新用戶掃碼下載
掃碼下載APP
及時接收最新考試資訊及
備考信息
金融反腐應加強內控
金融機構內部控制是金融機構的一種自律行為，是金融機構為完成既定的工作目標和防范金融風險，對內部各職能部門及其工作人員從事的業(yè)務活動進行風險控制、制度管理和機構制約的方法、措施和程序。內部控制作為一種管理技術和方法引入我國金融業(yè)以來，其防范和化解金融風險的重要作用得到了人們普遍認同。
內控制度的建立應重點突出控制風險的三道防線：
一是自控防線。一線崗位要實行雙人、雙職、雙責；單人崗處理業(yè)務的，要有相應的前臺監(jiān)控和后續(xù)監(jiān)督機制；各業(yè)務部門應根據防范本部門所轄業(yè)務范圍內各類經營風險的需要，組織開展管轄業(yè)務內控制度執(zhí)行情況的檢查、監(jiān)督和控制，并對控制效果承擔控制責任。
二是互控防線。各機構應建立相關部門、相關崗位之間相互監(jiān)督制約的工作機制，建立業(yè)務文件在相關部門和相關崗位之間傳遞的工作程序，明確簽字責任。
三是監(jiān)控防線。應建立以內部監(jiān)督部門對各機構、部門及崗位業(yè)務實施全面監(jiān)督反饋的監(jiān)控防線。內部監(jiān)督部門必須認真履行監(jiān)督職能，加強業(yè)務監(jiān)督，并及時將檢查評價結果向有關部門進行反饋。在各項業(yè)務經營中，堅持“授權有限、相互制約、事后復核”的原則，完善授權審批制度，切實加強對管理人員和一般工作人中的約束和監(jiān)督，各項業(yè)務的開展要依據所制定的“崗位工作手冊”和“業(yè)務指導書”，明確操作規(guī)則、運轉程序和各項具體要求，各職能部門和各業(yè)務崗位的員工都必須嚴格照章操作業(yè)務，絕不允許違反程序或省略程序操作。如果金融機構都能有效落實這些內控、自律措施，金融領域里的腐敗當可大大減少，因人為原因造成的金融風險亦可大幅度降低。
內控制度的建立應重點突出控制風險的三道防線：
一是自控防線。一線崗位要實行雙人、雙職、雙責；單人崗處理業(yè)務的，要有相應的前臺監(jiān)控和后續(xù)監(jiān)督機制；各業(yè)務部門應根據防范本部門所轄業(yè)務范圍內各類經營風險的需要，組織開展管轄業(yè)務內控制度執(zhí)行情況的檢查、監(jiān)督和控制，并對控制效果承擔控制責任。
二是互控防線。各機構應建立相關部門、相關崗位之間相互監(jiān)督制約的工作機制，建立業(yè)務文件在相關部門和相關崗位之間傳遞的工作程序，明確簽字責任。
三是監(jiān)控防線。應建立以內部監(jiān)督部門對各機構、部門及崗位業(yè)務實施全面監(jiān)督反饋的監(jiān)控防線。內部監(jiān)督部門必須認真履行監(jiān)督職能，加強業(yè)務監(jiān)督，并及時將檢查評價結果向有關部門進行反饋。在各項業(yè)務經營中，堅持“授權有限、相互制約、事后復核”的原則，完善授權審批制度，切實加強對管理人員和一般工作人中的約束和監(jiān)督，各項業(yè)務的開展要依據所制定的“崗位工作手冊”和“業(yè)務指導書”，明確操作規(guī)則、運轉程序和各項具體要求，各職能部門和各業(yè)務崗位的員工都必須嚴格照章操作業(yè)務，絕不允許違反程序或省略程序操作。如果金融機構都能有效落實這些內控、自律措施，金融領域里的腐敗當可大大減少，因人為原因造成的金融風險亦可大幅度降低。
實務學習指南
距6月報稅結束還有天
新用戶掃碼下載
京公網安備 11010802044457號