證券監(jiān)管部門如何實施對各單位的會計監(jiān)督職責？

來源: 編輯： 2004/08/18 09:45:39　　字體：大小

　　依據(jù)《中華人民共和國證券法》的有關(guān)規(guī)定，證券監(jiān)管部門對會計監(jiān)督負有如下職責：

　　1.基本原則。國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)依據(jù)《證券法》對證券市場實行監(jiān)督管理，維護證券市場秩序，保障其合法運行。

　　2.基本職責。國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)在對證券市場實施監(jiān)督管理中履行下列職責：依法制定有關(guān)證券市場監(jiān)督管理的規(guī)章、規(guī)則，并依法行使審批或者核準權(quán)；依法對證券的發(fā)行、交易、登記、托管、結(jié)算，進行監(jiān)督管理；依法對證券發(fā)行人、上市公司、證券交易所、證券公司、證券登記結(jié)算機構(gòu)、證券投資基金管理機構(gòu)、證券投資咨詢機構(gòu)、資信評估機構(gòu)以及從事證券業(yè)務(wù)的律師事務(wù)所、會計師事務(wù)所、資產(chǎn)評估機構(gòu)的證券業(yè)務(wù)活動，進行監(jiān)督管理；依法制定從事證券業(yè)務(wù)人員的資格標準和行為準則，并監(jiān)督實施；依法監(jiān)督檢查證券發(fā)行和交易的信息公開情況；依法對證券業(yè)協(xié)會的活動進行指導(dǎo)和監(jiān)督；依法對違反證券市場監(jiān)督管理法律、行政法規(guī)的行為進行查處；法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他職責。國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)依法履行職責，有權(quán)采取下列措施：進入違法行為發(fā)生場所調(diào)查取證；詢問當事人和與被調(diào)查事件有關(guān)的單位和個人，要求其對與被調(diào)查事件有關(guān)的事項作出說明；查閱、復(fù)制當事人和與被調(diào)查事件有關(guān)的單位和個人的證券交易記錄、登記過戶記錄、財務(wù)會計資料及其他相關(guān)文件和資料；對可能被轉(zhuǎn)移或者隱匿的文件和資料，可以予以封存；查詢當事人和與被調(diào)查事件有關(guān)的單位和個人的資金帳戶、證券帳戶，對有證據(jù)證明有轉(zhuǎn)移或者隱匿違法資金、證券跡象的，可以申請司法機關(guān)予以凍結(jié)。

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