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2012銀行從業(yè)《風(fēng)險管理》第四章知識點：敞口
第四章 市場風(fēng)險管理
第二節(jié) 市場風(fēng)險計量
一、基本概念
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廣義而言，敞口就是風(fēng)險暴露，即銀行所持有的各類風(fēng)險性資產(chǎn)余額。
狹義上的外匯敞口，也稱外匯敞口頭寸。
1.單幣種敞口頭寸
即期凈敞口頭寸＋遠期凈敞口頭寸＋期權(quán)凈敞口頭寸＋其他敞口頭寸
?。?）即期凈敞口頭寸：是指計入資產(chǎn)負債表內(nèi)的業(yè)務(wù)所形成的敞口頭寸，（表內(nèi)的即期資產(chǎn)－即期負債）
原則上應(yīng)當(dāng)包括資產(chǎn)負債表內(nèi)的所有項目，即應(yīng)收、應(yīng)付利息也應(yīng)包括在內(nèi)，但變化較小的結(jié)構(gòu)性資產(chǎn)或負債和未到交割日的現(xiàn)貨合約除外。
（2）遠期凈敞口頭寸：主要是指買賣遠期合約而形成的敞口頭寸，（買入的遠期合約頭寸－賣出的遠期合約頭寸）
?。?）期權(quán)敞口頭寸。銀行因業(yè)務(wù)需要會持有和賣出外匯期權(quán)合約。
?。?）其他敞口頭寸。
例如以外幣計值的擔(dān)保業(yè)務(wù)和類似的承諾等，如果可能被動使用同時又是不可撤銷的，就應(yīng)當(dāng)記入外匯敞口頭寸。
單幣種敞口頭寸＝即期凈敞口頭寸＋遠期凈敞口頭寸＋期權(quán)敞口頭寸＋其他敞口頭寸＝（即期資產(chǎn)－即期負債）＋（遠期買入-遠期賣出）＋期權(quán)敞口頭寸＋其他敞口頭寸
2.總敞口頭寸
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