資產(chǎn)負債表。會計年度對應于公歷年，但并非必須如此。在某些情況下，小于12個月的會計年度也是允許的（短會計年度）。

　　·總分類賬：為創(chuàng)建法定結算報表用的分類賬（資產(chǎn)負債表和利潤表）。總分類賬是來自總分類賬賬戶的交易額的記錄。總以適當?shù)谋疚粠庞涃~。

　　·總公司賬戶：用于表示總公司/分公司關系的賬戶，此關系針對SAP系統(tǒng)中的某客戶和供應商而存在。收付從總公司賬戶執(zhí)行，而采購定單，產(chǎn)品交付或發(fā)票則記入分公司賬戶。

　　·進項稅：由供應商收取的稅。進項稅的可減除部分可從當局稅務機構要求。

　　·日記賬：可在任一點及時創(chuàng)建的周期內的所有記賬清單。

　　·分類賬：在某種程度上顯示交易額的特殊結構。它與一定的會計范圍和一定的報告或評估目的相關聯(lián)。例如對于總分類賬，總是在會計系統(tǒng)內管理一分類賬。

　　·負債：債務，待攤項和預提項、以及公司權益的總和。它顯示在資產(chǎn)負債表的右側（如資本、盈余準備金、預備金、供應商負債）。

　　·月末結算：所有的工作在記賬期末進行。

　　·一次性賬戶：記錄來自您只與其做過一性業(yè)務或偶爾有業(yè)務來往的客戶/供應商組的交易額之賬戶。所有一次性賬戶需要一個特殊主記錄?？蛻?供應商的指定數(shù)據(jù)如地址和銀行數(shù)據(jù)不輸入到主記錄，而是輸入到自身憑證中。

　　·未清項管理：對科目中的項目，必須由科目中其它項目結算的規(guī)定。涉及結算程序的項目總額須為零。因而科目余額總是等于未清項總額。

　　·原始憑證：證明已正確完成記賬的憑證。

　　·銷項稅：在生產(chǎn)及貿易的各等級上對客戶征收的稅金。它代表對于稅務局的納稅義務。

　　·記賬凍結：凍結記賬賬戶的標識。可為所有公司代碼集中凍結或為一公司代碼局部凍結一賬戶。

　　·記賬,自動的：以特定程序自動創(chuàng)建的記賬。例如，它包括：銷項稅與進項稅記賬、匯率差額記賬、貼現(xiàn)支出和收入記賬。每一自動記賬都作為單獨的憑證行項目顯示。

　　·損益表：特定期間內的收入和支出的比較，目的是確立由組織獲得的利潤及其來源。損益表是年末結算的必需部分。

　　·獲利段調整：具有支出和收入的獲利段（業(yè)務部門、利潤中心、成本中心等）的借記。這些支出和收入是在支付客戶或供應商發(fā)票時產(chǎn)生的。這種收入/支出的兩種主要形式是貼現(xiàn)額和匯率差額。獲利段調整是作為一給定結算日的部分結算操作來進行的。

　　·應收賬款：在收到提供的商品或服務時，對收付的要求權。應收款在“流動資產(chǎn)下”用進一步的細目顯示在資產(chǎn)負債表中，例如，來自商品和服務的應收款和來自合并公司的應收款。

　　·余項：表示結算未清項目時產(chǎn)生的任何差額的項目。余項轉賬至留有原始未清項目的賬戶。

　　·營業(yè)收入科目：將正常的業(yè)務往來營業(yè)收入記入其中的科目。

　　·沖銷：通過向對方科目記賬等值金額來消除一筆記賬。

　　·沖銷憑證：沖銷一筆記賬時生成的憑證。

　　·調節(jié)稅：某些國家除銷項稅之外的記賬稅。它由供應商計算，向那些免除銷售/購置稅的客戶征收。供應商向稅務局支付該調節(jié)稅。

　　·樣本賬戶：特殊主記錄。通過它可以為總分類賬記錄中的公司碼特定數(shù)據(jù)的輸入預定義值。還必須定義數(shù)據(jù)傳送規(guī)則，這可確定這些值是如何從樣本賬戶傳送的。

　　·樣本憑證：參考憑證的特殊類型。它的數(shù)據(jù)可在會計憑證輸入屏幕中缺省。與會計憑證不同，樣本憑證不更新交易額。它只作為會計憑證的數(shù)據(jù)來源。

　　·樣本主記錄：作為設置其它主記錄之輸入輔助的主記錄樣本。

　　·明細分類賬：為表示具有客戶或供應商的業(yè)務往來的分類賬。資產(chǎn)會計核算中的明細分類賬是表示資產(chǎn)值變化的分類賬。

　　明細分類賬會計核算：明細分類賬等級上的會計核算，此分類賬包含的賬戶有客戶、供應商或資產(chǎn)賬戶。在總分類賬中，明細分類賬提供了所有有關記賬到統(tǒng)馭科目中的詳情。

　　銷售/購置稅：進項稅和銷項稅的一般術語。

　　代扣所得稅：供應商發(fā)票中開票金額部分。在一些國家中，某些供應商必須持有開票金額部分，并且支付給或報告稅收機構，不提供用于這些供應商的代扣所得稅減免。