2010年，上海市注冊會計師協(xié)會（以下簡稱協(xié)會）在市財政局的正確領(lǐng)導和中國注冊會計師協(xié)會（以下簡稱中注協(xié)）的指導下，貫徹落實黨的十七大、十七屆五中全會和國辦56號文件精神，以科學發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，繼續(xù)堅持以誠信建設為主線，支持和引導會計師事務所（以下簡稱事務所）做大做強、做精做專，大力開拓新業(yè)務領(lǐng)域，積極推進行業(yè)人才培養(yǎng)戰(zhàn)略，全面實施注冊會計師新考試制度，加強行業(yè)自律和協(xié)會自身建設，積極開展深入學習實踐科學發(fā)展觀和創(chuàng)先爭優(yōu)活動，深入研究和推進行業(yè)黨建工作，進一步推進本市注冊會計師行業(yè)改革、建設和發(fā)展，圓滿完成了各項任務。

　　一、貫徹行業(yè)發(fā)展政策 不斷提升行業(yè)競爭力

　�。ㄒ唬┚�心組織強化落實，夯實新業(yè)務領(lǐng)域執(zhí)業(yè)基石

　　為深入貫徹國辦56號文件關(guān)于實現(xiàn)“會計師事務所執(zhí)業(yè)領(lǐng)域大幅拓展”的目標和《上海市政府辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)關(guān)于進一步促進本市注冊會計師行業(yè)加快發(fā)展的實施意見》（滬府辦發(fā)[2010]38號，以下簡稱市府38號文）精神，進一步推進事業(yè)單位年度財務報表和部門財政決算注冊會計師審計工作及市級財政專項資金注冊會計師審計工作順利開展，做好會員服務工作，組織成立了財政專項資金審計項目與事業(yè)單位年度財務會計報表和部門財政決算報表審計項目的工作小組，研究制定統(tǒng)一的審計工作標準，加強行業(yè)管理，提高工作質(zhì)量，并為注冊會計師開展新業(yè)務做好培訓輔導工作，目前已經(jīng)完成《財政專項資金審計指引》和《財政專項資金審計工作底稿》的制定。相關(guān)工作得到了財政部門的高度認可與行業(yè)會員的一致好評。

　�。ǘ�）科學謀劃持續(xù)推動，深入開展職業(yè)保險集中管理

　　為了解決目前行業(yè)事務所職業(yè)保險投保過程中存在的保險意識落后、合同版本不一、運作方式參差、缺乏行業(yè)引導等問題，根據(jù)市府38號文件精神，借鑒國際通行做法，探索采取框架協(xié)議、集中管理的模式，通過組建專門機構(gòu)、發(fā)表專業(yè)意見，落實扶持措施、完善服務體系，明晰各自職責、發(fā)揮規(guī)模效應，鼓勵和引導事務所積極參加職業(yè)責任保險。目前，有關(guān)集中管理的實施辦法草案已經(jīng)形成，正在進一步細化落實過程中。

　�。ㄈ�） 建立基金拓展渠道，完善行業(yè)人才培養(yǎng)辦法

　　為深入貫徹國辦56號文件精神，落實市府38號文，根據(jù)財政部《會計行業(yè)中長期人才發(fā)展規(guī)劃（2010—2020年）》、中注協(xié)《關(guān)于加強行業(yè)人才培養(yǎng)工作的指導意見》，全面修訂和完善《上海市注冊會計師協(xié)會行業(yè)人才培養(yǎng)管理辦法》。一是建立基金，提供保障。行業(yè)人才是行業(yè)發(fā)展的根本，會費的支出應向人才培養(yǎng)傾斜，并為人才培養(yǎng)提供機制保障，因此在修訂《管理辦法》時，明確建立行業(yè)人才培養(yǎng)基金，擬按協(xié)會每年收取會費中留存協(xié)會部分40%的比例提取，用于開展人才培養(yǎng)方面的經(jīng)費支出。二是擴大范圍，拓展渠道。一是在原有執(zhí)業(yè)會員為行業(yè)人才培養(yǎng)對象的基礎(chǔ)上，擴大到非執(zhí)業(yè)會員和在事務所工作的一般從業(yè)人員。二是培養(yǎng)的方式采取優(yōu)秀人才課堂培養(yǎng)與跟蹤培養(yǎng)相結(jié)合；境內(nèi)培訓和境外深造相結(jié)合；學歷教育與繼續(xù)教育相結(jié)合；在職學位教育與報考境外資質(zhì)相結(jié)合；協(xié)會集中培訓與事務所內(nèi)部培訓相結(jié)合；自主培訓與委托培訓相結(jié)合；面授教育與網(wǎng)絡教育相結(jié)合；理論研究與實戰(zhàn)錘煉相結(jié)合；內(nèi)部培育與外部引進相結(jié)合等等。三是凝聚人才，形成梯隊。為了更好的匯聚人才，發(fā)揮人才培養(yǎng)的實效，為行業(yè)國際化多元化發(fā)展提供人才梯隊儲備，明確將通過分層次的選拔構(gòu)建行業(yè)優(yōu)秀人才庫，并建立人才培養(yǎng)動態(tài)管理檔案。推薦組織其參加相關(guān)的專業(yè)活動，包括：行業(yè)專業(yè)委員會、執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查人才庫、注冊會計師繼續(xù)教育師資、國際會計組織的交流活動和研討會及其他相關(guān)活動。四是指定目標，落實責任。根據(jù)全方位多層次開展人才培養(yǎng)工作的目標，明確對事務所主任會計師、行業(yè)優(yōu)秀人才、執(zhí)業(yè)注冊會計師、執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查人員、審計助理從業(yè)人員、非執(zhí)業(yè)會員和黨員開展教育培養(yǎng)工作。五是細化項目，規(guī)范管理。為了加強對人才培養(yǎng)基金使用的規(guī)范管理，《管理辦法》對可以列支的費用項目進行了明確，主要包括：繼續(xù)教育培訓、優(yōu)秀人才培養(yǎng)、境外資質(zhì)獎勵、黨員教育培訓、從業(yè)人員培訓、非執(zhí)業(yè)會員培訓和其他高層次培訓或?qū)�業(yè)論壇所發(fā)生的費用等。

　　二、強化行業(yè)誠信建設 不斷提升行業(yè)公信力

　　通過強化誠信意識，努力提高注冊會計師的社會責任意識，時刻牢記所肩負的社會責任，不斷提升社會公信力。

　　（一）開展誠信宣誓，強化誠信意識

　　在新批準注冊的注冊會計師的兩期崗前培訓班的開班儀式上，組織學員進行了注冊會計師行業(yè)誠信宣誓活動，以進一步推進和深化行業(yè)誠信建設，強化注冊會計師誠實守信的執(zhí)業(yè)理念，通過誠信宣誓，使注冊會計師們都能認識到誠信立業(yè)的重要性，增強了注冊會計師職業(yè)榮譽感、責任感和使命感。在培訓期間，還組織了新批準的注冊會計師進行入職教育，由協(xié)會各部門負責人對學員進行行業(yè)協(xié)會章程、制度、規(guī)則、行業(yè)進入與退出機制、會員的權(quán)力與義務等情況的介紹和教育，使學員了解作為執(zhí)業(yè)注冊會計師應遵循的行業(yè)規(guī)章與行業(yè)約束。

　�。ǘ�）加強道德教育，樹立職業(yè)理念

　　舉辦4期《2010年度注冊會計師職業(yè)道德教育培訓班》，共有1600多名注冊會計師參加培訓。本次職業(yè)道德教育邀請了中注協(xié)監(jiān)管部門領(lǐng)導專門講解2009 年10 月發(fā)布的《中國注冊會計師職業(yè)道德守則》。讓注冊會計師詳細了解《中國注冊會計師職業(yè)道德守則》的制定背景、框架和特點及主要內(nèi)容。

　�。ㄈ�）實施分類評審，推進差異管理

　　根據(jù)《上海市會計師事務所分類管理實施辦法（試行）》要求，結(jié)合2010年本市行業(yè)實際情況開展分類管理檢查。分類管理檢查的對象主要是2008年成立的31家事務所，其中30家屬檢查對象，1家直接進入C類不再納入檢查范圍。通過采取檢查、抽查、核對、詢問等方法，從誠信建設、綜合管理、執(zhí)業(yè)質(zhì)量、其他項目等四個方面，對相關(guān)事務所進行了實地評審考核。經(jīng)本次檢查統(tǒng)計，達到A級3家，B級26家、C級1家。截止2010年底統(tǒng)計，249家事務所經(jīng)分類管理評審考核，其中被評為A級29家，B級170家、C級48家、D級2家。分別占事務所的12%、68%、19%和1 %。目前，協(xié)會正在積極推進對A類事務所在政府采購項目、新業(yè)務領(lǐng)域拓展等的優(yōu)先推薦，以實際行動鼓勵先進，鞭策落后，優(yōu)勝劣汰，樹立品牌。

　　三、推進人才培養(yǎng)戰(zhàn)略 不斷提升行業(yè)執(zhí)業(yè)水平

　�。ㄒ唬┐罅﹂_展優(yōu)秀人才選拔培養(yǎng)

　　根據(jù)協(xié)會四屆六次理事會審議通過的《上海市注冊會計師協(xié)會行業(yè)人才培養(yǎng)管理辦法（試行）》。2010年，按照既定方案，實施行業(yè)優(yōu)秀人才培養(yǎng)，對行業(yè)優(yōu)秀人才的入選條件、選拔方式、培養(yǎng)形式、使用和淘汰機制等作了明確規(guī)定。一是明確培養(yǎng)目標。確定了在行業(yè)內(nèi)，爭取用6年時間，培養(yǎng)300名左右具備適應經(jīng)濟社會發(fā)展要求、具有國際視野、管理能力強、綜合素質(zhì)高的注冊會計師優(yōu)秀人才。二是確定選拔方式。建立包括職業(yè)道德、執(zhí)業(yè)經(jīng)歷、年齡結(jié)構(gòu)、政治表現(xiàn)、專業(yè)技術(shù)和英語水平在內(nèi)的基本條件，采取注冊會計師自薦、事務所推薦、協(xié)會舉薦三種形式相結(jié)合，產(chǎn)生入圍候選名單，并實行考試、面試相結(jié)合的方式，確定最終被培養(yǎng)的對象。三是加強內(nèi)外協(xié)作。充分依托上海國家會計學院的教學優(yōu)勢資源開展行業(yè)優(yōu)秀人才的培養(yǎng)，同時在合作的基礎(chǔ)上，合理分工、協(xié)調(diào)推進。協(xié)會負責選拔、培養(yǎng)的組織和協(xié)調(diào)工作，建立學員信息庫，設計培養(yǎng)方式，參與集中管理。上海國家會計學院負責學員能力框架建設，培養(yǎng)方案實施，培訓課程開發(fā)和教學教務管理等。四是拓展培養(yǎng)方式。采用集中培訓與在職學習實踐相結(jié)合、課堂教學與應用研究相結(jié)合、境內(nèi)學習與境外實踐相結(jié)合的培訓方式，通過建立學習、研究、實踐和交流等平臺，系統(tǒng)學習理論，強化能力建設，不斷完善學員知識結(jié)構(gòu)，全面培養(yǎng)和提升綜合素質(zhì)。五是健全考核機制。對參加行業(yè)優(yōu)秀人才培養(yǎng)的學員建立獎懲考核機制。經(jīng)考核學習成績優(yōu)秀、表現(xiàn)突出的注冊會計師，協(xié)會將推薦或組織參加行業(yè)相關(guān)的各類委員會、檢查人才庫、課題組、研討會等；對受到刑事處罰、行政處罰、行業(yè)懲戒及學習紀律松懈的學員，則采取淘汰機制。2010年已有50位學員通過選拔考核，入選參與培養(yǎng)。

　　（二）積極拓展多渠道職業(yè)教育

　　按照貼近市場、貼近實務的要求，2010年，通過精心制定培訓計劃、加強改進培訓考核、修改完善考勤制度、建立落實專職負責制，充分發(fā)揮事務所內(nèi)部培訓能力，在常規(guī)注冊會計師繼續(xù)教育培訓的同時，切實針對不同層次的對象及職業(yè)能力的特點，創(chuàng)新開發(fā)四個層次的培訓模塊。一是主任會計師培訓。為2006年以后新成立事務所的主任會計師、副主任會計師或合伙人舉辦專題培訓班，提升事務所領(lǐng)導者的素質(zhì)和能力。在培訓期間安排行業(yè)情況介紹、政策研討、系列講座等針對性課程，提供平臺，拓展思路，開闊眼界，為事務所的發(fā)展夯實基礎(chǔ)。二是注冊會計師崗前培訓。針對新執(zhí)業(yè)注冊會計師的特點，主要開設了職業(yè)道德教育、職業(yè)勝任能力教育、專業(yè)準則系列講解、審計準則運用技巧與工作底稿編制、審計實務、風險管理等實用性課程。共有400多人參加了2期培訓班，通過培訓，使新注冊會計師在入門時就時刻牢記職業(yè)操守，并在執(zhí)業(yè)生涯中充分體現(xiàn)良好的職業(yè)道德素養(yǎng)。三是黨建與職業(yè)道德培訓。培訓期間來自中組部、中央黨校、中注協(xié)、北京高等院校等單位的專家，分別圍繞執(zhí)政黨的建設、黨的基層組織建設與“創(chuàng)先爭優(yōu)”活動、如何做一名合格的黨支部書記、注冊會計師職業(yè)道德、事務所新業(yè)務領(lǐng)域拓展及其風險控制、領(lǐng)導力與溝通技巧等專題進行了講授，共有113名事務所的黨組織書記和黨員注冊會計師參加了培訓。此舉為行業(yè)黨建工作與繼續(xù)教育工作相結(jié)合提供了成功的示范效應。四是助理審計人員培訓。針對目前一般中小事務所內(nèi)部培訓力量相對比較薄弱，所內(nèi)助理人員很難有機會接受系統(tǒng)的、高質(zhì)量專業(yè)培訓的現(xiàn)象，協(xié)會為530多名在事務所從事審計業(yè)務的助理人員開辦了7期培訓班。這項措施提高了事務所的執(zhí)業(yè)質(zhì)量和事務所的整體素質(zhì)，受到了各個事務所和學員的歡迎。

　　至此，2010年共舉辦面授和遠程培訓班20期，3510人次參加培訓考核；批準9家內(nèi)部培訓資格事務所約2000人次的培訓計劃并配合實施；組織4期注冊會計師職業(yè)道德教育培訓班，共1600多人參加；推薦中注協(xié)規(guī)定的培訓班共40期，有近200名注冊會計師參加培訓；引導3000多名非執(zhí)業(yè)會員參加遠程網(wǎng)絡教育；組織行業(yè)審計助理人員培訓7期，共有530人參加了培訓；組織選拔50名行業(yè)優(yōu)秀人才進行培養(yǎng)，并進行了兩次集中培訓。全年度共投入培訓資金達500余萬元。同比增幅為35%以上。

　�。ㄈ�）全面實施注冊會計師新考試制度

　　2010年是注冊會計師全國統(tǒng)一考試新制度全面實施的第一年，分專業(yè)階段和綜合階段考試，同時進行英語測試。協(xié)會貫徹落實政策規(guī)范，更新網(wǎng)絡設備，全面做好新制度考試網(wǎng)絡報名及考務工作。

　　一是探索新方法，實施新措施。對考試報名要求及新的報名辦法進行了認真學習，熟悉操作流程，確保網(wǎng)絡報名的暢通。今年全部實行網(wǎng)上報名、網(wǎng)上訂書、網(wǎng)上收費辦法。專業(yè)階段報名共38024人，報考科目99502門，綜合階段報名有95人。英語測試報名63人，受理境外考生報名202名，報名科目657門，其中151人在上�？荚�，50人在北京考試，1人在澳門考試。

　　二是克服新困難，拓展新渠道。為解決報名時間較往年晚一個月，恰逢世博管制、考場租借困難等的新問題，在市局會計處的積極協(xié)調(diào)下，取得靜安財政和普陀財政的大力支持，在較短的時間內(nèi)落實了8個學校；黃浦財政在區(qū)教育局和招辦的支持下，不但完成了12個學校的借用任務，還幫助借用了2個西區(qū)學校。七個區(qū)財政局、協(xié)會分別與相關(guān)學校簽訂了《考場租借責任書》，通過協(xié)議形式明確雙方的工作要求和職責。與交通、公安、安全、外事等相關(guān)部門協(xié)調(diào)，落實了今年境外考試學校。

　　三是增加新設備，嚴防新舞弊。租用無線電監(jiān)控車，充分使用配發(fā)的防舞弊設備；加強卷庫安全及保密措施檢查，做好防潮、防濕、防雨、防火、防盜措施；采取汽車運送方式,提請市安保公司協(xié)助，保證試卷運送安全，圓滿完成考試任務。

　　2010年，本市專業(yè)階段考試應考99502人次，綜合階段考試應考95人，英語測試應考63人。

　　四、創(chuàng)新監(jiān)督管理機制 不斷提升行業(yè)監(jiān)管水平

　�。ㄒ唬┬薷霓k法，完善制度。根據(jù)歷年檢查實際，對《上海市會計師事務所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查實施辦法（試行）》進行修改，經(jīng)廣泛征求意見，于2010年5月19日經(jīng)協(xié)會四屆十一次常務理事會審議通過。

　　（二）創(chuàng)新方法，提高效果。為了更好地做好執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查工作，協(xié)會采取“三方會談”的新舉措，要求被檢查事務所主任會計師參加質(zhì)量檢查工作會議，正確理解行業(yè)自律檢查的目的，認真組織自查，積極配合檢查。事后證明，會議取得較好效果。被檢查事務所主任會計師紛紛表示要以這次檢查為契機，自查自糾，建章建制、強化風險意識，通過檢查促進事務所內(nèi)部管理和執(zhí)業(yè)質(zhì)量水平更上一個臺階。

　�。ㄈ�）突出重點，有的放矢。按照條塊結(jié)合、上下協(xié)作的原則，對52家事務所進行了執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查和巡回指導檢查，其中配合中注協(xié)對證券資格事務所上海分所的檢查為4家、重點檢查事務所為40家、巡回指導檢查事務所為8家。同時，選擇部分具有高新技術(shù)企業(yè)認定專項審計的事務所進行了檢查，以關(guān)注新業(yè)務領(lǐng)域的執(zhí)業(yè)質(zhì)量。對3家事務所予以通報批評的行業(yè)懲戒。對2010年受到行業(yè)懲戒及執(zhí)業(yè)質(zhì)量存在瑕疵的7家事務所，責令整改。

　�。ㄋ模﹨f(xié)同監(jiān)管，擴大輻射。協(xié)助配合市財政局、市工商局、市人力資源和社會保障局、市外匯管理局、區(qū)縣國資委等相關(guān)政府項目做好資質(zhì)審核、標準制定、業(yè)務培訓、質(zhì)量檢查等工作，為各級政府部門落實具體政策和項目提供服務。

　　（五）完善報備，體察民意。嚴格做好上市公司年報審計業(yè)務報備工作。認真處理投訴舉報、來信來訪。

　　五、強化協(xié)會自身建設 不斷提升行業(yè)服務能力

　�。ㄒ唬┲贫ǔ绦颍�按期年檢。制發(fā)注冊會計師年檢文件、增設填報表格，落實兼職核查，擴大宣傳效應。2010年通過資格檢查的注冊會計師人員名單分四批公告，公告總?cè)藬?shù)達4917人。結(jié)合本次檢查，為1380名需更換證書的人員，換發(fā)了新證。

　�。ǘ�）擴大宣傳，抓緊換證。完善對非執(zhí)業(yè)會員的服務與管理，一是連續(xù)三個月在《新民晚報》和《新聞晨報》兩家媒體上刊登公告。在市局、協(xié)會和視野網(wǎng)站及協(xié)會期刊上，長期登載非執(zhí)業(yè)會員入會信息；二是制作宣傳手冊，發(fā)放給每一位非執(zhí)業(yè)會員和已聯(lián)系到的全科合格人員。三是通過核對歷年全科考試合格庫、注冊會計師和非執(zhí)業(yè)會員庫三個數(shù)據(jù)庫，整理出考試合格尚未入會人員的相關(guān)信息，通過群發(fā)短信、電子郵件、郵寄等方式，通知到每位尚未入會人員。經(jīng)過宣傳，2010年前來登記入會的人數(shù)大幅增加，與2009年同期相比，增幅超過100%。截止2010年底，共上報8949名非執(zhí)業(yè)會員換證申請信息，其中8688人信息已獲中注協(xié)確認，已發(fā)放新證7165本。由于換證工作扎實有序，成效顯著，中注協(xié)肯定了我們的做法，并通報表彰。在2010年全國注冊管理工作會議上，協(xié)會以《關(guān)于加強非執(zhí)業(yè)會員管理與服務及非執(zhí)業(yè)會員換證工作》為題，專門介紹了經(jīng)驗。

　�。ㄈ�）注重基礎(chǔ)，著眼常規(guī)。2010年共批準了968人的執(zhí)業(yè)注冊會計師的注冊申請；為500余人辦理了注冊會計師轉(zhuǎn)所（轉(zhuǎn)會）手續(xù)，其中由外省轉(zhuǎn)入本市的126人，由本市轉(zhuǎn)往外省市的72人；辦理注冊會計師資格注銷314人，其中307人轉(zhuǎn)行或去企業(yè)工作；同時將50余名未落實下家的注冊會計師關(guān)系轉(zhuǎn)為協(xié)會代管。組織本市事務所參加中注協(xié)百強排名工作，上海共有普華永道中天等15家事務所進入全國百強。審查20家新設事務所的報備材料。審查事務所董事會換屆、章程修改、合伙人或股東變更，以及其他有關(guān)變更事項的報備材料。截止2010年末，本市共有事務所274家，注冊會計師5747人，非執(zhí)業(yè)會員13372人。

　�。ㄋ模﹪栏褡月�，民主決策。靈活運用現(xiàn)場召開會議、書面征求意見和網(wǎng)絡調(diào)查反饋等形式，組織召開協(xié)會四屆七次理事會會議、協(xié)會四屆十次、十一次常務理事會會議，會議審議通過《上海市會計師事務所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查辦法》和《上海市會計師事務所內(nèi)部培訓工作考核和經(jīng)費補貼辦法（試行）》、審議通過了第四屆理事會理事、常務理事變動的申請，并形成會議決議，為行業(yè)實行自律管理、秘書處工作有序推進提供了制度保障。

　�。ㄎ澹└陌婢W(wǎng)站，更新模塊。2010年，協(xié)會對自有網(wǎng)站進行了全面改版。在加強硬件設施，解決瀏覽問題的基礎(chǔ)上，新增欄目，擴大功能，提高互動。改版后的網(wǎng)站增加會員管理、監(jiān)管之窗、行業(yè)黨建、工青婦專題和網(wǎng)上訂書功能共5個一級欄目；還增加協(xié)會大事記、最新公告、問卷調(diào)查、事務所風采等二級欄目。同時，根據(jù)繼續(xù)教育考勤系統(tǒng)調(diào)整課時發(fā)布功能，增加繼續(xù)教育課程評價功能；加強協(xié)會期刊欄目的互動和檢索功能等。

　�。�六）貼近行業(yè)，精耕會刊。召開《上海注冊會計師》2009年度工作會議，為2010年會刊編輯工作定框架、謀思路。全年順利出版6期雜志，提高編輯水平，更新雜志封面，新增實務欄目，擴大互動交流，實行網(wǎng)絡同刊，在繼續(xù)實行優(yōu)秀特約撰稿人評選工作的基礎(chǔ)上，進一步擴大撰稿人隊伍建設、增進編讀審校交流，切實提高了行業(yè)會刊在行業(yè)會員中的知曉度和美譽度。

　　（七）校核報表，規(guī)范財務。組織對事務所年度報表進行核對、統(tǒng)計、匯總，準確計算事務所應繳納的會費，將會費匯至中注協(xié)。根據(jù)中注協(xié)行業(yè)年報會議的精神和要求，召開2009年度財務工作會議。對撰寫2009年度行業(yè)財務報表提出了要求。按照《上海市會計師事務所會計報表評比暫行辦法》的要求，組織事務所財會人員對2009年度各事務所會計報表進行檢查，對事務所會計工作進行實地抽查。

　�。ò耍﹪�際交往，相互促進。一是組團參加第十八屆世界會計師大會。學習了解國外注冊會計師行業(yè)發(fā)展和管理的狀況；研究和借鑒國際同行業(yè)在組織機構(gòu)、管理制度等方面的先進經(jīng)驗，加快縮短我市注冊會計師與國際同行距離。二是積極與境外同行業(yè)組織機構(gòu)合作。與澳大利亞國家會計師協(xié)會（NIA）合作舉辦《國際會計師環(huán)境及管理會計——企業(yè)內(nèi)部控制》的講座；與英國IFA及交大海外學院合作舉辦財會精英論壇——《我國企業(yè)會計師準則的回顧與展望》及《TOP、CFO講座》；與澳洲會計師公會合作舉辦《如何成為澳洲注冊會計師》專題講座；與英國特許公認會計師公會（ACCA）合作舉辦《專業(yè)會計師財富管理之路》專題論壇。通過與國際組織合作交流的模式，使會員開拓了思路，受到了會員們的歡迎與好評。三是加強對外交流促進相互提高。與香港會計師上海世博會訪問團陳茂波團長一行170人進行執(zhí)業(yè)交流；分別與特許公認會計師協(xié)會（ACCA）、英格蘭及威爾士特許會計師協(xié)會（ICAEW）、澳大利亞特許管理會計師公會（CIMA）、德國聯(lián)邦注冊會計師協(xié)會一行座談交流，加深國際理念互促，推動行業(yè)科學發(fā)展。

　　六、加強行業(yè)黨的建設 不斷提升行業(yè)發(fā)展持續(xù)力

　　2010年，行業(yè)黨委深入貫徹黨的十七屆四中全會精神，扎實推進事務所深入學習實踐科學發(fā)展觀活動，全面開展創(chuàng)先爭優(yōu)工作，有效推動行業(yè)黨建工作有序運行、穩(wěn)步落實，取得了豐碩的黨建成果。

　�。ㄒ唬┥钊雽W習實踐科學發(fā)展觀。在2009年10月，全行業(yè)深入開展學習實踐科學發(fā)展觀活動的進程中，本市注冊會計師行業(yè)組機構(gòu)、建制度、注實際、重協(xié)調(diào)，全面引導事務所和廣大黨員開展活動、落實行動，理順關(guān)系、建立組織，充分認識學習實踐活動重要性和必要性，堅持“兩不誤、兩促進”原則，抓住時間節(jié)點，全面完成了學習實踐活動的各項目標和任務。

　�。ǘ�）積極開展創(chuàng)先爭優(yōu)活動。一是統(tǒng)一部署，全面動員。及時召開推進大會，在市財政局創(chuàng)先爭優(yōu)活動領(lǐng)導小組的指導下成立了行業(yè)創(chuàng)先爭優(yōu)指導辦公室，建立了創(chuàng)先爭優(yōu)活動聯(lián)系點，確保創(chuàng)先爭優(yōu)活動取得實效。二是夯實基礎(chǔ)，積極推進。統(tǒng)一制定《關(guān)于在上海市注冊會計師行業(yè)基層黨組織和黨員中深入開展創(chuàng)先爭優(yōu)活動的實施意見》等文件，從思想上統(tǒng)一認識、制度上統(tǒng)一規(guī)范、工作上統(tǒng)一部署，按照行業(yè)創(chuàng)先爭優(yōu)機制建設總體要求，統(tǒng)一部署安排事務所綜合評價相關(guān)工作，指定專人負責與中國注冊會計師行業(yè)黨委、事務所的聯(lián)系和溝通，確保綜合評價指標體系填報工作順利完成。截止2010年11月15日，共254家事務所，5322名注冊會計師，9391名一般從業(yè)人員完成了綜合評價指標體系的填報工作；2010年12月15日，順利完成了事務所填報信息的審核工作。

　�。ㄈ�）全面加強黨的組織建設。一是制度保障，理順關(guān)系。制發(fā)《關(guān)于加快本市會計師事務所黨組織建設工作的通知》，明確加快推進事務所黨組織建設具體目標。同時，先后制發(fā)《中共上海市注冊會計師行業(yè)委員會關(guān)于加強基層黨組織建設的指導意見》等四個文件，全面推進全行業(yè)黨組織隸屬關(guān)系的理順工作。截止2010年12月底，全面完成了事務所黨組織隸屬關(guān)系的理順工作。二是嚴格把關(guān)，有序發(fā)展。積極指導事務所黨組織切實加強黨員后備隊伍建設，認真做好教育、考察和轉(zhuǎn)正工作。大力實施“雙培”工程，成功舉辦“2010年度入黨積極分子培訓班”。三是加強培訓，提高素質(zhì)。注重從事務所黨員負責人或黨員合伙人（股東）中選好配強事務所黨組織書記，組織開展書記培訓工作；借力繼續(xù)教育平臺，開展黨員骨干遠程教育視頻培訓。

　�。ㄋ模┲�力搭建黨建平臺。一是豐富手段，加強宣傳。在協(xié)會網(wǎng)站和《上海注冊會計師》雜志上開設黨建專欄，發(fā)揮行業(yè)黨建信息網(wǎng)和短信平臺作用，大力宣傳行業(yè)黨建工作的進展情況、先進基層黨組織和優(yōu)秀共產(chǎn)黨員的先進事跡、各事務所開展創(chuàng)先爭優(yōu)活動的經(jīng)驗做法和實際效果，提高全行業(yè)從業(yè)人員對行業(yè)黨建工作的知曉度，擴大黨建工作影響力。二是依托網(wǎng)絡，完善管理。充分依托“上海市黨組織黨員信息管理系統(tǒng)”和“注冊會計師行業(yè)管理信息系統(tǒng)”，不斷完善黨建工作信息，實現(xiàn)黨組織和黨員的信息化管理。截止2010年12月底，共為85個黨組織、2559名黨員完善、更新了數(shù)據(jù)信息，力求做到行業(yè)黨員底數(shù)清、黨員組織關(guān)系從屬狀況清、黨組織組建情況清。

　　（五）不斷創(chuàng)新活動形式。一是關(guān)注公益，落實責任。通過發(fā)揚“一方有難、八方支援”的優(yōu)良傳統(tǒng)。在“春風化雨——注冊會計師行業(yè)思源行動”和青海玉樹抗震救災的捐款活動中，行業(yè)分別有59家事務所捐款56萬余元和58家事務所捐款額47萬余元。二是備戰(zhàn)參賽，展現(xiàn)風貌。積極組織事務所參加中國注冊會計師行業(yè)2010年“誠信杯”乒乓球比賽。組織賽前培訓，提供后勤保障，積極帶隊參賽，最終獲得女單第三名、男子團體和女子團體并列第五名的佳績。三是開展活動，豐富內(nèi)容。舉辦了2010年“迎新杯”橋牌比賽。進一步增強行業(yè)會員間的溝通和交流，提高事務所凝聚力和團隊意識，創(chuàng)建行業(yè)和諧氛圍。

　　回顧2010年，行業(yè)的發(fā)展和自律建設取得了一定的成效，黨建工作邁出了可喜的第一步，但需要克服的困難還很多。比如，能為企業(yè)提供高端咨詢服務的事務所高端人才相當匱乏，人才培養(yǎng)需要進一步加強；事務所總體競爭力不強，服務企業(yè)“走出去”的能力有待進一步提高；注冊會計師的執(zhí)業(yè)環(huán)境和市場競爭環(huán)境有待改善，新興業(yè)務領(lǐng)域有待進一步拓展等。對此，我們要保持清醒的頭腦，樹立堅定的信念，不斷努力創(chuàng)新，繼續(xù)深化改革，繼續(xù)推進行業(yè)各項建設工作，以嶄新的姿態(tài)迎接第五次會員代表大會的勝利召開！

　　2011年協(xié)會工作的指導思想是: 以黨的十七大、十七屆五中全會精神和國辦56號文件為指導，以科學發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，深入貫徹落實中注協(xié)五代會精神，研究和推進行業(yè)黨建工作，繼續(xù)堅持“以誠信建設為主線”，大力開拓新業(yè)務領(lǐng)域工作，積極推進行業(yè)人才培養(yǎng)戰(zhàn)略，加強行業(yè)調(diào)研和理論研究，加強行業(yè)自律和協(xié)會自身建設，進一步推進本市注冊會計師行業(yè)改革、建設和發(fā)展，為經(jīng)濟社會健康發(fā)展做出積極貢獻。

　　一、開拓業(yè)務新領(lǐng)域 實現(xiàn)行業(yè)新增長

　　按照國辦56號文件關(guān)于實現(xiàn)“會計師事務所執(zhí)業(yè)領(lǐng)域大幅拓展”的目標和市府38號文件精神，積極開拓新業(yè)務領(lǐng)域工作執(zhí)業(yè)規(guī)范與調(diào)查研究，切實加強協(xié)調(diào)、指導和推動。

　　一是進一步開展事業(yè)單位年度財務報表和部門財政決算注冊會計師審計工作及市級財政專項資金注冊會計師審計工作研究，完善執(zhí)業(yè)規(guī)范、健全工作底稿，穩(wěn)步推進試點，全面貫徹落實，加強與政府相關(guān)部門及執(zhí)業(yè)對象的溝通協(xié)調(diào)與反饋修正，為注冊會計師從事新業(yè)務提供指導與支持。

　　二是大力開展企業(yè)內(nèi)部控制、高新技術(shù)企業(yè)資質(zhì)認定、股權(quán)投資有關(guān)委托審計、戰(zhàn)略咨詢、司法會計、財稅法律服務等非審計業(yè)務的研究工作，在課題研究、制定底稿的基礎(chǔ)上，進一步實現(xiàn)理論研究與實務操作的順利銜接，提高行業(yè)非審計業(yè)務技術(shù)水平。

　　三是大力開展新業(yè)務培訓。為事務所開展新業(yè)務提供人才儲備和培養(yǎng)服務。

　　二、推進人才培養(yǎng) 拓展繼續(xù)教育

　　以貫徹落實國辦56號文件與市政府38號文件精神為契機，緊密圍繞行業(yè)發(fā)展三大戰(zhàn)略，貫徹落實行業(yè)人才培養(yǎng)“三十條”。在培訓工作中堅持解放思想、開拓創(chuàng)新、科學發(fā)展、規(guī)范管理的基本原則，進一步加大繼續(xù)教育培訓力度，落實行業(yè)人才培養(yǎng)管理辦法，規(guī)范使用人才培養(yǎng)基金，著力提高行業(yè)從業(yè)人員的整體素質(zhì)。

　　一是大力抓好行業(yè)優(yōu)秀人才培養(yǎng)工作。修訂完善《上海市注冊會計師協(xié)會行業(yè)人才培養(yǎng)管理辦法（試行）》，進一步貫徹落實本市注冊會計師行業(yè)領(lǐng)軍人才培養(yǎng)目標，健全選拔制度，加強內(nèi)外協(xié)作，拓展培養(yǎng)方式、健全考核機制，爭取打造一批在業(yè)內(nèi)具有較高聲望、在行業(yè)“走出去”過程中能夠發(fā)揮關(guān)鍵作用、承擔國際化業(yè)務的復合型領(lǐng)軍人物。

　　二是結(jié)合行業(yè)實際，豐富培訓載體。進一步拓展培訓內(nèi)容和形式，更加注重專業(yè)性、適用性和時效性，全面提升注冊會計師的專業(yè)勝任能力；在原有執(zhí)業(yè)會員為行業(yè)人才培養(yǎng)對象的基礎(chǔ)上，擴大到非執(zhí)業(yè)會員和在事務所工作的一般從業(yè)人員。采取全方位多渠道的培訓載體，著力提高行業(yè)整體水平。

　　三是服務行業(yè)新業(yè)務拓展。抓緊研究行業(yè)新業(yè)務領(lǐng)域如行政事業(yè)單位財務、企事業(yè)單位內(nèi)部控制、管理咨詢、并購重組、資信調(diào)查、專項審計、業(yè)績評價、司法鑒定、投資決策等專業(yè)培訓內(nèi)容，為事務所開拓新的發(fā)展業(yè)務做好準備。

　　四是加強對注冊會計師職業(yè)道德的教育，繼續(xù)對新頒布的《注冊會計師職業(yè)道德守則》進行培訓，繼續(xù)組織新任職注冊會計師誠信宣誓活動，嘗試將黨員教育培訓與注冊會計師繼續(xù)教育培訓有機結(jié)合，加強對黨員的教育培訓。

　　三、深化考試制度 完善網(wǎng)絡操作

　　一是繼續(xù)按照“精心組織、萬無一失”的工作要求，改進2010年首次網(wǎng)上報名中出現(xiàn)的問題，及時更新操作規(guī)范，完成2011年CPA考試網(wǎng)上報名工作。二是組織好境、內(nèi)外CPA考試、英語測試、行業(yè)領(lǐng)軍人才選拔測試的考試任務。加強對考試組織管理工作人員的業(yè)務培訓,認真學習和掌握考試各環(huán)節(jié)工作程序及要求，不斷提高工作質(zhì)量和效率，不斷提高考務組織管理工作水平，確�？荚図樌�進行。三是增強服務意識, 做好對考生的各項服務工作。樹立考試服務窗口工作人員的良好形象,方便考生辦理各種考試事項，耐心解答考生問題，提升考務咨詢水平。

　　四、加強注冊管理 提高服務水平

　　（一）嚴格注冊管理，規(guī)范服務工作

　　一是要在思想上提高認識，繼續(xù)開拓創(chuàng)新，積極探索注冊會計師管理和服務的新途徑，研究符合上海實際的管理服務模式。二是進一步完善注冊審批和轉(zhuǎn)所、轉(zhuǎn)會等相關(guān)制度和辦事流程，使審查工作各環(huán)節(jié)更加規(guī)范合理有效。重點關(guān)注異地設所、轉(zhuǎn)所等情況，加大對兼職掛靠行為的查處力度。三是在堅持制度、嚴格檢查的同時，注意研究分析并解決事務所和注冊會計師在資格及人員管理中的問題和困難，使檢查工作充分體現(xiàn)為注冊會計師服務、為行業(yè)健康發(fā)展服務的宗旨。

　　（二）推進網(wǎng)絡培訓，加強會員服務

　　一是采取有力措施，做好新會員入會工作；二是認真做好非執(zhí)業(yè)會員年檢和網(wǎng)絡繼續(xù)教育工作。三是繼續(xù)做好非執(zhí)業(yè)會員換證工作。

　�。ㄈ�）強化前置審查，引導規(guī)范設所

　　根據(jù)中注協(xié)即將出臺的《為擬設立會計師事務所合伙人或者股東出具證明工作的指導意見》要求，進一步規(guī)范出具證明工作，加強對申請人民事行為能力、專職執(zhí)業(yè)情況、執(zhí)業(yè)年限等方面的檢查，督促和引導事務所完善內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)。

　　五、細化監(jiān)管措施 加大監(jiān)管力度

　　一是繼續(xù)組織開展事務所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查。根據(jù)新審計準則修訂的變化，進一步完善監(jiān)管標準和監(jiān)管程序，完善執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查人才庫建設，加強培訓、提升水平，進一步強化監(jiān)督檢查工作。二是配合政府部門，積極參與社會經(jīng)濟監(jiān)督管理的協(xié)調(diào)。幫助做好事務所與政府部門的協(xié)調(diào)工作，督促事務所對查出問題的整改。三是加大監(jiān)管力度，處理壓價競爭。以行業(yè)執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查為抓手，對擾亂市場秩序的惡性壓價行為進行嚴肅處理。加強對掛靠及空掛事務所現(xiàn)象的監(jiān)管。四是繼續(xù)做好人民來信來訪工作。嚴肅查處在執(zhí)業(yè)質(zhì)量上存在重大差錯和主觀故意行為的事件。要慎重處理事務所內(nèi)部控制制度失控造成的內(nèi)部糾紛。

　　六、完善自身建設 提高管理水平

　　一是繼續(xù)完善事務所分類管理機制。在原有的基礎(chǔ)上，完善分類管理評審辦法，引導幫助事務所根據(jù)分類管理的要求，建立健全事務所內(nèi)部管理制度，完善和規(guī)范事務所內(nèi)部治理機制，積極探索行業(yè)分類管理優(yōu)化服務的方法和途經(jīng)。二是實施職業(yè)責任保險集中管理辦法，進一步鼓勵和引導事務所積極參加職業(yè)責任保險，提高行業(yè)公信力。三是啟動信息化發(fā)展戰(zhàn)略，組織制定行業(yè)信息化建設規(guī)劃，鼓勵事務所實施業(yè)務信息化和管理信息化，在此基礎(chǔ)上，形成事務所、協(xié)會等互聯(lián)互通的行業(yè)運行和管理系統(tǒng)，用信息化支持和推進行業(yè)加快發(fā)展。四是加強行業(yè)財務管理工作。根據(jù)中注協(xié)年報會議的精神和要求，積極做好2010年度行業(yè)會計年報工作；按照財政部《會計師事務所財務管理暫行辦法》（財會[2010]14號）的要求，認真做好行業(yè)統(tǒng)計報表；繼續(xù)開展財務會計基礎(chǔ)工作的檢查和評比，促進事務所做好會計基礎(chǔ)達標工作。五是做好行業(yè)宣傳工作。加強撰稿人人才庫建設，積極拓展稿源，把握行業(yè)動態(tài)，提高會刊質(zhì)量；加強網(wǎng)站安全性能與硬件設施的維護，改進和完善網(wǎng)站功能運作，擴大協(xié)會刊物的受眾范圍和影響力。六是加強協(xié)會自身建設。著力加強協(xié)會領(lǐng)導班子建設，加強干部隊伍的思想教育和業(yè)務培訓，提升協(xié)會的執(zhí)行能力、運行效率和行業(yè)自律管理水平。堅持秘書長辦公會議制度，重大事項集體討論，貫徹民主集中制。從制度上保證協(xié)會隊伍的先進性，為行業(yè)科學發(fā)展提供堅強的政治保障和組織保證。

　　七、加強調(diào)研理論 服務實務工作

　　一是做好2010年行業(yè)課題調(diào)研活動的總結(jié)與表彰工作,樹立培養(yǎng)行業(yè)會員學理論、重調(diào)研、講實際、謀發(fā)展的良好風尚。二是建立健全行業(yè)調(diào)研長效機制。制定完善行業(yè)調(diào)研評審辦法、規(guī)范評審程序。將調(diào)研工作與業(yè)務工作相結(jié)合，大膽探索行業(yè)發(fā)展中遇到的難點、熱點問題，促進調(diào)研成果轉(zhuǎn)化取得實效。三是針對國辦56號文與市政府38號文件精神，積極開展相關(guān)領(lǐng)域的調(diào)查研究工作，加強與政府及相關(guān)部門的協(xié)調(diào)溝通，在新業(yè)務開展、事務所職業(yè)保險集中管理等課題中積極發(fā)揮導向作用。

　　八、深化行業(yè)黨建工作 落實創(chuàng)先爭優(yōu)成果

　　（一）廣泛開展黨員教育培訓

　　行業(yè)黨委要在健全行業(yè)黨組織、理順黨員黨關(guān)系的基礎(chǔ)上，積極開展對行業(yè)內(nèi)黨員的教育培訓。一是加強黨組織書記的教育培訓，切實增強黨組織書記的責任感和使命感。二是加強一般黨員的教育培訓，以堅定理想信念、增強誠信意識、提高能力素質(zhì)為重點，應參加不少于4個學時的黨課學習。三是加強預備黨員的教育培訓，提高預備黨員的服務意識和責任感，努力成為本職崗位的行家里手。四是加強入黨積極分子的教育培訓。組織入黨積極分子系統(tǒng)學習、進一步端正入黨動機，堅定入黨信念。

　　（二）重點做好黨員發(fā)展工作

　　根據(jù)行業(yè)和事務所的實際情況，在上級黨組織的領(lǐng)導下，制定發(fā)展黨員工作規(guī)劃。指導事務所黨組織切實加強入黨積極分子和發(fā)展對象隊伍建設，遵循“堅持標準、保證質(zhì)量、改善結(jié)構(gòu)、慎重發(fā)展”的方針，確保發(fā)展黨員的工作質(zhì)量。大力實施“雙培”工程（把黨員培養(yǎng)成業(yè)務骨干，把業(yè)務骨干培養(yǎng)成黨員），充分發(fā)揮黨組織的戰(zhàn)斗堡壘作用和黨員的先鋒模范作用。

　　（三）積極探索黨組織和黨員發(fā)揮作用的有效途徑

　　行業(yè)黨委和事務所黨組織要圍繞貫徹黨的方針政策，引導事務所黨員合伙人（股東）發(fā)揮模范帶頭作用，關(guān)心愛護員工，團結(jié)非黨合伙人（股東），推動事務所誠信執(zhí)業(yè)，積極履行社會責任，持續(xù)做大做強。要組織和動員行業(yè)黨員在正確應對復雜困難局面等方面發(fā)揮先鋒模范作用，成為思想“播種機”、執(zhí)業(yè)“領(lǐng)頭羊”、發(fā)展“火車頭”。

　　（四）不斷創(chuàng)新活動形式和載體

　　行業(yè)黨委和事務所黨組織要圍繞業(yè)務發(fā)展和誠信建設，積極開展黨組織活動，努力把黨的活動融入注冊會計師執(zhí)業(yè)活動、融入行業(yè)管理工作、融入行業(yè)文化建設，做到貼近行業(yè)特點、貼近業(yè)務工作、貼近員工思想實際。要支持和引導事務所黨組織結(jié)合行業(yè)人員流動性大、執(zhí)業(yè)分散、季節(jié)性強、專業(yè)突出、文化素質(zhì)高等特點，充分利用互聯(lián)網(wǎng)等現(xiàn)代信息技術(shù)，打造網(wǎng)上活動陣地。支持和倡導黨建基礎(chǔ)較好的事務所開辦業(yè)余黨校，開展黨員發(fā)展培養(yǎng)和教育培訓。

　�。ㄎ澹┣袑嵓訌妼κ聞账�黨組織建設工作的指導和領(lǐng)導

　　事務所黨建工作，要注重與開展業(yè)務工作、促進誠信建設、加強人才培養(yǎng)和規(guī)劃長遠目標有機結(jié)合，黨建日常管理與建立長效機制的有機結(jié)合，發(fā)揮基層黨組織和黨員作用，促進事務所發(fā)站。行業(yè)黨委要高度重視，精心組織，周密安排，確保中央關(guān)于加強基層組織建設的要求落到實處。要在中國注冊會計師行業(yè)黨委的指導和市局直屬機關(guān)黨委的領(lǐng)導下，根據(jù)工作職責，切實加強對本市事務所黨建工作的領(lǐng)導。

　　九、積極籌備組織召開五次代表大會

　　積極籌備和組織召開協(xié)會第五次行業(yè)會員代表大會，總結(jié)本屆理事會的工作成果和行業(yè)建設經(jīng)驗，對新一屆理事會工作提出意見和建議。

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