國家稅務總局13日公布了去年查處的10起重大涉稅違法案件，主要涉及變造、虛開增值稅發(fā)票、偷稅、騙取出口退稅、制售假發(fā)票等違法犯罪行為。
據(jù)稅務總局稽查局局長馬毅民介紹，這10大案件包括“雷霆一號”專案、北京“興龍成”房地產(chǎn)開發(fā)有限公司偷稅案、內(nèi)蒙古鄂爾多斯“8．24”虛開發(fā)票案、寧夏“12．26”案、浙江諸暨部分珍珠企業(yè)檢查及專項整治、江西毓英織造有限公司虛開增值稅專用發(fā)票案、無錫市金鴻基投資有限公司偷稅案、山東臨沂華魯紡織有限公司騙取出口退稅案、寧波市江東鴻鵠貿(mào)易有限公司等企業(yè)虛開增值稅專用發(fā)票案，以及成都“3．1”特大制售假發(fā)票案件。
去年2月16日，稅務總局、公安部在深圳市聯(lián)合啟動“雷霆一號”專案。全國34省份及計劃單列市3000余名稅務干部和公安干警歷時10個多月，對1374戶企業(yè)進行了檢查，查出虛開發(fā)票55660份，涉及金額67．32億元，稅額11．4億元，目前已挽回損失8．68億元。公安機關已立案偵辦116名犯罪嫌疑人，目前已抓捕到案86人。
去年3月，北京市地方稅務局對北京“興龍成”房地產(chǎn)開發(fā)有限公司相關涉稅問題進行檢查，發(fā)現(xiàn)這家公司2002年至2004年期間為達到偷稅目的，采取了少記收入、多列成本等多種手段，少列收入1130萬元、多列成本1914萬元，偷稅1000．82萬元。
北京市地稅局已對這家公司作出補繳稅款、加收滯納金和罰款的處理、處罰決定，補稅1000．82萬元，加收滯納金314．38萬元，處以偷稅數(shù)額1倍的罰款1000．82萬元，稅款、滯納金、罰款共計2316．02萬元。鑒于這家公司的偷稅行為已涉嫌犯罪，北京市地稅局依法將此案移送司法機關。
稅務部門認定，犯罪嫌疑人何書文及其同伙在內(nèi)蒙古、河北、陜西用化名注冊了利發(fā)羊絨裘皮有限公司等8家公司。2003年3月至2005年8月期間，在無任何實際業(yè)務的情況下，虛開農(nóng)副產(chǎn)品收購發(fā)票15108份，金額2．44億元，抵扣進項稅額3176．5萬元，為他人共虛開銷項增值稅專用發(fā)票2538份，金額2．05億元，稅額3490．7萬元。
目前，稅務機關已查補稅款1808萬元，加收滯納金111萬元，并處罰款267萬元，共計挽回損失2186萬元。今年1月6日，何書文被判處死緩并沒收個人全部財產(chǎn)。
去年1月，稅務部門經(jīng)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，銀川市正源物資有限公司、翔遠工貿(mào)有限公司、程坤商貿(mào)公司、華英科貿(mào)公司通過購買具有一般納稅人資格的企業(yè)、使用假身份證變更法定代表人的開票公司，使用38份假海關完稅憑證申報抵扣稅款455．68萬元，無貨虛開增值稅專用發(fā)票230份，稅款345．13萬元。
稅務機關對無貨虛開增值稅專用發(fā)票230份不予抵扣，追繳稅款345．13萬元，公安機關抓獲這家公司的實際經(jīng)營者蔣金龍，倒賣發(fā)票的中間人焦鳳謙等3名犯罪嫌疑人。去年11月30日，銀川市中級人民法院依法判決蔣金龍犯虛開增值稅專用發(fā)票罪，判處無期徒刑，沒收個人全部財產(chǎn)，判決焦鳳謙有期徒刑10年。
去年，稅務部門對浙江省諸暨嘉成珍珠養(yǎng)殖有限公司等5戶大型珍珠企業(yè)重點檢查，查實偷稅2180．17萬元，稅務機關依法追繳被查企業(yè)稅款2180．17萬元，合計補稅、罰款、加收滯納金3158．38萬元。
江西毓英織造有限公司于2003年至2004年虛開增值稅專用發(fā)票1043份，虛增銷售收入3．02億元，騙取出口退稅3926．68萬元；接受虛開增值稅專用發(fā)票722份，偷稅2160．36萬元。
對這家公司虛開1043份增值稅專用發(fā)票的行為，稅務總局已通知有關地方稅務部門追繳已退稅款3926．68萬元；對偷稅款2160．36萬元予以追繳，處以1倍罰款2160．36萬元，加收滯納金129．93萬元。
九江市人民法院已判決這家公司犯虛開增值稅專用發(fā)票罪，判處罰金1000萬元；公司法定代表人洪文姜犯虛開增值稅專用發(fā)票罪，判處有期徒刑10年。
無錫市金鴻基投資有限公司于1996年、1997年以聯(lián)營及股份轉讓名義轉讓原無錫市糧油貿(mào)易商場90％的建筑物產(chǎn)權，分別取得銷售不動產(chǎn)收入3960萬元和3070萬元，未申報繳納營業(yè)稅及附加、印花稅、企業(yè)所得稅；未按照規(guī)定合并繳納其下屬港麗酒店2003－2005年度企業(yè)所得稅。
當?shù)囟悇諜C關對這家公司及其所屬港麗酒店作出處理、處罰決定，追繳營業(yè)稅、城建稅、教育費附加、企業(yè)所得稅、印花稅計820．23萬元，加收滯納金1700．73萬元，處罰款590．38萬元。這起案件已移送司法機關。
2003年至2004年間，山東臨沂華魯公司騙取出口退稅3367萬元，其中已退稅款2439萬元。稅務機關依法對該案作出處理、處罰決定，未退稅款不予退稅，追繳已退稅款2439萬元并處已退稅款1倍的罰款。
去年6月20日，臨沂市檢察院以騙取出口退稅罪、虛開增值稅專用發(fā)票罪等罪名，對涉案企業(yè)和6名主要犯罪嫌疑人向臨沂市中級人民法院提起公訴。
據(jù)稅務總局介紹，寧波市江東鴻鵠貿(mào)易有限公司實際經(jīng)營者李鴻定先后設立江東鴻鵠貿(mào)易有限公司等3家公司，對外虛開增值稅專用發(fā)票，收取開票手續(xù)費，并同接受上述3家公司虛開增值稅專用發(fā)票的7家公司對外虛開增值稅專用發(fā)票839份，稅額1830萬元，涉及寧波市及江蘇上百家企業(yè)。目前，稅務機關已經(jīng)入庫稅款、罰款及滯納金共計4700萬元。公安機關共抓獲犯罪嫌疑人29名。
2005年3月1日，成都市地方稅務局配合成都市公安局，在成都市新都區(qū)新都鎮(zhèn)紅星村一舉抓獲印刷假發(fā)票犯罪嫌疑人馮幫陽、馮幫照等10人，并搗毀其印制假發(fā)票窩點，收繳了大量假發(fā)票。這次行動收繳假發(fā)票260萬份。同年12月31日，非法制造假發(fā)票團伙首犯馮幫陽被成都市新都區(qū)法院判處有期徒刑11年，并處罰金75萬元，其余6名團伙也分別判處1年至3年的有期徒刑。
