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支出實行會簽 管理透明度增強
為進一步加快企業(yè)改革步伐，嚴格財務支出和費用支出的管理，進一步推行民主管理、財務公開，完善和強化內部管理制度，天津市靜?？h供銷社對所屬企業(yè)財務支出、費用支出實行會簽管理。具體規(guī)定如下：
一、公司、廠、經(jīng)濟區(qū)社及所屬獨立核算單位的所有費用開支，必須執(zhí)行領導班子和負責人定期到會審核、審定制度，簽字手續(xù)從原始憑證的左側開始，以職務高低按照順序簽名，取消經(jīng)理一支筆簽批。
二、費用開支實行預算制度，超過百元的開支由財務股長、主管會計牽頭，向領導班子成員與負責人預測費用開支情況，匯總后報請法人代表和獨立核算單位負責人同意后提交班子會和負責人會進行審定。
三、費用開支審定時間為五天一次，在會上要公布五天的實際開支和后五天的預算。
四、將審批完的費用開支立即做財務處理，不得推遲拖延。
五、財務支出方面，系統(tǒng)內資金的拆借必須經(jīng)縣社主任辦公會同意，任何人無權拆借，公司、廠、經(jīng)濟區(qū)社、獨立核算單位內部拆借，必須經(jīng)公司經(jīng)理、廠長、主任同意，1萬元以下經(jīng)法人代表同意交經(jīng)辦人辦理，1萬元以上交領導班子集體討論，但必須注明拆借的去向、用途，否則按挪用公款處理，嚴禁將公款拆借給系統(tǒng)外單位或個人。
六、各單位的在建工程按合同支出工程價款時，必須經(jīng)領導班子同意簽字后才能辦理，工程造價合同的構成必須經(jīng)領導班子、財務股長、審計股長公開審理后才能簽字，否則以違紀論處。
七、系統(tǒng)內各單位商品和原材料的購進必須在領導班子和負責人會上公布進貨渠道、聯(lián)系人，進貨前共同研究購進的品種，在市場競爭中的比值比價，公開辦理進貨。進貨人員必須輪換，堅決杜絕和防止一兩個人獨占。
八、每月由公司、廠、經(jīng)濟區(qū)社財務股長，獨立核算單位的主管會計，將裝訂成冊的記賬憑證交公司經(jīng)理、廠長、主任和獨立核算單位負責人復核，并在記賬憑證冊的后面簽上“已審核’字樣。。
九、遇有特殊情況，由法定代表人調整例會召開時間。
一、公司、廠、經(jīng)濟區(qū)社及所屬獨立核算單位的所有費用開支，必須執(zhí)行領導班子和負責人定期到會審核、審定制度，簽字手續(xù)從原始憑證的左側開始，以職務高低按照順序簽名，取消經(jīng)理一支筆簽批。
二、費用開支實行預算制度，超過百元的開支由財務股長、主管會計牽頭，向領導班子成員與負責人預測費用開支情況，匯總后報請法人代表和獨立核算單位負責人同意后提交班子會和負責人會進行審定。
三、費用開支審定時間為五天一次，在會上要公布五天的實際開支和后五天的預算。
四、將審批完的費用開支立即做財務處理，不得推遲拖延。
五、財務支出方面，系統(tǒng)內資金的拆借必須經(jīng)縣社主任辦公會同意，任何人無權拆借，公司、廠、經(jīng)濟區(qū)社、獨立核算單位內部拆借，必須經(jīng)公司經(jīng)理、廠長、主任同意，1萬元以下經(jīng)法人代表同意交經(jīng)辦人辦理，1萬元以上交領導班子集體討論，但必須注明拆借的去向、用途，否則按挪用公款處理，嚴禁將公款拆借給系統(tǒng)外單位或個人。
六、各單位的在建工程按合同支出工程價款時，必須經(jīng)領導班子同意簽字后才能辦理，工程造價合同的構成必須經(jīng)領導班子、財務股長、審計股長公開審理后才能簽字，否則以違紀論處。
七、系統(tǒng)內各單位商品和原材料的購進必須在領導班子和負責人會上公布進貨渠道、聯(lián)系人，進貨前共同研究購進的品種，在市場競爭中的比值比價，公開辦理進貨。進貨人員必須輪換，堅決杜絕和防止一兩個人獨占。
八、每月由公司、廠、經(jīng)濟區(qū)社財務股長，獨立核算單位的主管會計，將裝訂成冊的記賬憑證交公司經(jīng)理、廠長、主任和獨立核算單位負責人復核，并在記賬憑證冊的后面簽上“已審核’字樣。。
九、遇有特殊情況，由法定代表人調整例會召開時間。
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