內(nèi)容摘要：國家財政危機理論揭示了國家在積累和合法性之間的兩難困境，提出了資本主義經(jīng)濟危機一種新的表現(xiàn)形式——國家財政危機。奧康納的理論對于我國在經(jīng)濟全球化的背景下防范引入型財政危機具有重要的借鑒意義。

　　關(guān)鍵詞：國家財政危機 社會資本 社會支出 社會投資 社會消費

　　國家財政危機理論是西方馬克思主義經(jīng)濟危機理論的一個重要流派。美國激進政治經(jīng)濟學(xué)的代表人物之一詹姆斯？奧康納（James O‘Connor）1973年在《國家的財政危機》一書中提出這一理論。國家財政危機理論分析了在國家經(jīng)濟職能日益突出的背景下，發(fā)達資本主義社會在生產(chǎn)、交換、分配、消費各領(lǐng)域的新變化，提出了國家財政危機這一經(jīng)濟危機新的表現(xiàn)形式。

　　國家財政危機理論是西方馬克思主義學(xué)者對上世紀(jì)50、60年代西方國家干預(yù)經(jīng)濟進行反思和批判的理論成果。在國家經(jīng)濟職能依然十分突出的今天，這一理論在西方國家表現(xiàn)出巨大的影響力。隨著我國市場經(jīng)濟的深入發(fā)展，探討和借鑒國家財政危機理論，對于我們認識積累社會條件的變化，把握財政的地位和職能，實現(xiàn)經(jīng)濟的平穩(wěn)發(fā)展，具有重要的現(xiàn)實意義。

　　國家在資本積累中的作用

　　傳統(tǒng)的馬克思主義經(jīng)濟危機理論，并不把國家當(dāng)作與經(jīng)濟危機的發(fā)生直接聯(lián)系的因素。20世紀(jì)40年代后，隨著西方國家對經(jīng)濟干預(yù)的加強，西方馬克思主義者開始重視國家在經(jīng)濟危機形成過程中的作用，但國家始終是馬克思主義傳統(tǒng)中的上層建筑范疇，不可能是一個生產(chǎn)性的機構(gòu)。美國學(xué)者巴蘭和斯威齊在60年代所提出的經(jīng)濟剩余理論中，國家的作用也只是體現(xiàn)在經(jīng)濟剩余的吸收上，認為國家依然是純粹消費性的。

　　奧康納國家財政危機理論中，第一個創(chuàng)新是賦予國家在資本主義再生產(chǎn)領(lǐng)域中舉足輕重的作用。奧康納從資本主義生產(chǎn)領(lǐng)域中已經(jīng)發(fā)生的重大變化來確立國家的生產(chǎn)性角色。隨著生產(chǎn)社會化的發(fā)展，資本主義積累也表現(xiàn)出社會化的特征。擴大再生產(chǎn)所必需的許多社會化了的條件，只能由國家而不是私人資本家來創(chuàng)造。例如耗資巨大的公共工程，對于整個社會的資本積累發(fā)揮重要的作用，而私人資本就不可能承擔(dān)其投資、建設(shè)和維護，唯有國家才能擔(dān)當(dāng)此任。勞動力的再生產(chǎn)也是維持擴大再生產(chǎn)持續(xù)進行的必要條件，由社會對勞動者進行教育、培訓(xùn)，顯然比私人資本更有效率。通過國家開支的運用，國家在創(chuàng)造社會再生產(chǎn)條件的同時，形成了國家產(chǎn)業(yè)部門。這樣，國家再不僅僅是市場經(jīng)濟的守夜人，也不僅僅是運用財政政策和貨幣政策的宏觀調(diào)控者，而是社會生產(chǎn)的直接參與者，是國家資本家。

　　國家作為社會資本家的功能，與國家作為一般社會管理者的功能發(fā)生矛盾和沖突。奧康納用“合法性”（或譯“義理性”）概念來描述國家與積累對立的一般社會管理功能，意指國家不能單純站在資本積累的立場上，通過犧牲工人階級的利益來維持積累，而應(yīng)該凌駕于各個階級之上，盡量協(xié)調(diào)、緩和階級之間的關(guān)系，維護社會公正，從另一方面創(chuàng)造資本積累的條件，即經(jīng)濟發(fā)展所必要的社會安定環(huán)境。

　　奧康納對國家作用的分析，實際上是在國家作為一般社會管理者和一般國民經(jīng)濟管理者的基礎(chǔ)上，加上了國家為維持私人資本能有利可圖地積累這樣一個條件。這樣，國家就變成了生產(chǎn)性的，盡管在很多情況下，國家只是間接地對剩余價值發(fā)揮作用。在一定程度上，奧康納突破了馬克思主義傳統(tǒng)中經(jīng)濟基礎(chǔ)和上層建筑之間的界限。

　　國家開支的構(gòu)成

　　奧康納國家財政危機理論中，第二個理論創(chuàng)新是使用馬克思的價值范疇，對資本主義國家開支的作用進行分析。顯然，國家履行上述兩重職能的活動，從而國家雙重角色之間的矛盾，都通過國家開支表現(xiàn)出來。奧康納第一次獨創(chuàng)性地從剩余價值生產(chǎn)的角度，將國家開支劃分為社會資本和社會支出。

　　社會資本就是國家開支中用來創(chuàng)造剩余價值生產(chǎn)條件、體現(xiàn)國家積累職能的部分。社會資本包括社會投資和社會消費。社會投資指為了提高勞動生產(chǎn)率從而提高資本利潤率那一部分國家支出，主要包括私人企業(yè)無法承擔(dān)、必須由政府投資的工程項目和服務(wù)設(shè)施，例如通訊衛(wèi)星、水壩、高速公路、輸油管道等等。社會投資相當(dāng)于不變資本，但它是由政府投入的、具有一定社會化性質(zhì)的不變資本。在這里，不變資本的概念拓寬了。社會消費指為了降低勞動力再生產(chǎn)成本從而最終提高勞動生產(chǎn)率和利潤率的那一部分政府支出，例如社會保險、教育事業(yè)、公共醫(yī)療等。社會消費相當(dāng)于可變資本，與社會投資一樣具有一定社會化的性質(zhì)。概言之，社會資本就是國家支出中的間接生產(chǎn)性支出。

　　社會支出是國家支出中的純粹非生產(chǎn)性支出，主要用于維持階級統(tǒng)治、保證社會安定和提高消費能力，體現(xiàn)了國家的合法性職能，也體現(xiàn)了社會為經(jīng)濟發(fā)展所支付的代價。例如，國家維持法制的開支，對失業(yè)者的津貼，對窮人的救濟等。顯然，這部分開支在剩余價值生產(chǎn)中不起作用，應(yīng)該排除在不變資本和可變資本之外，但是，從價值范疇出發(fā)給這一部分開支定性不太容易�；\統(tǒng)地說，它屬于由社會扣除的、支付給非生產(chǎn)人口的社會剩余價值的一部分。

　　社會資本和社會支出之間并沒有一刀切的區(qū)分標(biāo)準(zhǔn)。從統(tǒng)計學(xué)的角度看，政府開支中的社會資本和社會支出難以清晰劃分。一項政府開支，可能同時具有多重性質(zhì)。奧康納以國家投資的高速公路為例，認為高速公路用作商業(yè)運輸時，這種投資是社會投資，而用作工人上下班時，便是社會消費，而當(dāng)高速公路被五角大樓使用時，則是社會支出。造成這種重疊的原因，主要是因為無論是社會資本還是社會支出，都有十分明顯的社會化特征。另外，價值范疇本來就是高度抽象的概念，使用這些概念判斷一項十分具體的政府開支對剩余價值生產(chǎn)和整個社會的作用，其結(jié)果必然是各種作用交叉重復(fù)。但是，這種統(tǒng)計學(xué)上的難以區(qū)分并不妨礙奧康納的立論。重要的是，奧康納力圖從紛繁復(fù)雜的國家開支項目中，從剩余價值生產(chǎn)的角度，也在一定程度上從階級分析的角度，區(qū)別出國家開支所體現(xiàn)的兩種本質(zhì)上相互矛盾的力量，再從這種矛盾中推導(dǎo)出國家的矛盾。

　　應(yīng)該承認，上述這種統(tǒng)計可能發(fā)生的重疊還說明，在一定程度上，社會資本和社會支出并不矛盾，也就是說，國家的積累職能和合法化職能之間也并不矛盾。奧康納關(guān)于積累職能和合法化職能之間互為矛盾并將國家推向危機的理論，是通過他的第三個理論創(chuàng)新引出來的。這就是在一個由三個部門組成的社會再生產(chǎn)模型中積累職能和合法化職能的矛盾分析。該分析也包含了壟斷資本主義下市場結(jié)構(gòu)的分析。

　　財政支出的分配

　　奧康納將資本主義經(jīng)濟劃分為三個部門：壟斷部門、競爭部門和國家產(chǎn)業(yè)部門。壟斷部門由資本密集型的大壟斷企業(yè)組成，這里工會組織程度高，工人的工資也高。競爭部門勞動密集度高，工會組織程度低，工資也低。國家產(chǎn)業(yè)部門包括由聯(lián)邦、州、地方政府提供的服務(wù)，如教育、服務(wù)、醫(yī)療、軍隊，也包括完全依賴于政府生存的私人企業(yè)，如軍工等。奧康納對壟斷條件下資本主義經(jīng)濟的這種分析，是一種獨特的宏觀分析方法�？梢哉f，在奧康納的理論中，這三個部門互動的結(jié)果就是宏觀經(jīng)濟長期發(fā)展的態(tài)勢。

　　三個部門的相互聯(lián)系中，競爭部門是依附于壟斷部門的。競爭性部門與壟斷企業(yè)共生，為壟斷企業(yè)提供廉價的“輸入”和銷售渠道，發(fā)揮補充性作用。雖然奧康納不像一些馬克思主義經(jīng)濟危機理論家一樣，在分析壟斷問題時完全抽象掉了競爭部門，但是，奧康納認為，兩個部門之間的關(guān)系仍然是“一邊倒”的。無論是在商業(yè)上，還是在政治上，壟斷部門都占據(jù)著統(tǒng)治地位。

　　在壟斷資本主義條件下，壟斷部門的增長依賴于國有產(chǎn)業(yè)部門的增長。國有產(chǎn)業(yè)部門是國家發(fā)揮積累功能的產(chǎn)物，壟斷部門是這種國家開支的最大受益者。壟斷部門通過壟斷價格把稅收負擔(dān)轉(zhuǎn)嫁到消費者身上，對社會資本支付最小代價，卻使用了社會投資和社會消費中的絕大部分。壟斷企業(yè)使用了更多的能源，占用了更多的交通、輸油管和通訊設(shè)施、高技術(shù)研究，雇用了更高的教育水平的技術(shù)工人和工程師等。與此同時，壟斷部門卻制造出更多的社會問題，例如高度自動化的設(shè)備造成了更多的失業(yè)。壟斷所帶來的有害后果由國家來承擔(dān)，因此，為了保證壟斷企業(yè)的不斷發(fā)展從而帶動整個經(jīng)濟的發(fā)展，必須要求國家開支不斷增加。

　　國家財政的困境

　　奧康納的第四個理論創(chuàng)新是從剩余價值再分配的角度，分析了國家的財政困境。隨著生產(chǎn)社會化程度日益提高，要求國家開支日益增大以提供更多的社會資本和社會支出，但是，資本主義的私人占有制度實質(zhì)是社會剩余不斷被私人所占有�！柏斦�危機的基本原因在于資本主義生產(chǎn)的矛盾——即生產(chǎn)社會化而生產(chǎn)資料私有化這一事實�！�

　　由于社會剩余大部分落入私人資本家之手，由政府支配的社會資本和社會消費基金不能與壟斷經(jīng)濟同步增長，政府的收入和支出之間出現(xiàn)“結(jié)構(gòu)性缺口”，由此導(dǎo)致了政府在雙重角色之間的兩難困境。政府支持壟斷企業(yè)，將提高生產(chǎn)能力，增加剩余價值，同時也將加劇消費不足，以至于削弱政府的合法性地位。政府壓制壟斷企業(yè)，國有產(chǎn)業(yè)部門不能迅速增長，將傷害剩余價值的生產(chǎn)條件，使生產(chǎn)停滯。

　　這一過程的表現(xiàn)，首先不是經(jīng)濟崩潰，而是圍繞政府財政預(yù)算上的斗爭。壟斷企業(yè)的代言人要求國家預(yù)算用于社會投資，組織起來的工人們卻要求國家預(yù)算更多地用于社會消費，而失業(yè)者和經(jīng)營破產(chǎn)者則要求擴大社會支出。隨著壟斷的不斷發(fā)展，可以想象，收入有限的政府在越來越大的支出壓力下，財政危機將日趨嚴(yán)重。

　　引入型財政危機的防范與規(guī)避

　　奧康納從馬克思主義經(jīng)濟學(xué)的角度，論述了國家在資本主義再生產(chǎn)中的決定性作用，又揭示了國家在兼顧積累和合法性能力上的局限。國家財政危機理論表明，國家開支的構(gòu)成能夠左右經(jīng)濟的興衰。從這一點上說，奧康納的理論具有凱恩斯主義的色彩。但是，奧康納卻用馬克思的價值范疇，剖析了國家財政的兩難處境。政府承擔(dān)提供積累社會條件的任務(wù)，必須以剩余價值的合理分配為前提。如果私人壟斷資本攫取了大部分剩余價值，而資本積累的社會成本則由政府承擔(dān)，有限的財力將使政府在積累和合法性之間顧此失彼、左右為難。在這種情況下，圍繞國家預(yù)算的斗爭，成為社會各個利益集團斗爭的焦點，成為傳統(tǒng)的工人階級與資本家階級斗爭一種新的表現(xiàn)形式。

　　國家財政困境的根本原因是國家所支配的剩余價值太少。在經(jīng)濟全球化的大背景下，對于發(fā)達國家來說，奧康納所描述的國家財政危機有所緩和。隨著利潤不斷流入，發(fā)達資本主義國家整個社會的剩余價值總量不斷增加。由于總量的絕對增大，剩余價值是在政府、資本家和工人階級之間的分割，總是比較充裕的、從容的，隨之產(chǎn)生了發(fā)達國家階級關(guān)系緩和的趨勢。在全球范圍內(nèi)，這個緩和趨勢無疑是有沉重代價的。

　　伴隨著更多的利潤流向國外的壟斷集團，資本輸入國可支配的剩余價值將減少。這個趨勢將導(dǎo)致剩余價值分配在國家、資本家、勞動者三者之間出現(xiàn)嚴(yán)重的矛盾。由于本國可支配的剩余價值總量不足，在維持勞動力再生產(chǎn)和素質(zhì)提高的費用、維持社會穩(wěn)定和發(fā)展的政府支出、維持資本投資勢頭和利潤率這三方面之間，沖突將凸現(xiàn)出來。尤其像中國這樣的人口大國，以低廉的勞動力作為參與國際競爭的優(yōu)勢，所得收入與維持這個龐大勞動力大軍、提高他們的素質(zhì)所需要的費用之間存在較大差距。我國GDP增長舉世矚目，但社會發(fā)展諸多問題卻不能得到解決，教育投入不足、醫(yī)療投入不足、社會保障資金缺乏、農(nóng)民負擔(dān)重、拖欠民工工資等等，正是這個深層次矛盾的表現(xiàn)。從這個意義上說，我國在積極引進外資的同時，必須警惕這種引入型的財政危機。