河南最大的虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票案?jìng)善苾?nèi)幕

    興旺公司成立不到一年，營(yíng)業(yè)額卻高得驚人，尤其是2003年3月份至5月份竟有1.4億元的交易！該公司并沒(méi)有一間倉(cāng)庫(kù)，票據(jù)上大都是鋼材交易的大買賣，此事引起了有關(guān)部門的關(guān)注。

    兩個(gè)月竟有1.4億元的交易

    河南省焦作市的興旺物資貿(mào)易有限公司只有四間辦公用房，面積不足80平方米，公司只有兩三個(gè)人辦公，是一家不起眼的小公司。

    但是，就是這家小公司，卻受到了稅務(wù)機(jī)關(guān)的密切關(guān)注。自去年3月以來(lái)，稽查人員多次喬裝打扮，進(jìn)行暗中探查。同年5月初，通過(guò)外圍的摸底了解后，稅務(wù)機(jī)關(guān)開(kāi)始對(duì)其進(jìn)行納稅評(píng)估。

    而恰恰在此節(jié)骨眼上，公司經(jīng)理張迷卻突然失蹤了。稅務(wù)機(jī)關(guān)迅速把這一情況向市公安局經(jīng)偵支隊(duì)進(jìn)行了通報(bào)。警方接到報(bào)案后，對(duì)這家公司進(jìn)行了秘密調(diào)查。

    興旺公司成立不到一年，營(yíng)業(yè)額卻高得驚人，尤其是2003年3月份至5月份竟有1.4億元的交易！而公司并沒(méi)有一間倉(cāng)庫(kù)，更沒(méi)有一點(diǎn)存貨，票據(jù)上大都是鋼材交易的大買賣，顯然，他們涉嫌從事違法經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。

    為了拿到第一手證據(jù)，警方請(qǐng)求外地有關(guān)稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行協(xié)查。幾天后，消息傳來(lái)，興旺公司的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票全部都是假的。之后，警方把該公司的所有憑證匯票送往銀行進(jìn)行核實(shí)后，發(fā)現(xiàn)大量疑點(diǎn)，特別是在匯票的日期、人民幣的金額書寫、有些字跡的違反常規(guī)上，都明顯地發(fā)現(xiàn)有造假的痕跡��

    6000余萬(wàn)元稅源流失

    初查得知，該公司經(jīng)理張迷，以及合伙人張希增、張和國(guó)、張新齊等人，都只是文化程度很低的農(nóng)民，經(jīng)理張迷小學(xué)還沒(méi)有畢業(yè)，他們都來(lái)自河北省魏縣。他們剛剛來(lái)焦作開(kāi)辦公司不久，便揮金如土醉生夢(mèng)死，甚至大把花錢包養(yǎng)“二奶”。種種跡象表明，他們的經(jīng)營(yíng)行為涉嫌犯罪。

    去年6月12日，警方在焦作市區(qū)的一處出租房中，將悄然返回探聽(tīng)消息的張迷抓獲。此后，很快將犯罪嫌疑人劉慶軍、張貴軍、王貴堂、張大國(guó)、張希增、張新奇抓獲。他們供述了利用興旺公司名義，大肆進(jìn)行虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票的犯罪事實(shí)。

    初步掌握有關(guān)證據(jù)后，警方于7月2日及時(shí)向焦作市檢察院進(jìn)行了通報(bào)。檢察機(jī)關(guān)決定介入此案，以便固定證據(jù)，擴(kuò)大戰(zhàn)果。辦案人員認(rèn)真分析案情后，就下一步偵查取證工作，向警方提出了具體的建議。警方及時(shí)采納了檢察官的建議，明確了偵查方向。

    同年7月13日，警方以涉嫌虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪，對(duì)10名犯罪嫌疑人提請(qǐng)逮捕，檢察機(jī)關(guān)當(dāng)即對(duì)張迷、張希增等10名嫌疑人依法批準(zhǔn)逮捕。

    原來(lái)，張迷、張希增等人于2002年6月以不正當(dāng)?shù)氖侄危�利用假身份證，注冊(cè)成立了焦作市興旺物資貿(mào)易公司，他們?cè)诎l(fā)票上大做文章，通過(guò)購(gòu)置假發(fā)票，暗中尋找需求方，在票據(jù)上買空賣空，致使國(guó)家6000余萬(wàn)元稅源嚴(yán)重流失。初步估算，張迷一伙僅此非法得利達(dá)500萬(wàn)元以上。

    虛開(kāi)增值稅發(fā)票4億元

    檢察機(jī)關(guān)批捕了張迷等10名犯罪嫌疑人后，又發(fā)現(xiàn)重大疑點(diǎn)：張希增虛開(kāi)給安陽(yáng)等地大廠礦的發(fā)票，沒(méi)有交待清楚是通過(guò)何人介紹的，而他是一個(gè)農(nóng)民，根本不可能認(rèn)識(shí)那么多的人。據(jù)此推斷，本案應(yīng)該還有其他涉案人員。

    去年7月14日，檢察官繼續(xù)對(duì)犯罪嫌疑人進(jìn)行訊問(wèn)。張希增除了交代自己的罪行外，對(duì)其他的情況始終避而不談。主辦檢察官黃濤不厭其煩，與張希增促膝談心。第三天中午，他終于供出了其他涉案人員的犯罪情況。

    張希增交代，郜素云、李春慧、張希明、劉春富、謝家順、全成、王延偉、梁艷等10人，曾經(jīng)介紹有關(guān)單位和個(gè)人虛開(kāi)發(fā)票。檢察機(jī)關(guān)隨即建議警方追捕這10名犯罪嫌疑人。警方火速出擊，在三門峽市的一家豪華賓館內(nèi)，將舞鋼市某公司經(jīng)營(yíng)部部長(zhǎng)郜素云抓獲。此后，又抓獲了犯罪嫌疑人李春慧等人。

    檢察官對(duì)郜素云、李春慧進(jìn)行提訊時(shí)，郜素云交代了介紹張希增�熞巡叮牉樗�虛開(kāi)發(fā)票的中間人張金良，又一名漏網(wǎng)之魚浮出水面。

    由于此案涉及人員多，涉及省市多，這給焦作警方取證帶來(lái)了全新的挑戰(zhàn)。歷時(shí)數(shù)月，他們奔走于全國(guó)8個(gè)省市，最終調(diào)取證據(jù)材料上萬(wàn)份。

    至今年3月份，這起河南最大的虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票案，全案告破。最終查實(shí)，這伙犯罪分子虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票，涉案票面金額近4億元，虛開(kāi)稅款6000余萬(wàn)元。

    今年5月中旬，焦作市檢察院對(duì)此案提起公訴。7月初，法院審理后依法判決主犯張迷、張希增死刑；其他被告人也受到了應(yīng)有懲罰。