北京9月面授：營業(yè)稅改征增值稅的實務轉換與節(jié)稅技巧

　　【政策背景】

　　 2012年7月31日，財政部、國家稅務總局下發(fā)財稅[2012]71號《關于在北京等8省市開展交通運輸業(yè)和部分現(xiàn)代服務業(yè)營業(yè)稅改征增值稅試點的通知》，規(guī)定：“將交通運輸業(yè)和部分現(xiàn)代服務業(yè)營業(yè)稅改征增值稅試點范圍，由上海市分批擴大至北京市、天津市、江蘇省、安徽省、浙江?。ê瑢幉ㄊ校?、福建省（含廈門市）、湖北省、廣東省（含深圳市）等8個?。ㄖ陛犑校?。”這就意味著營業(yè)稅改征增值稅的結構性減稅改革將在全國推行。

　　面對營業(yè)稅改征增值稅的問題，試點地區(qū)企業(yè)應該做好哪些準備？應向上海試點企業(yè)學習哪些經(jīng)驗？營業(yè)稅改征增值稅如何做賬務相關涉稅處理？為此，正保會計網(wǎng)校組織行業(yè)界財稅專家，舉辦“營業(yè)稅改征增值稅的涉稅政策解析、財稅處理及營業(yè)稅改征增值稅試點地區(qū)的相關涉稅政策的轉換處理”高級研討會。

　　【課程特色】

　　☆ 試點經(jīng)驗分享：深入總結上海試點地區(qū)企業(yè)應對經(jīng)驗，總結精髓供企業(yè)分享。

　　☆ 實務轉換精解：透徹解析政策關鍵點，結合業(yè)務講解票賬處理與轉換細節(jié)。

　　☆ 稅負測算籌劃：根據(jù)試點測算結果對業(yè)務轉換進行總體規(guī)劃和分類節(jié)稅處理。

　　☆ 抵扣鏈條優(yōu)化：幫企業(yè)結合上下游、關聯(lián)方進行試點轉換操作及進行整體籌劃。

　　【培訓對象】

　　營業(yè)稅改征增值稅所涉及行業(yè)財稅負責人、財稅經(jīng)理/主管等相關人員。

　　【培訓時間】2012年9月7日（周五） 上午：9:00-12:00  下午：13:30-16:30

　　【培訓地點】朝陽區(qū)安貞西里二區(qū)甲十七號格林豪泰酒店五層的多功能培訓教室

　　　　　　　 （地鐵8號線、10號線“北土城站”站C2出口，南行300米即到）

　　【收費標準】網(wǎng)校學員在開課前交費360/人，現(xiàn)場交費600/人。
　　　　　　　　 購買>> （不支持學習卡支付）

　　【課程大綱】

　　一、上海企業(yè)“營改增”運行總結及對北京企業(yè)的建議

　　精華提示：分享上海企業(yè)營改增期間的熱點疑問和訴求，分析其應對思路和方法，總結出有效規(guī)律和手段供北京企業(yè)參考和運用，幫助企業(yè)快速、高效地應對改革。

　　1、上海試點企業(yè)實務運行情況與經(jīng)驗分享

　　2、上海企業(yè)試點期間熱點問題反饋及對北京的影響

　　3、上海企業(yè)試點期間熱點問題解決方案及參考價值分享

　　4、北京企業(yè)實務借鑒思路與應對辦法分享

　　二、實務解讀“營改增”政策運用熱點與爭議處理

　?。ㄒ唬I改增110號文件實務解讀及北京企業(yè)操作演練

　　精華提示：對110號文件重點內容與信息進行深入解讀，并從實務環(huán)節(jié)對北京企業(yè)的財稅處理進行深入指導，解決熱點和爭議問題，幫助企業(yè)規(guī)避涉稅風險。

　　1、稅率解讀及政策適用問題解讀

　　2、計稅方法解讀及實務運用

　　3、零稅率和免稅政策及企業(yè)財稅處理

　　4、優(yōu)惠政策過渡及過渡優(yōu)惠政策

　　5、跨地區(qū)稅種協(xié)調與影響分析

　　6、增值稅抵扣政策解讀與企業(yè)實務處理

　　（二）營改增111號文件實務解讀及北京企業(yè)財稅處理

　　精華提示：對111號文中的財稅處理辦法進行解讀，并總結上海試點經(jīng)驗，對北京企業(yè)的財稅處理提出處理思路和改進優(yōu)化建議。

　　1、納稅范圍解讀及對企業(yè)的影響

　　2、稅率和征收率解讀及實務處理

　　3、增值稅進項稅額抵扣及憑證解讀及財稅處理

　　4、原增值稅一般納稅人的進項稅額抵扣規(guī)則解讀及財稅處理

　　5、一般納稅人認定標準解讀及財稅處理

　　6、過渡政策解讀及財稅處理

　　7、增值稅免稅政策解讀及財稅處理

　　8、期末留抵稅額解讀及財稅處理

　　三、北京“營改增”企業(yè)試點測算及財稅優(yōu)化處理辦法

　　精華提示：結合北京營改增政策走向，進行試點改革前后的財稅實務測算，將財稅實務處理與改革應對走在前面，把控好稅改實務操作重點。

　?。ㄒ唬┰圏c企業(yè)總體測算與應對思路

　　1、解讀北京相關部門稅負測算表重點數(shù)據(jù)及應用思路

　　2、北京企業(yè)實務與稅負測算以及總體應對辦法3、北京企業(yè)測算后案例分析與財稅調整優(yōu)化辦法

　?。ǘ┴敹悓崉諔獙皟?yōu)化處理辦法

　　1、試點地區(qū)營業(yè)稅改增值稅后的賬務處理

　?。?）營業(yè)稅改增值稅后會計科目的設置

　?。?）營業(yè)稅改增值稅后賬務處理

　　2、發(fā)票有關問題處理級優(yōu)化辦法

　?。?）試點地區(qū)應稅服務納稅人的發(fā)票使用規(guī)定

　?。?）提供應稅服務中止、折讓、開票有誤等情形的稅務處理

　?。?）貨運專用發(fā)票開具的有關規(guī)定

　　（4）試點納稅人與非試點納稅人之間的稅種銜接

　?。?）試點地區(qū)一般納稅人獲得的運輸發(fā)票的相關低扣事項

　?。?）非試點地區(qū)一般納稅人接受試點地區(qū)納稅人發(fā)票的進項抵扣問題

　　四、試點與非試點企業(yè)業(yè)務往來轉換與優(yōu)化處理

　　精華提示：試點地區(qū)企業(yè)與非試點地區(qū)之間業(yè)務往來也是轉換業(yè)務中非常重要一環(huán)節(jié)，那么在上下游企業(yè)供應鏈或者關聯(lián)企業(yè)交易中應該注意什么問題呢？如何優(yōu)化處理、降低稅負？

　　1、試點地區(qū)收取非試點地區(qū)營業(yè)稅發(fā)票的稅務處理

　　2、非試點地區(qū)收取試點地區(qū)貨物運輸專用發(fā)票的處理

　　3、非試點地區(qū)收取試點地區(qū)現(xiàn)代服務業(yè)發(fā)票的處理

　　4、試點地區(qū)實行營業(yè)稅改增值稅后的政策銜接處理

　　5、試點與非試點地區(qū)、行業(yè)、納稅人之間的稅制銜接問題

    注：本課程是網(wǎng)校營改增實務轉換面授北京、天津課程，廣東、江蘇等其他試點地區(qū)可到以下頁面預約。

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