2012銀行從業(yè)《風(fēng)險管理》第二章知識點：商業(yè)銀行公司治理

第二章 商業(yè)銀行風(fēng)險管理基本架構(gòu)

第一節(jié) 商業(yè)銀行風(fēng)險管理環(huán)境

　　一、商業(yè)銀行公司治理

　　公司治理是指控制、管理機構(gòu)的一種機制或制度安排。其核心是在所有權(quán)、經(jīng)營權(quán)分離的情況下，為妥善解決委托-代理關(guān)系而提出的董事會、高管層組織體系和監(jiān)督制衡機制。

　　良好的公司治理是商業(yè)銀行有效管控風(fēng)險，實現(xiàn)持續(xù)健康發(fā)展的基礎(chǔ)，能夠激勵董事會和高級管理層一致地追求符合商業(yè)銀行和股東利益的目標(biāo)，以便于實施有效的監(jiān)督。由于公司治理涉及董事會和高級管理層管理商業(yè)銀行業(yè)務(wù)和各項事務(wù)的方式，因此董事會和高級管理層切實承擔(dān)起政策制定、實施以及監(jiān)督合規(guī)操作的職能，是商業(yè)銀行實施有效風(fēng)險管理的關(guān)鍵。如果存在明顯疏漏，則可能提高商業(yè)銀行的風(fēng)險水平，嚴(yán)重甚至可能造成商業(yè)銀行破產(chǎn)，（巴林銀行破產(chǎn)）不僅損害存款人利益，而且破壞社會穩(wěn)定，增加公共開支。

　　通過合理的制度設(shè)計、建立分工明確的組織體系、實現(xiàn)公司權(quán)力的分配和制衡、強化對董事會和管理層行為的約束等來不斷改善商業(yè)銀行公司治理，將有利于商業(yè)銀行自上而下地實施全面風(fēng)險管理，加強內(nèi)部控制，防范操作風(fēng)險，增強核心競爭力，并實現(xiàn)安全運營。

　　國際上許多組織和機構(gòu)對公司治理進行廣泛研究，我國商業(yè)銀行監(jiān)管當(dāng)局借鑒經(jīng)濟合作與發(fā)展組織的公司治理準(zhǔn)則和巴塞爾委員會的商業(yè)銀行公司治理準(zhǔn)則，提出我國商業(yè)銀行公司治理的要求，主要內(nèi)容包括：

　　（1）完善股東大會、董事會、監(jiān)事會、高級管理層的議事制度和決策程序。

　?。?）明確股東、董事、監(jiān)事、高級管理人員的權(quán)利義務(wù)。

　?。?）建立、健全以監(jiān)事會為核心的監(jiān)督機制。

　　（4）建立完善的信息報告和信息披露制度。

　?。?）建立合理的薪酬制度，強化激勵約束機制。

　　在董事會和高級管理層監(jiān)督制衡關(guān)系之外，銀行公司治理在商業(yè)銀行經(jīng)營管理實踐中被賦予更廣泛內(nèi)容，內(nèi)涵延伸到銀行內(nèi)部制衡關(guān)系和職責(zé)分工、內(nèi)部控制體系、監(jiān)督考核機制、激勵約束機制、管理信息系統(tǒng)等領(lǐng)域，良好的銀行公司治理應(yīng)具備五個方面特征：

　　1.銀行內(nèi)部有效制衡關(guān)系和明晰的職責(zé)邊界

　　2.完善的內(nèi)部控制和風(fēng)險管理體系

　　3.與股東價值相掛鉤的有效監(jiān)督考核機制

　　4.科學(xué)的激勵約束機制

　　5.先進的管理信息系統(tǒng)，能夠為產(chǎn)品定價、成本核算、風(fēng)險管理、內(nèi)部控制提供有力支持

　　在上述對銀行自身公司治理要求之外，良好的外部環(huán)境被普遍作為促進穩(wěn)健銀行公司治理的必要條件。