個稅起征點引熱避稅話題，巧用理財產(chǎn)品避稅

　　新的個人所得稅法近日終于出臺，2006年1月1日起，個稅起征點正式提高到1600元。對于中高收入的人士來說，起征點的提高影響并不大。南京的理財專家昨天表示，合理避稅就是增收，能夠免稅的理財產(chǎn)品還不少。

　　教育儲蓄免利息稅

　　教育儲蓄是能免利息稅的儲種。單此一項，其實得利息收益就比其他同檔次儲種高20％以上。它適用于有需要接受非義務(wù)教育孩子的家庭，投資教育儲蓄可享受兩大優(yōu)惠政策：除免征利息稅外，其作為零存整取儲蓄將享受整存整取利息，利率優(yōu)惠幅度在25％以上。

　　《教育儲蓄存款利息所得免征個人所得稅實施辦法》將于12月1日施行。新辦法明確，正在接受非義務(wù)教育的在校學(xué)生，在就讀全日制高中（中專）、大學(xué)本科（大專）、碩士和博士研究生時，每個學(xué)習(xí)階段可分別享受一次2萬元教育儲蓄的免稅優(yōu)惠-如果存6年期，2萬元可免稅144元。

　　據(jù)了解，目前南京多家銀行都開辦了教育儲蓄業(yè)務(wù)，并有3年、6年等不同存期。但因為手續(xù)麻煩，存款總額有限制等原因，這個免稅儲種沒有受到市民的足夠重視。

　　投資國債免征個稅

　　購買國債向來是南京市民的投資喜好之一，個人投資國債和特種金融債所得利息可以免征個人所得稅，是重要原因。國債素有“金邊債券”之稱，是各種理財渠道中最安全、穩(wěn)妥的投資種類。

　　今年下半年發(fā)行的幾期憑證式國債，票面利率3年期3.24％、5年期3.60％，均與同期儲蓄的年利率相同。但因為不需要支付20％的利息稅，算下來實際收益比儲蓄高20％，還是具有較高的投資價值。以分別購買1萬元的3年期、5年期國債為例，到期后市民可分別獲得972元、1800元利息，比同期定期存款多得194.4元、 360元利息。

　　貨幣基金免稅是賣點

　　既要本金安全，又能取得穩(wěn)定高收益，在股票市場持續(xù)下跌的現(xiàn)在，有“準儲蓄”之稱的投資貨幣基金，似乎是資金較為安全的一種方式，而免交利息稅，使其受到了市民的關(guān)注。

　　據(jù)了解，主要投資于貨幣市場工具，比如1年內(nèi)大額存款、短期融資券、1年內(nèi)央行票據(jù)等，讓貨幣基金一度取得高達3％以上的年化收益率。雖然目前貨幣基金的年收益降到了2％以下，但考慮不納稅因素，仍然比一年期的稅后儲蓄收益要高一點。以省農(nóng)行正在發(fā)售的湘財荷銀貨幣市場基金為例，投資目標是超過稅后1年期銀行定期存款，即年收益率1.8％—2％，幾天就賣了1000多萬元。

　　人民幣外匯理財暫無稅

　　人民幣理財、外匯理財是在市場上出現(xiàn)1年多的新事物，由于國家還沒有出臺代扣個人所得稅的政策，這類理財產(chǎn)品暫時也可以避稅。因此這1年多來，很多市民成功參與投資，而沒有任何個稅負擔(dān)。

　　目前是銀行發(fā)行的人民幣理財、外匯理財產(chǎn)品，數(shù)量不是很多，但收益率還不錯。以光大南京分行的一款產(chǎn)品為例，1000元人民幣為投資起點，3個月預(yù)期年收益率2.65％，半年達3.50％；而民生南京分行一款本金10萬元＋80美元的產(chǎn)品，半年最高可有3.75％的收益。

　　據(jù)了解，11月1日開始實施的《商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)管理暫行辦法》，將對這些理財產(chǎn)品進行規(guī)范，但依然沒有提到繳稅的問題，市民的投資免稅大餐還可以繼續(xù)吃下去。

　　商業(yè)保險也有免稅

　　項目作為理財產(chǎn)品之一，商業(yè)保險也有不少內(nèi)容屬于免稅項目。例如，投保后，一旦發(fā)生責(zé)任事故，比如個人遭受意外不幸的損失，不屬于個人收入，受益人所獲得的各類保險賠償是不用納稅的。而根據(jù)規(guī)定，封閉式運作的個人儲蓄型教育保險金、個人儲蓄型養(yǎng)老保險金、個人儲蓄型失業(yè)保險金、個人儲蓄型醫(yī)療保險金等，利息所得也免征所得稅。

　　比較典型的還有近兩年推出的理財型保險，各家保險公司均表示，雖然分紅險、投連險等理財保險收益不及銀行存款穩(wěn)定，但也都有不用繳納利息稅的好處。

　　需要注意的是，不少單位為提高員工福利，為員工支付保險金，稅務(wù)部門指出，這塊還是應(yīng)該繳納個人所得稅。