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2012銀行從業(yè)《風(fēng)險(xiǎn)管理》第四章知識(shí)點(diǎn)：敞口
第四章 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理
第二節(jié) 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量
一、基本概念
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廣義而言，敞口就是風(fēng)險(xiǎn)暴露，即銀行所持有的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)性資產(chǎn)余額。
狹義上的外匯敞口，也稱(chēng)外匯敞口頭寸。
1.單幣種敞口頭寸
即期凈敞口頭寸＋遠(yuǎn)期凈敞口頭寸＋期權(quán)凈敞口頭寸＋其他敞口頭寸
?。?）即期凈敞口頭寸：是指計(jì)入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)的業(yè)務(wù)所形成的敞口頭寸，（表內(nèi)的即期資產(chǎn)－即期負(fù)債）
原則上應(yīng)當(dāng)包括資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)的所有項(xiàng)目，即應(yīng)收、應(yīng)付利息也應(yīng)包括在內(nèi)，但變化較小的結(jié)構(gòu)性資產(chǎn)或負(fù)債和未到交割日的現(xiàn)貨合約除外。
?。?）遠(yuǎn)期凈敞口頭寸：主要是指買(mǎi)賣(mài)遠(yuǎn)期合約而形成的敞口頭寸，（買(mǎi)入的遠(yuǎn)期合約頭寸－賣(mài)出的遠(yuǎn)期合約頭寸）
?。?）期權(quán)敞口頭寸。銀行因業(yè)務(wù)需要會(huì)持有和賣(mài)出外匯期權(quán)合約。
?。?）其他敞口頭寸。
例如以外幣計(jì)值的擔(dān)保業(yè)務(wù)和類(lèi)似的承諾等，如果可能被動(dòng)使用同時(shí)又是不可撤銷(xiāo)的，就應(yīng)當(dāng)記入外匯敞口頭寸。
單幣種敞口頭寸＝即期凈敞口頭寸＋遠(yuǎn)期凈敞口頭寸＋期權(quán)敞口頭寸＋其他敞口頭寸＝（即期資產(chǎn)－即期負(fù)債）＋（遠(yuǎn)期買(mǎi)入-遠(yuǎn)期賣(mài)出）＋期權(quán)敞口頭寸＋其他敞口頭寸
2.總敞口頭寸
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