2012銀行從業(yè)《風險管理》第三章知識點：擔保分析

第三章 信用風險管理

第一節(jié) 信用風險識別

一、單一法人客戶信用風險識別

（四）單一法人客戶的擔保分析

　　擔保的定義：擔保是指為維護債權(quán)人和其他當事人的合法權(quán)益，提高貸款償還的可能性，降低商業(yè)銀行資金損失的風險，由借款人或第三方對貸款本息的償還或其他授信產(chǎn)品提供的一種附加保障，為商業(yè)銀行提供一個可以影響或控制的潛在還款來源。

　　擔保方式主要有：保證、抵押、質(zhì)押、留置與定金。

　　1.保證是指保證人和債權(quán)人約定，當債務人不履行債務時，保證人按照約定履行債務或者承擔責任的行為。

　?、俦ＷC人的資格。具有代為清償能力的法人、其他組織或者公民可以作為保證人。

　　以公益為目的的事業(yè)單位、社會團體，企業(yè)法人的分支機構(gòu)和職能部門，例如國家機關(guān)（除經(jīng)國務院批準），學校、幼兒園、醫(yī)院等均不得作為保證人。

　　②保證人的財務實力。

　?、郾ＷC人的保證意愿。

　　④保證人履約的經(jīng)濟動機及其與借款人之間的關(guān)系。

　?、荼ＷC的法律責任：

　　連帶責任保證和一般保證，商業(yè)銀行僅接受連帶責任保證。

　　債務人在主合同規(guī)定的債務履行期屆滿沒有履行債務的，債權(quán)人可以要求債務人履行債務，也可以要求保證人在其保證范圍內(nèi)承擔保證責任。

　　2.抵押：指債務人或第三方不轉(zhuǎn)移對財產(chǎn)的占有，將該財產(chǎn)作為債權(quán)的擔保。

　　對抵押應注意以下方面：

　?、倏梢宰鳛榈盅浩返呢敭a(chǎn)的范圍及種類

　?、诘盅汉贤瑧▋?nèi)容

　?、鄣盅何锏乃袡?quán)轉(zhuǎn)移

　　④抵押物登記

　?、莸盅簷?quán)的實現(xiàn)

　　3.質(zhì)押：動產(chǎn)質(zhì)押，是指債務人或第三方將其動產(chǎn)移交債權(quán)人占有，將該動產(chǎn)作為債權(quán)的擔保。

　　債務人不履行債務時，債權(quán)人有權(quán)依照法律規(guī)定以該動產(chǎn)折價或者以拍賣、變賣該動產(chǎn)的價款優(yōu)先受償。

　　在動產(chǎn)質(zhì)押中，債務人或第三方為出質(zhì)人，債權(quán)人為質(zhì)權(quán)人，移交的動產(chǎn)為質(zhì)物。

　　4.留置與定金：

　　留置是指債權(quán)人按照合同約定占有債務人的動產(chǎn)，債務人不按照合同約定的期限履行債務的，債權(quán)人有權(quán)依照法律規(guī)定留置該財產(chǎn)，以該財產(chǎn)折價或者以拍賣、變賣該財產(chǎn)的價款優(yōu)先受償。

　　留置擔保的范圍包括主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償金、留置物保管費用和實現(xiàn)留置權(quán)的費用。

　　留置主要應用于保管合同、運輸合同、加工承攬合同等主合同。

　　定金是指當事人可以約定一方向?qū)Ψ浇o付定金作為債權(quán)的擔保。

　　債務人履行債務后，定金應當?shù)肿鲀r款或者收回。

　　給付定金的一方不履行約定的債務的，無權(quán)要求返還定金。

　　收受定金的一方不履行約定的義務的，應當雙倍返還定金。

　　商業(yè)銀行業(yè)務中一般極少采用留置與定金作為擔保方式。

　　中小企業(yè)信用風險識別：

　　對中小企業(yè)進行信用風險識別和分析時，除了關(guān)注與單一法人客戶信用風險的相似 之處外，商業(yè)銀行還應重點關(guān)注以下風險點：

　　①中小企業(yè)普遍自有資金匱乏、產(chǎn)業(yè)層次較低、生產(chǎn)技術(shù)水平不高、產(chǎn)品開發(fā)能力薄弱、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)單一、經(jīng)不起原材料和產(chǎn)品價格的波動，因此具有更為突出的經(jīng)營風險，直接影響其償債能力。

　　②中小企業(yè)在經(jīng)營過程中太多采用現(xiàn)金交易，而且很少開具發(fā)票。

　?、郛斨行∑髽I(yè)面臨效益下降、資金周轉(zhuǎn)困難等經(jīng)營問題時，容易出現(xiàn)逃廢債現(xiàn)象，直接影響其償債意愿。

　　概括為三個風險點：中小企業(yè)自身經(jīng)營風險；三查（貸前調(diào)查、貸款審批、貸后管理）的難度；逃廢債成本較低