近年來，隨著廣東鶴山經(jīng)濟的迅速發(fā)展，可支配的財政資金量大幅增加。市財政從規(guī)范權(quán)力運行工作入手，扎實開展廉政風險防控專項活動，深度融合財政資金安全防控和財政業(yè)務(wù)管理，進一步完善部門崗位責任制，建立起有效及時的財政資金風險防控體系，確保財政資金和財政干部“雙安全”。

　　一、強化源頭治理，認真排查“三類”風險點。

　　根據(jù)崗位設(shè)置、廉政防控范圍的不同，抓住關(guān)鍵環(huán)節(jié)，重點排查在工作制度、業(yè)務(wù)流程的落實及崗位控制方面的廉政風險點，提高防控措施針對性。一是排查制度風險。對我局已經(jīng)制定的一系列關(guān)于財政資金的使用、審批、撥付程序、內(nèi)部控制、監(jiān)督檢查等方面的暫行辦法和制度，進行逐條逐項逐點排查，科學劃分確定廉政風險點，及時更新部分條款以符合現(xiàn)行財政資金管理的實際操作，覆蓋財政資金管理的全過程。二是查找流程風險。重點查找預(yù)算編制、執(zhí)行；資金申請、審批、劃撥；撥款憑證錄入、審核、出單、送單等流程中的風險點，進一步完善和規(guī)范財政資金會計基礎(chǔ)業(yè)務(wù)流程。三是查找崗位風險。查找財政工作人員在履職過程中可能存在的廉政風險，結(jié)合資金撥付與財政崗位設(shè)置，加強崗位之間的監(jiān)督和股室內(nèi)部的權(quán)責監(jiān)管，防范財政崗位風險。各股室以資金運行為主線，通過上述三個方面的排查，最終確定全局風險點76條，其中高級風險點15條、中級風險點22條、低級風險點39條，并圍繞風險點，全員參與制定防控措施，最后確定防控措施55條，將事前排查預(yù)防、事中預(yù)警防控、事后處置考核等措施融入到各個流程和崗位職權(quán)中去。

　　二、強化制度建設(shè)，嚴格控制“兩項”管理關(guān)鍵點。

　　按照財政科學化精細化要求，在2011年重新修訂了《鶴山市財政局財政專戶管理暫行辦法》、《鶴山市財政局印章使用管理辦法》、《關(guān)于進一步明確部分業(yè)務(wù)處理程序的通知》等管理制度，細化操作程序，健全工作流程，逐項抓好落實，形成用制度管人、用制度管事的運作模式。

　　一是完善印鑒管理。明確印章管理責任，加強印章管理。

　　規(guī)定直接支付、授權(quán)支付、預(yù)算撥款支付、財政專戶撥款憑證及更正通知書，需加蓋財政局撥款專用章、國庫股負責人印鑒、財政局法人代表印鑒三個印章。財政局撥款專用章、國庫股負責人印鑒由國庫股負責憑證審核的專管員管理，財政局法人代表印鑒由辦公室專管員管理，用印由印章管理人親自承辦，使用完畢后放入保險柜存放。三個撥款印章不得集中在同一個股室管理。完善印鑒移交制度，印章管理員臨時離崗的，由股室負責人指定臨時印章管理員；因輪崗等原因更換印章管理員的，由人事股監(jiān)督，辦理印鑒移交登記手續(xù)。

　　二是加強撥款單據(jù)登記工作。

　　建立撥款憑證從審核出單蓋章至送單的登記清冊，有效跟蹤撥款憑證的流轉(zhuǎn)進程，加強審核，明確各方責任。按照“一登記二檢查三核對”的程序，各個業(yè)務(wù)股室根據(jù)審核后的請示報告處理表打印撥款憑證，在統(tǒng)一格式的登記清冊上登記撥款憑證的撥款憑證號、審批文件字號、金額等基礎(chǔ)信息；業(yè)務(wù)股室把登記清冊、撥款憑證、審批資料一起移交印鑒專管員，印鑒專管員檢查用章資料和審批程序是否齊全，在登記清冊上簽字確認；國庫股和辦公室的印鑒專管員認真核對撥款憑證的撥款資料和依據(jù)，確保各主要要素一致，兩位專管員在登記清冊上簽字確認蓋章；最后，送單員把蓋章完備的撥款單移送銀行，在清冊上確認完成送單。

　　三、強化財政監(jiān)管，健全完善“三道”防線。

　　一是鞏固內(nèi)部信息化防線。通過國庫動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)、辦公自動化系統(tǒng)、志誠執(zhí)行系統(tǒng)等信息化系統(tǒng)發(fā)揮財政內(nèi)部監(jiān)督職能，實現(xiàn)資金收付各環(huán)節(jié)的有效制衡，建立財政資金日常運轉(zhuǎn)檢查的長效機制，共同構(gòu)建資金安全的立體化全方位的防護體系，提高資金運行的安全性和透明度。二是建立責任防線。嚴肅財政紀律，強化崗位責任制度，將財政資金劃轉(zhuǎn)的處理效率與年終評優(yōu)、機關(guān)績效獎直接掛鉤，切實執(zhí)行財政資金安全管理的各項制度，明確權(quán)責利關(guān)系，提高資金劃轉(zhuǎn)效率。三是強化外部監(jiān)督防線。加強對財政資金審核撥付、會計核算等基礎(chǔ)工作進行定期檢查，進一步做好預(yù)決算公開工作，建立健全財政信息公開制度，接受審計、人大監(jiān)管監(jiān)督，堵塞安全漏洞，確保資金安全。