摘要：小企業(yè)在我國(guó)的國(guó)民經(jīng)濟(jì)中發(fā)揮了日益重要的作用，尤其是在南方一些地區(qū)。然而中小企業(yè)財(cái)務(wù)制度不健全，現(xiàn)代管理滯后的現(xiàn)狀導(dǎo)致我國(guó)中小企業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)能力差，信用風(fēng)險(xiǎn)較大；本文從中小企業(yè)內(nèi)部、金融機(jī)構(gòu)和信用擔(dān)保體制、融資渠道不健全和缺少法律支持等方面分析我們中小企業(yè)融資困難的原因同時(shí)提出相應(yīng)的解決對(duì)策。

   關(guān)鍵詞：中小企業(yè)；融資；問(wèn)題及對(duì)策

　　1.中小企業(yè)融資的現(xiàn)狀

　　我國(guó)中小企業(yè)是指在中華人們共和國(guó)境內(nèi)依法依法設(shè)立的有利于滿(mǎn)足社會(huì)需要，增加就業(yè)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模中小型的各種所有制和各種形式的企業(yè)。自改革開(kāi)放以來(lái)，我國(guó)中小企業(yè)得到較快的發(fā)展，但由于自身先天的弱點(diǎn)，導(dǎo)致其成為國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的一個(gè)弱勢(shì)群體，面臨種種困難，然而最主要的是資金不足，融資渠道不暢。

　　2.當(dāng)前中小企業(yè)融資困難的成因

　?。?）中小企業(yè)自身原因

　　中小企業(yè)自身規(guī)模小，資產(chǎn)數(shù)量有限，提供貸款的抵押和獲得擔(dān)保的難度較大，同時(shí)中小企業(yè)在融資問(wèn)題上存在認(rèn)知偏差，導(dǎo)致信用問(wèn)題直接影響外部融資。同時(shí)企業(yè)高比例停業(yè)或者倒閉使經(jīng)融機(jī)構(gòu)放貸風(fēng)險(xiǎn)加大，中小企業(yè)會(huì)計(jì)制度不完善造成信息不對(duì)稱(chēng)，報(bào)表披露不真實(shí)，這些導(dǎo)致銀行等金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)的放貸不放心，直接導(dǎo)致中小企業(yè)融資前景不景氣。

   （2）金融機(jī)構(gòu)信貸和信用擔(dān)保體質(zhì)不健全

　　中小企業(yè)規(guī)模小，可以抵押的資產(chǎn)較少導(dǎo)致金融企業(yè)向中小企業(yè)的貸款缺乏積極性，中小企業(yè)缺少足夠的抵押資產(chǎn)，大多中小企業(yè)不符合銀行的貸款條件。同時(shí)在我國(guó)銀行體系中缺少專(zhuān)門(mén)為中小企業(yè)服務(wù)的中小銀行。另外銀行貸款數(shù)額的大小，一筆貸款的信息費(fèi)用和其他交易成本差別不大，大型企業(yè)貸款量大，銀行的單位貸款成本相對(duì)較低；而中小企業(yè)由于貸款額度較小，導(dǎo)致銀行單位貸款成本較高，這勢(shì)必會(huì)影響銀行對(duì)中小企業(yè)貸款的積極性。

   （3）中小企業(yè)融資渠道不完善

   盡管我國(guó)中小企業(yè)融資渠道有多元化的趨勢(shì)，但總體來(lái)看，主要有三條：第一，直接融資準(zhǔn)入門(mén)檻高，能夠通過(guò)中小板和創(chuàng)業(yè)板上市和創(chuàng)業(yè)板上市或者發(fā)債獲得資本的企業(yè)有限。第二，民間資本豐厚，但長(zhǎng)期得不到有效監(jiān)管，高利貸盛行，不能為中小企業(yè)解決所用。第三，銀行貸款是中小企業(yè)最重要的外部融資渠道，但是貸款難也一直困擾著中小企業(yè)，而且資金來(lái)源過(guò)于集中，既不利于銀行的風(fēng)險(xiǎn)防范，也不利于中小企業(yè)融資規(guī)模的進(jìn)一步擴(kuò)大。

   （4）中小企業(yè)融資缺少法律的支持

　　對(duì)于企業(yè)而言，資金足、風(fēng)險(xiǎn)小、利率適合的銀行貸款是其在選擇融資模式時(shí)的首選。而在我國(guó)，約70%的銀行信貸被對(duì)工業(yè)貢獻(xiàn)率不到30%的國(guó)有單位占用，相反雖然以民營(yíng)企業(yè)為主的中小企業(yè)只獲得了30%的金融支持，而其對(duì)國(guó)民生產(chǎn)總值新增部分的貢獻(xiàn)已經(jīng)達(dá)到60%.2003年1月《中小企業(yè)促進(jìn)法》的頒布填補(bǔ)了我國(guó)中小企業(yè)相關(guān)法律的空白，但內(nèi)容的綱領(lǐng)化、框架化直接導(dǎo)致其作為標(biāo)準(zhǔn)法律規(guī)范被援引的機(jī)會(huì)較少，對(duì)中小企業(yè)融資也沒(méi)有直接幫助。

   3.解決對(duì)策

　　（1）加強(qiáng)中小企業(yè)自身建設(shè)，全面提高中小企業(yè)自身素質(zhì)

　　應(yīng)推進(jìn)中小企業(yè)制度的多元化和社會(huì)化，實(shí)現(xiàn)治理結(jié)構(gòu)合理化。對(duì)中小企業(yè)要引進(jìn)資本社會(huì)化方向，改變家族式管理，吸收現(xiàn)代企業(yè)制度和管理制度的要素；應(yīng)規(guī)范財(cái)務(wù)制度，增加企業(yè)財(cái)務(wù)制度透明度。同時(shí)樹(shù)立誠(chéng)信為本的意識(shí)，恪守信用，提高企業(yè)自身資信狀況，重塑企業(yè)信用形象和信用品牌。只有這樣，才能改善金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)的整體印象，金融機(jī)構(gòu)才能對(duì)中小企業(yè)改變想法，提高融資效果。

   （2）金融機(jī)構(gòu)要深化改革促進(jìn)中小企業(yè)融資

   首先，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)該積極創(chuàng)新金融產(chǎn)品和服務(wù)方式。例如我國(guó)部分地區(qū)對(duì)中小企業(yè)實(shí)行無(wú)抵押貸款模式，主要是針對(duì)規(guī)模小，缺乏足夠的抵押資產(chǎn)的中小企業(yè)而推出的新型貸款模式。其次，銀行應(yīng)根據(jù)中小企業(yè)的實(shí)際情況，對(duì)不同的企業(yè)制定相應(yīng)的貸款和審批程序。對(duì)在中小企業(yè)的融資支持中堅(jiān)持有進(jìn)有退的信貸政策，對(duì)財(cái)務(wù)狀況好、產(chǎn)品有市場(chǎng)的企業(yè)，不能因?yàn)槠湟?guī)模小而不給放貸或從嚴(yán)審核；再次，應(yīng)該主動(dòng)與中小企業(yè)和政府相關(guān)部門(mén)加強(qiáng)聯(lián)系。這樣不僅能夠好地開(kāi)拓自身的業(yè)務(wù)，同時(shí)也能為企業(yè)提供更好地服務(wù)。最后，建立與中小企業(yè)發(fā)展相適應(yīng)的金融機(jī)構(gòu)體系。國(guó)有商業(yè)銀行成立專(zhuān)門(mén)的中小企業(yè)信貸部，積極擴(kuò)展面向小企業(yè)的存貸款業(yè)務(wù)，根據(jù)中小企業(yè)資金需求時(shí)間緊、實(shí)效強(qiáng)的特點(diǎn)，公開(kāi)信貸政策，適當(dāng)提高基層機(jī)構(gòu)的授權(quán)，簡(jiǎn)化辦事程序。同時(shí)合理調(diào)整城市商業(yè)銀行、城市信用社和農(nóng)村信用社信貸投向，突出支持地方中小企業(yè)，使中小金融機(jī)構(gòu)充分發(fā)揮支持中小企業(yè)的主渠道作用。

   （3）擴(kuò)寬中小企業(yè)的融資渠道

　　首先，鼓勵(lì)企業(yè)加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部融資力度，組建股份合作制企業(yè)。股份合作制企業(yè)是一種全員入股的資合和人和相結(jié)合的企業(yè)組織形式，可以擴(kuò)大企業(yè)的資金來(lái)源，將全體職工的閑散資金聚集起來(lái)，發(fā)揮規(guī)模效應(yīng)。其次，創(chuàng)建直接融資模式，引導(dǎo)中小企業(yè)進(jìn)入債市。企業(yè)應(yīng)該與當(dāng)?shù)卣透鹘鹑跈C(jī)構(gòu)相互合作，聯(lián)合其他中介機(jī)構(gòu)共同遴選符合條件的各類(lèi)地方企業(yè)，為企業(yè)量身定做集合債務(wù)融資服務(wù)方案。同時(shí)完善市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制，為中小企業(yè)債務(wù)融資提供更加優(yōu)良的制度環(huán)境。再次，大力規(guī)范引導(dǎo)小額貸款企業(yè)的發(fā)展。小額貸款企業(yè)可以有效規(guī)范引導(dǎo)巨額的民間游資進(jìn)入中小企業(yè)等實(shí)體經(jīng)濟(jì)，解決當(dāng)前中小企業(yè)融資難的問(wèn)題。最后，進(jìn)一步加強(qiáng)和完善中小企業(yè)信用擔(dān)保體系。信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)作為銀行和企業(yè)之間的橋梁和紐帶，可以有效分散和減輕銀行的放貸風(fēng)險(xiǎn)，從而使中小企業(yè)之間的貸款渠道暢通。近年來(lái)，雖然我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)制得到初步發(fā)展，但是行業(yè)基礎(chǔ)依舊比較薄弱。為此各級(jí)政府應(yīng)該安排一定的專(zhuān)項(xiàng)資金，同時(shí)高度重視擔(dān)保行業(yè)的人才培訓(xùn)問(wèn)題。

   （4）完善中下企業(yè)融資法律體系和制度

　　政府和法律作為中小企業(yè)融資困境破解的有力后盾，政府應(yīng)堅(jiān)持財(cái)政支持的合法性、效益型、透明性，合法性是政府履行的最基本的前提，是融資法制的起碼要求。效益型是政府支持中小企業(yè)融資應(yīng)提高支持資金的使用效能，保證達(dá)到預(yù)期的指標(biāo)。透明性也就是信息公開(kāi)，國(guó)家政策與集體項(xiàng)目支持都要向社會(huì)公開(kāi)，接受社會(huì)的監(jiān)督。同時(shí)應(yīng)該建立《中小企業(yè)融資企業(yè)服務(wù)法》，建立和完善中下企業(yè)法律實(shí)施體制。一方面進(jìn)行中小企業(yè)體制改革，另一方面應(yīng)該通過(guò)立法確認(rèn)中小企業(yè)保障機(jī)構(gòu)，確保中小企業(yè)之間能夠良好的溝通和合作，信息置換，給予中小企業(yè)團(tuán)體合法的組織形式。我國(guó)可以借鑒日本政府的管理方式，明確中央和地方扶持中小企業(yè)的分工，在中央設(shè)置中小企業(yè)的最高行政管理機(jī)構(gòu)，專(zhuān)門(mén)負(fù)責(zé)中小企業(yè)扶持法規(guī)的制定和實(shí)施，在地方政府設(shè)置中小企業(yè)行政管理部門(mén)，專(zhuān)門(mén)負(fù)責(zé)管理和指導(dǎo)。

　　4.結(jié)論

　　中小企業(yè)隨著我國(guó)市場(chǎng)化改革的不斷深入，得到蓬勃發(fā)展。但是中小企業(yè)融資困難一直困擾著我國(guó)中小企業(yè)的發(fā)展。解決我國(guó)中小企業(yè)發(fā)展和融資問(wèn)題是一個(gè)龐大的系統(tǒng)工程，它要求法律制度政策、市場(chǎng)主體、市場(chǎng)環(huán)節(jié)、社會(huì)信用等各個(gè)層次的綜合配套，才能使我國(guó)中小企業(yè)的融資更加順利，使中小企業(yè)在我國(guó)的國(guó)民經(jīng)濟(jì)中發(fā)揮更加充分的作用，從而帶動(dòng)我國(guó)整體經(jīng)濟(jì)運(yùn)行機(jī)制。

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