2012銀行從業(yè)《公共基礎(chǔ)》第四章知識點： 風(fēng)險管理

第四章 銀行管理

　　4.3 風(fēng)險管理

　　銀行風(fēng)險是指銀行在經(jīng)營過程中，由于各種不確定因素的影響，而使其資產(chǎn)和預(yù)期收益蒙受損失的可能性。

　　風(fēng)險雖然通常采用損失的可能性以及潛在的損失規(guī)模來計量，但絕不等同于損失本身，損失是一個事后概念，反映的是風(fēng)險事件發(fā)生后所造成的實際結(jié)果；而風(fēng)險卻是一個明確的事前概念，反映的是損失發(fā)生前的事物發(fā)展?fàn)顟B(tài)，可以采用概率和統(tǒng)計的方法計算出可能的損失規(guī)模和發(fā)生的可能性。

　　與其他行業(yè)相比，銀行的風(fēng)險具有獨特的特點。這突出表現(xiàn)在：銀行的自有資本金在其全部資金來源中所占比例很低，屬于高負(fù)債經(jīng)營；銀行的經(jīng)營對象是貨幣，且具有特殊的信用創(chuàng)造功能；銀行是市場經(jīng)濟(jì)的中樞，其風(fēng)險的外部負(fù)效應(yīng)很大。

　　風(fēng)險既是商業(yè)銀行損失的來源，同時也是盈利的基礎(chǔ)。從某種意義上講，商業(yè)銀行就是“經(jīng)營風(fēng)險”的金融機(jī)構(gòu)，以“經(jīng)營風(fēng)險”為其盈利的根本手段。商業(yè)銀行是否愿意承擔(dān)風(fēng)險，是否能夠妥善控制和管理風(fēng)險，將決定商業(yè)銀行的經(jīng)營成敗。隨著商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展和競爭的加劇，商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險也呈現(xiàn)出復(fù)雜多變的特征，對這些風(fēng)險進(jìn)行識別、分析、計量、監(jiān)測并采取科學(xué)的控制手段和方法，是商業(yè)銀行保持穩(wěn)健經(jīng)營，實現(xiàn)安全性、流動性、效益性經(jīng)營原則的根本所在。風(fēng)險管理已經(jīng)成為商業(yè)銀行經(jīng)營管理的核心內(nèi)容之一。

　　4.3.1 銀行風(fēng)險的種類

　　銀行風(fēng)險主要包括信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、流動性風(fēng)險、國家風(fēng)險、聲譽(yù)風(fēng)險、法律風(fēng)險、合規(guī)風(fēng)險和戰(zhàn)略風(fēng)險九大類。

　　1.信用風(fēng)險

　　信用風(fēng)險又稱為違約風(fēng)險，是指債務(wù)人或交易對手未能履行合同所規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化，從而給銀行帶來損失的可能性。

　　對大多數(shù)銀行來說，信用風(fēng)險幾乎存在于銀行的所有業(yè)務(wù)中，既存在于傳統(tǒng)的貸款、債券投資等表內(nèi)業(yè)務(wù)中，也存在于信用擔(dān)保、貸款承諾等表外業(yè)務(wù)中，還存在于場外衍生品交易中。從發(fā)展趨勢來看，銀行正越來越多地面臨著除貸款之外的其他銀行業(yè)務(wù)中所包含的信用風(fēng)險，包括承兌、同業(yè)交易、貿(mào)易融資、外匯交易、金融衍生業(yè)務(wù)、、承諾和擔(dān)保以及交易的結(jié)算等。因此，信用風(fēng)險是銀行最為復(fù)雜的風(fēng)險種類，也是銀行面臨的最主要的風(fēng)險。

　　2.市場風(fēng)險

　　市場風(fēng)險是指因市場價格（包括利率、匯率、股票價格和商品價格）的不利變動而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險。

　　市場風(fēng)險包括利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險、股票價格風(fēng)險和商品價格風(fēng)險四大類。

　　3.操作風(fēng)險

　　操作風(fēng)險是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險。操作風(fēng)險可以分為由人員、系統(tǒng)、流程和外部事件所引發(fā)的四類風(fēng)險，并由此分為七種表現(xiàn)形式：內(nèi)部欺詐，外部欺詐，聘用員工做法和工作場所安全性有問題，客戶、產(chǎn)品及業(yè)務(wù)做法有問題，實物資產(chǎn)損壞，業(yè)務(wù)中斷和系統(tǒng)失靈，執(zhí)行、交割及流程管理不完善。這七種損失事件還可進(jìn)一步細(xì)化為不同的具體業(yè)務(wù)活動和操作，使銀行管理者可以從引起操作風(fēng)險的具體因素著手采取有效的管理措施。

　　操作風(fēng)險存在于銀行業(yè)務(wù)和管理的各個方面，經(jīng)常與市場風(fēng)險、信用風(fēng)險等其他風(fēng)險交織并發(fā)，因此，人們往往難以將其與其他風(fēng)險嚴(yán)格區(qū)分開來。近年來，國際銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)在關(guān)注信用風(fēng)險和市場風(fēng)險的同時，也越來越重視操作風(fēng)險的管理。目前，我國銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)和銀行對操作風(fēng)險也開始逐步重視。

　　4.流動性風(fēng)險

　　流動性風(fēng)險是指無法在不增加成本或資產(chǎn)價值不發(fā)生損失的條件下及時滿足客戶的流動性需求，從而使銀行遭受損失的可能性。

　　流動性風(fēng)險包括資產(chǎn)流動性風(fēng)險和負(fù)債流動性風(fēng)險。

　　資產(chǎn)流動性風(fēng)險是指資產(chǎn)到期不能如期足額收回，不能滿足到期負(fù)債的償還和新的合理貸款及其他融資需要，從而給銀行帶來損失的可能性。

　　負(fù)債流動性風(fēng)險是指銀行過去籌集的資金特別是存款資金由于內(nèi)外因素的變化而發(fā)生不規(guī)則波動，受到?jīng)_擊并引發(fā)相關(guān)損失的可能性。

　　5.國家風(fēng)險

　　國家風(fēng)險可分為政治風(fēng)險、社會風(fēng)險和經(jīng)濟(jì)風(fēng)險三類。

　　政治風(fēng)險是指境外銀行受特定國家的政治原因限制，不能把在該國貸款等匯回本國而遭受損失的風(fēng)險。

　　政治風(fēng)險包括政權(quán)風(fēng)險、政局風(fēng)險、政策風(fēng)險和對外關(guān)系風(fēng)險等多個方面。

　　社會風(fēng)險是指由經(jīng)濟(jì)或非經(jīng)濟(jì)因素造成特定國家的社會環(huán)境不穩(wěn)定，從而使貸款銀行不能把在該國的貸款匯回本國而遭受的風(fēng)險。

　　經(jīng)濟(jì)風(fēng)險是指境外銀行僅僅受特定國家直接或間接經(jīng)濟(jì)因素的限制，而不能把在該國的貸款等匯回本國而遭受的風(fēng)險。

　　國家風(fēng)險有兩個特點：一是國家風(fēng)險發(fā)生在國際經(jīng)濟(jì)金融活動中，在同一個國家范圍內(nèi)的經(jīng)濟(jì)金融活動不存在國家風(fēng)險；二是在國際經(jīng)濟(jì)金融活動中，不論是政府、銀行、企業(yè)，還是個人，都可能遭受國家風(fēng)險所帶來的損失。

　　6.聲譽(yù)風(fēng)險

　　聲譽(yù)風(fēng)險是指由于意外事件、銀行的政策調(diào)整、市場表現(xiàn)或日常經(jīng)營活動所產(chǎn)生的負(fù)面結(jié)果，可能對銀行的聲譽(yù)產(chǎn)生影響從而造成損失的風(fēng)險。

　　7.法律風(fēng)險

　　法律風(fēng)險是指銀行在日常經(jīng)營活動或各類交易過程中，因為無法滿足或違反相關(guān)的商業(yè)準(zhǔn)則和法律要求，導(dǎo)致不能履行合同、發(fā)生爭議／訴訟或其他法律糾紛，從而可能給銀行造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險。它包括但不限于因監(jiān)管措施和解決民商事爭議而支付罰款、罰金或者進(jìn)行懲罰性賠償所導(dǎo)致的風(fēng)險敞口。

　　8.合規(guī)風(fēng)險

　　合規(guī)風(fēng)險是指商業(yè)銀行因沒有遵循法律、規(guī)則和準(zhǔn)則可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財務(wù)損失和聲譽(yù)損失的風(fēng)險。嚴(yán)格來看，合規(guī)風(fēng)險是法律風(fēng)險的一部分，但由于其重要性和特殊性，一般單獨加以討論。

　　9.戰(zhàn)略風(fēng)險

　　戰(zhàn)略風(fēng)險是指銀行在追求短期商業(yè)目的和長期發(fā)展目標(biāo)的系統(tǒng)化管理過程中，不適當(dāng)?shù)奈磥戆l(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略決策可能威脅銀行未來發(fā)展的潛在風(fēng)險。戰(zhàn)略風(fēng)險主要來自四個方面：銀行戰(zhàn)略目標(biāo)的整體兼容性；為實現(xiàn)這些目標(biāo)而制定的經(jīng)營戰(zhàn)略；為這些目標(biāo)而動用的資源；戰(zhàn)略實施過程的質(zhì)量。