財(cái)務(wù)管理是商業(yè)銀行經(jīng)營管理的重要組成部分，它貫穿業(yè)務(wù)經(jīng)營的全過程，強(qiáng)化縣支行財(cái)務(wù)管理對(duì)實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行的經(jīng)營方針具有十分重要的意義。如何轉(zhuǎn)變理財(cái)觀念，提高財(cái)務(wù)管理水平，增強(qiáng)職工自身業(yè)務(wù)素質(zhì)，這直接關(guān)系該行的競爭力�，F(xiàn)我結(jié)合多年的工作實(shí)踐，談?wù)劚救艘恍┐譁\的認(rèn)識(shí)。

　　一、縣級(jí)支行財(cái)務(wù)管理存在問題

　　1.項(xiàng)目少，拓展信貸業(yè)務(wù)的空間狹小。作為縣級(jí)支行，由于其受地理位置的經(jīng)濟(jì)環(huán)境及生態(tài)資源等諸方面限制，往往面臨著大中型企業(yè)少、小型企業(yè)也不多的問題，有的甚至沒有什么企業(yè)，更談不上優(yōu)良客戶了。由于沒有什么好的項(xiàng)目，信貸業(yè)務(wù)發(fā)展空間很有限，常因“有錢放不出去”而發(fā)愁，經(jīng)營效益當(dāng)然受到影響。

　　2.信貸資產(chǎn)質(zhì)量差，清收盤活難度大。兩年前長城公司剝離了農(nóng)行的部分不良資產(chǎn)，使農(nóng)行減輕了部分的歷史包袱。但由于受到政策等諸因素的影響，很多行仍有不少的不良資產(chǎn)剝不出去而扎根在農(nóng)行，由于這些資產(chǎn)要么是屬于很多年前的政策性貸款，不少是當(dāng)年農(nóng)發(fā)行發(fā)放的，借款人有的早已倒閉破產(chǎn)，有的根本找不到蹤影。由于這些貸款大都手續(xù)不齊全且訴訟時(shí)效早已過期，因此盤活這些陳年貸款已沒有希望。

　　3.業(yè)務(wù)品種單一，服務(wù)功能滯后。目前我們農(nóng)行雖在業(yè)務(wù)品種等方面進(jìn)行了不斷的創(chuàng)新與開發(fā)，但相對(duì)基層行而言，往往還停留于傳統(tǒng)的儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)及代收學(xué)費(fèi)、水電費(fèi)、話費(fèi)等代辦業(yè)務(wù)；個(gè)人住房貸款業(yè)務(wù)雖有一定的發(fā)展，但仍不夠理想，而投資信息咨詢、個(gè)人理財(cái)服務(wù)等方面可謂一片空白。

　　4.科技含量低，服務(wù)手段落后。目前我行雖在業(yè)務(wù)電子方面下了功夫，如開通了95599在線銀行等，但電子化進(jìn)程步伐緩慢，微機(jī)軟件開發(fā)和應(yīng)用往往滯后于業(yè)務(wù)發(fā)展，不能滿足客戶和市場發(fā)展需要。如自助銀行、自動(dòng)取款機(jī)等體現(xiàn)我行先進(jìn)技術(shù)的設(shè)備尤如珍稀動(dòng)物一樣寶貴，基層農(nóng)行能有一臺(tái)ATM已相當(dāng)不錯(cuò)了。例：我行在縣城僅有自動(dòng)取款機(jī)一臺(tái)，而且在線銀行也多局限于業(yè)務(wù)查詢，至于轉(zhuǎn)賬、結(jié)算等業(yè)務(wù)少之又少，利用價(jià)值不高，從而造成投資過大，創(chuàng)利甚微。

　　5.內(nèi)控組織和制度不到位。一是近年來，根據(jù)內(nèi)控制度建設(shè)的需要，基層行每年都成立了各種內(nèi)控管理領(lǐng)導(dǎo)小組，但由于領(lǐng)導(dǎo)小組成員大都是兼職，而且承擔(dān)的工作任務(wù)又非常繁重，領(lǐng)導(dǎo)小組成立往往很難集中精力靜下心來經(jīng)常性地開展內(nèi)控制度建設(shè)的檢查、督辦；二是在實(shí)際工作中，許多案件的發(fā)生，并非我們規(guī)章制度不嚴(yán)密，而是由于我們工作人員不認(rèn)真執(zhí)行，工作馬虎，思想缺乏警惕性，逆程序操作等造成的，制訂的制度沒有真正落到實(shí)處，形成制度棚架而引發(fā)銀行風(fēng)險(xiǎn)。

　　以上諸多因素，要么導(dǎo)致銀行收入不到位，要么導(dǎo)致銀行資金的直接遭受損失，由于它們都涉及到財(cái)務(wù)收入和費(fèi)用，因而或多或少都影響基層行實(shí)現(xiàn)扭虧為盈、利潤完成。

　　二、新形勢(shì)下加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理的一些措施

　　1.加大宣傳力度，樹立農(nóng)行品牌形象。一是通過廣播電視、報(bào)刊電臺(tái)等新聞媒體開展廣泛的、聲勢(shì)浩大的宣傳；二是通過印發(fā)精美的、較全面的農(nóng)行金融產(chǎn)品小冊(cè)，使客戶對(duì)我行產(chǎn)品有較全面的認(rèn)識(shí)；三是對(duì)一些新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)的粉墨登場，應(yīng)通過新聞發(fā)布會(huì)，推介會(huì)等形式隆重推出，讓客戶們一開始就有了深刻的印象。

　　2.轉(zhuǎn)變觀念，克服困難，挖掘潛力，“薄利多銷”。所謂轉(zhuǎn)變觀念，就是要改變那種農(nóng)村行不如城市行的想法，首先思想上要牢固樹立追求效益最大化的經(jīng)營理論。其次結(jié)合農(nóng)村行的實(shí)際，深入市場開展調(diào)查研究，挖掘潛力，只要我們深入了市場，一些好的項(xiàng)目并不難發(fā)現(xiàn)，我們就應(yīng)該大膽的扶持，采取“薄利多銷”的信貸策略，才能達(dá)到聚沙成塔的彼岸。

　　3.依靠政府，化解風(fēng)險(xiǎn)。要積極、主動(dòng)的向政府請(qǐng)示、匯報(bào)，對(duì)于手續(xù)不齊、主體仍存在的貸款，通過政府出面協(xié)調(diào)，銀行尋找新的客戶，把債務(wù)落實(shí)到新的客戶，從而達(dá)到既盤活了舊貸又使新貸合法合規(guī)的目的。二是對(duì)于已產(chǎn)生了社會(huì)效益卻懸空銀行債務(wù)，主體已經(jīng)不存在的貸款，要由多級(jí)財(cái)政按一次性或一定比例逐年劃撥給銀行，讓銀行逐年消化歷史包袱。

　　4.創(chuàng)新中間業(yè)務(wù)品種，不斷增加中間業(yè)務(wù)收入。縱觀國內(nèi)金融業(yè)，不管是城市行還是農(nóng)村行，也不管是地處發(fā)達(dá)地區(qū)還是落后山區(qū)，各行目前所開辦的中間業(yè)務(wù)品種并不多，由此帶來的收入不到總收入的15%.農(nóng)村行更少得可憐。因此，作為基層行，就要改變經(jīng)營理念，調(diào)整經(jīng)營戰(zhàn)備，牢固樹立中間業(yè)務(wù)是一個(gè)低成本高回報(bào)的思想觀念，要結(jié)合當(dāng)?shù)貙?shí)際，開創(chuàng)一些有本地特色的中間業(yè)務(wù)品種。如利用金庫的優(yōu)勢(shì)開辦代保管，利用銀行的信譽(yù)與中介服務(wù)等中間業(yè)務(wù)。要相信中間業(yè)務(wù)也能給我們帶來豐厚的利潤。

　　5.努力營造縣級(jí)支行的銀行企業(yè)文化氛圍，著力打造縣級(jí)支行銀行企業(yè)文化的凝聚作用、導(dǎo)向作用、激勵(lì)作用和考核作用。在內(nèi)容上從關(guān)心、豐富員工的精神與物質(zhì)生活問題，培養(yǎng)銀行企業(yè)精神，完善銀行規(guī)章與管理制度，塑造銀行良好形象等著手構(gòu)建縣級(jí)支行的銀行企業(yè)文化。企業(yè)文化良好引致企業(yè)蓬勃發(fā)展的典范就是海爾文化，正是構(gòu)成海爾文化核心的五個(gè)意識(shí)———質(zhì)量意識(shí)、市場意識(shí)、用戶意識(shí)、品牌與服務(wù)意識(shí)才造就了一個(gè)十分有力的文化致勝，企業(yè)不敗的光輝典例———海爾現(xiàn)象。

　　6.完善和加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)，堅(jiān)決杜絕各類案件發(fā)生。應(yīng)該堅(jiān)持一手抓業(yè)務(wù)發(fā)展，一手抓從嚴(yán)治行的“兩手都要硬”的方針。一方面要建立和健全，完善各項(xiàng)規(guī)章制度，一方面要抓好各項(xiàng)制度的落實(shí)、檢查工作，對(duì)重點(diǎn)崗位和人員要實(shí)施二十四小時(shí)監(jiān)控，離崗報(bào)告制度，只有這樣，農(nóng)村行才能確保全行安全運(yùn)營，也才能為扭虧為盈，增強(qiáng)贏利能力創(chuàng)造良好的工作環(huán)境。

　　7.強(qiáng)化素質(zhì)，夯實(shí)基礎(chǔ)。搞好農(nóng)業(yè)銀行各項(xiàng)工作，提高農(nóng)業(yè)銀行經(jīng)營管理水平，在很大程度上取決于員工隊(duì)伍素質(zhì)高低。一是要強(qiáng)化政治素質(zhì)。要加強(qiáng)政治理論學(xué)習(xí)，特別是“三個(gè)代表”重要思想的學(xué)習(xí)和教育。使廣大員工自覺做到政治上要做一個(gè)堅(jiān)定的人，思想上做一個(gè)敏銳的人，作風(fēng)上做一個(gè)求實(shí)的人，生活上做一個(gè)清白的人，工作上做一個(gè)奮進(jìn)的人。二是強(qiáng)化專業(yè)素質(zhì)。要從提高政策水平和專業(yè)素質(zhì)入手，經(jīng)常組織學(xué)習(xí)市場經(jīng)濟(jì)，金融政策規(guī)定、世貿(mào)組織知識(shí)，以及商業(yè)銀行經(jīng)營管理知識(shí)和本行的制度、辦法，并定期對(duì)干部職工進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)不斷提高業(yè)務(wù)水平和工作技能。三是強(qiáng)化道德素質(zhì)。要通過優(yōu)化企業(yè)文化環(huán)境激發(fā)干部職工愛崗敬業(yè)、無私奉獻(xiàn)精神，提高職業(yè)道德水平、充分展示農(nóng)業(yè)銀行良好的社會(huì)形象。

　　8.基層農(nóng)行只有農(nóng)村信用社有不可比擬的信息、網(wǎng)絡(luò)技術(shù)優(yōu)勢(shì)，但與其他國有銀行相比，在網(wǎng)絡(luò)技術(shù)運(yùn)用的成熟性、實(shí)用性、穩(wěn)定性等方面還存在著較大的差距。因此，基層農(nóng)行必須在網(wǎng)絡(luò)技術(shù)方面力爭性能超過其他國有銀行，至少水平和性能與之旗鼓相當(dāng)，惟有如此，基層農(nóng)行才能化網(wǎng)點(diǎn)優(yōu)勢(shì)為網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢(shì)，在電子匯兌、存貸款以及中間業(yè)務(wù)方面掌握充分的主動(dòng)權(quán)。

　　加入世界貿(mào)易組織后，農(nóng)行尤其是基層農(nóng)行如何夯實(shí)經(jīng)營基礎(chǔ)關(guān)系到農(nóng)行的生死存亡。因此各級(jí)基層農(nóng)行必須緊緊抓住時(shí)機(jī)，在資產(chǎn)負(fù)債及中間業(yè)務(wù)方面實(shí)現(xiàn)新的跨越，為整個(gè)農(nóng)業(yè)銀行的永續(xù)發(fā)展添磚加瓦。