一重門(mén)：崗位分工牽制。市財(cái)政局要求每個(gè)設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿的下屬單位、科室，統(tǒng)一設(shè)置會(huì)計(jì)主管、記賬、出納和稽核4個(gè)會(huì)計(jì)崗位，并明確各個(gè)崗位職責(zé)，通過(guò)人員分工形成日常業(yè)務(wù)牽制。各單位、科室對(duì)照崗位牽制等規(guī)定，每季度開(kāi)展一次自查。

　　二重門(mén)：資金撥付審批。每一筆資金的撥付，全部由各分管單位、科室填寫(xiě)“資金撥付審批單”，嚴(yán)格執(zhí)行從經(jīng)辦人、科室負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)到局主要領(lǐng)導(dǎo)的分級(jí)審批簽字制度。“資金撥付審批單”逐份標(biāo)明撥款日期、記賬憑證編號(hào)，按月裝訂成冊(cè)，作為會(huì)計(jì)檔案保管以備審核。

　　三重門(mén)：內(nèi)部部門(mén)牽制。每年由監(jiān)督檢查科牽頭，定期開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)和部門(mén)預(yù)算編制執(zhí)行情況檢查，對(duì)各單位、科室崗位分工牽制情況、資金撥付審批情況和業(yè)務(wù)管理情況進(jìn)行檢查考核，確保各項(xiàng)內(nèi)控機(jī)制有效運(yùn)轉(zhuǎn)。