虛開增值稅發(fā)票2.3億　運城騙稅案震驚全國

    虛開2.3億增值稅發(fā)票，給國家造成經(jīng)濟損失3000余萬，此案涉及全國20多個省市，由于案情重大，國家公安部領(lǐng)導(dǎo)批示：吳楚玉騙稅款一案，由公安部親自督辦

    粵商策劃“創(chuàng)業(yè)”計

    吳楚玉，1957年出生在廣東省潮陽市臚崗鎮(zhèn)一個普通農(nóng)民家庭，初中畢業(yè)，打過工，搞過營銷，經(jīng)營過運輸托運，開辦過企業(yè)。他的愿望是成為億萬富翁。為了實現(xiàn)“理想”，他來到山西運城。在這里，吳楚玉萌生了行騙的念頭。在吳楚玉的精心策劃下，運城這塊小天地一下子冒出了“國興”、“中發(fā)”、“昌泰”三個大公司，吳楚玉理所當(dāng)然地當(dāng)上了“老總”。既然有了“廟門”，就得有“和尚”。吳楚玉也在潛心締造自己的詐騙隊伍，營造一個合法化的詐騙機構(gòu)。隨后，他又糾集了廣東老鄉(xiāng)李烈雄、許阿豪等人商談“創(chuàng)業(yè)”大計。他們制定了一套嚴(yán)密的計劃，名曰“914工程紀(jì)要”。

    假發(fā)票行騙得逞

    2000年9月14日，吳楚玉、許阿豪（批捕在逃）二人用事先偽造好的20余枚“國興”等公司假章、使用化名“陳增明”和假身份證，持價值120800元的假貨物發(fā)票在山西正大會計事務(wù)所有限公司驗資后，在運城市注冊了“運城國興物貿(mào)有限公司”。從同年11月至第二年2月，吳、許二人按照許俊峰（批捕在逃）從太原傳過來的電傳單為丹東市輕型汽車部件廠等5個廠家虛開增值稅專用發(fā)票13份，稅額108908.32元，吳、許二人將這些發(fā)票交給在太原的許俊峰銷售，受票單位將上述發(fā)票稅額52835.46元抵扣。吳楚玉在第一次實施犯罪得逞后，膽子更大了。2001年1月16日，吳楚玉、李烈雄兩人使用許俊峰提供的化名“王建國”的假身份證，持價值1100000元的假貨物發(fā)票及存放證明到山西正大會計事務(wù)所取得驗資報告，注冊了“運城中發(fā)物資有限公司”。2月5日，吳楚玉按照許俊峰從太原傳過來的電傳單為連云港市三維經(jīng)貿(mào)有限公司等116個單位虛開增值稅專用發(fā)票532份，稅額6357341.91元，交許俊峰在太原銷售，受票單位將上述發(fā)票稅額5566405.76元抵扣。

    2001年4月，吳楚玉、李烈雄使用許俊峰提供的化名“林平輝”的假身份證及價值一百萬元的假貨物發(fā)票到山西正大會計事務(wù)所驗資后，注冊了“運城昌泰物貿(mào)有限公司”。5月至6月，吳楚玉按照許俊峰傳來的電傳單為山西省大同天豐藥業(yè)有限責(zé)任公司等100余個單位虛開增值稅專用發(fā)票396份，稅額5604662.73元，由許俊峰進行銷售，受票單位將上述發(fā)票稅額4628672.93元抵扣。為抵扣稅款，掩蓋開銷項發(fā)票的事實，二人于2001年4月到6月，先后虛開進項增值稅專用發(fā)票295份，稅額4557946.72元。

    國興、中發(fā)、昌泰三個公司共虛開增值稅專用發(fā)票稅額12070912.96元，價額74640096.35元，價稅合計共86711009.31元，受票單位抵扣稅額10303987.01元。追回稅款5690935.85元，未追回稅款4613051.16元。國興、昌泰公司共繳納稅款107971.55元，實際給國家造成稅款損失4505079.61元。吳、李等人在作案過程中，用假身份證、假貨單注冊的三個公司，虛開增值稅專用發(fā)票的業(yè)務(wù)涉及全國20多個省市和地區(qū)的200多個單位，范圍之廣，單位之多，數(shù)額之大，令人震驚。

    貓與鼠協(xié)同作案

    吳、李等人在實施作案過程中，曾多次給鹽湖區(qū)國稅局解州分局局長（當(dāng)時任鹽湖區(qū)國稅局中城片負(fù)責(zé)人）衛(wèi)麥勝、邵國斌送錢送物，請吃飯。衛(wèi)、邵二人多次積極為吳、李等人疏通關(guān)系，辦理有關(guān)手續(xù)，衛(wèi)、邵二人始終沒有對吳楚玉報表內(nèi)容的真實性進行審核，也沒有安排其他人對報表內(nèi)容的真實性進行征后核實，在進項抵扣發(fā)票真實性核查這一環(huán)節(jié)上，未嚴(yán)格審查企業(yè)購進貨物是否有貨物運輸票據(jù)，在辦理“國興”、“中發(fā)”、“昌泰”三個公司增值稅一般納稅人資格認(rèn)定、抵扣稅款過程中，濫用職權(quán)、徇私舞弊，未進行認(rèn)真審核，擅自批準(zhǔn)按進銷項抵扣征收，使吳、李等人虛開增值稅專用發(fā)票犯罪活動未能得到及時查處。2001年6月，衛(wèi)麥勝得知運城市鹽湖區(qū)國稅局要對納稅戶進行檢查時，立即向吳楚玉打電話通風(fēng)報信，讓其停辦“昌泰公司”業(yè)務(wù)，并指使邵國彬?qū)⑦\城市鹽湖區(qū)國稅局保管的“國興”、“中發(fā)”、“昌泰”三個公司的財務(wù)會計報告及附列資料從運城市鹽湖區(qū)國稅局資料室取出，并交給吳楚玉。吳、李二人倉惶逃往太原。

    鹽湖區(qū)人民法院法官冷志平也經(jīng)常得到吳楚玉、李烈雄的好處。在吳、李逃往太原后，吳給冷志平打電話，讓其將放在運城的“國興”、“中發(fā)”、“昌泰”三個公司的稅務(wù)、財務(wù)會計報告資料、會計憑證、賬簿等資料取走后隱匿、丟棄，使此案無法查證。山西正大會計事務(wù)所有限公司及注冊會計師姚繼章，法人代表李永樂對吳、李所開三個公司的驗資報告，不做全面認(rèn)真仔細(xì)的審查、核實就出具了有關(guān)證明文件，致使三個公司大肆虛開增值稅專用發(fā)票，給國家造成巨大的稅款損失。

    布法網(wǎng)罪犯難逃

    廣東巨騙吳楚玉三次虛開增值稅專用發(fā)票得逞后，2001年5月，正當(dāng)吳、李二人又在密謀制定另一個“614工程紀(jì)要”，準(zhǔn)備在全國遍地開花時，一場捕捉的大網(wǎng)張開了。此案因涉及全國20多個省市，涉及金額上億元，案情重大，國家公安部領(lǐng)導(dǎo)批示，“吳楚玉騙稅款一案，案情重大，由公安部親自督辦”。運城市鹽湖區(qū)公安部門首先從“國興”、“中發(fā)”、“昌泰”三個公司著手調(diào)查，2001年12月5日凌晨，在石家莊市公安部門的協(xié)助下，吳楚玉落網(wǎng)。根據(jù)吳楚玉的交代，公安機關(guān)于12月12日在廣州潮陽將李烈雄抓獲。而許阿豪、許俊峰在批捕后一直負(fù)案在逃。其余犯罪團伙成員衛(wèi)麥勝、邵國彬、冷志平等人也相繼被抓獲歸案。一場驚動全國的騙稅大案由此告破。

    2004年4月26日，運城市人民檢察院提起公訴，中級人民法院對吳楚玉等7名涉案人員予以判決。被告人吳楚玉犯虛開增值稅發(fā)票罪，判處死刑，緩期二年執(zhí)行，剝奪政治權(quán)利終身，并處沒收個人全部財產(chǎn)。被告李烈雄、衛(wèi)麥勝、邵國斌、冷志平等人犯虛開增值稅發(fā)票罪，濫用職權(quán)罪，隱匿、故意銷毀會計憑證、會計賬簿、財務(wù)會計報告等罪，分別判處15年、7年、5年、2年有期徒刑。被告山西正大會計事務(wù)所及李永樂、姚繼章犯出具證明文件重大失實罪，也得到了相應(yīng)的懲罰。