2011銀行從業(yè)《風(fēng)險(xiǎn)管理》第五章第三節(jié)考點(diǎn)

　　5.3 操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制

　　5.3.1 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制環(huán)境

　　1.公司治理

　　良好的公司治理目標(biāo)：

　?、偻晟乒蓶|大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及其下設(shè)的議事和決策機(jī)構(gòu)，建立議事規(guī)則和決策程序；

　?、诿鞔_董事會(huì)和董事、監(jiān)事會(huì)和監(jiān)事、高級(jí)管理層和高級(jí)經(jīng)理人員在組織管理中的責(zé)任；

　?、劢ⅹ?dú)立董事制度，對(duì)董事會(huì)討論事項(xiàng)發(fā)表客觀公正的意見；

　?、芙⑼獠勘O(jiān)視制度，對(duì)董事會(huì)、董事、高級(jí)管理層及其成員進(jìn)行監(jiān)督。

　　董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高級(jí)管理層及內(nèi)部相關(guān)部門在防范和控制操作風(fēng)險(xiǎn)方面所承擔(dān)的職責(zé)。

　　2.內(nèi)部控制

　　健全的內(nèi)部控制體系是商業(yè)銀行有效識(shí)別和防范操作風(fēng)險(xiǎn)的重要手段。加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)是商業(yè)銀行管理操作風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)，巴塞爾委員會(huì)認(rèn)為，資本約束并不是控制操作風(fēng)險(xiǎn)的最好方法，對(duì)付操作風(fēng)險(xiǎn)的第一道防線是嚴(yán)格的內(nèi)部控制。

　　3.合規(guī)管理文化

　　目前，違規(guī)、內(nèi)部欺詐等損失事件在我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)中占比超過80%，這說明我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制存在的最嚴(yán)重問題是制度的遵循性，也就是內(nèi)部控制的符合性或者合規(guī)性問題。

　　健康有效的合規(guī)管理文化至少包括以下幾方面的內(nèi)容：

　　一是要樹立正確的合規(guī)管理理念；二是加強(qiáng)管理層的驅(qū)動(dòng)作用；三是充分發(fā)揮人的主導(dǎo)作用；四是創(chuàng)建學(xué)習(xí)型組織。

　　4.信息系統(tǒng)

　　商業(yè)銀行信息系統(tǒng)包括主要面向客戶的業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)和主要供內(nèi)部管理使用的管理信息系統(tǒng)。

　　5.3.2 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估要素、原則和方法

　　1.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估要素

　　一是內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件數(shù)據(jù)。內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)收集是商業(yè)銀行對(duì)內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件形成的損失信息記錄、匯總、分析的過程。操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)的收集要遵循客觀性、全面性、動(dòng)態(tài)性、標(biāo)準(zhǔn)化的原則。

　　客觀性

　　全面性

　　動(dòng)態(tài)性

　　標(biāo)準(zhǔn)化

　?。?）損失數(shù)據(jù)收集的內(nèi)容

　　①總損失數(shù)額信息；

　　②損失事件發(fā)生的時(shí)間、發(fā)生的單位信息；

　?、劭倱p失中收回部分信息；

　?、軗p失事件發(fā)生的主要原因的描述信息（描述信息的詳細(xì)程度應(yīng)與總損失規(guī)模相稱）。

　?。?）損失數(shù)據(jù)收集的流程

　　（3）損失數(shù)據(jù)收集的步驟

　　二是外部數(shù)據(jù)。由于那些可能危及商業(yè)銀行安全的低頻率、高損失事件是很稀少的，所以，必須利用相關(guān)的外部數(shù)據(jù)（無論是公開數(shù)據(jù)還是行業(yè)整合數(shù)據(jù)）來解決多數(shù)商業(yè)銀行評(píng)估操作風(fēng)險(xiǎn)時(shí)因內(nèi)部損失數(shù)據(jù)有限、樣本數(shù)過少而導(dǎo)致統(tǒng)計(jì)結(jié)果失真的問題。

　　使用外部數(shù)據(jù)必須配合采用專家的情景分析，求出嚴(yán)重風(fēng)險(xiǎn)事件下的風(fēng)險(xiǎn)暴露。

　　三是業(yè)務(wù)環(huán)境和內(nèi)部控制因素。

　　為了滿足監(jiān)管資本的要求，商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量框架中使用這些因素時(shí)，須符合以下標(biāo)準(zhǔn)；

　?、僖獙⒚恳粋€(gè)因素調(diào)整為有意義的風(fēng)險(xiǎn)要素，應(yīng)基于實(shí)際經(jīng)驗(yàn)，并征求專家對(duì)相關(guān)業(yè)務(wù)領(lǐng)域的意見。

　?、谠陲L(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中，商業(yè)銀行對(duì)這些因素變動(dòng)的敏感度和不同因素相對(duì)權(quán)重的設(shè)定必須合理。

　?、墼摽蚣芗案鞣N實(shí)施情況，包括針對(duì)實(shí)際評(píng)估作出調(diào)整的理由，都應(yīng)當(dāng)有文件支持，并接受商業(yè)銀行內(nèi)部和監(jiān)管當(dāng)局的獨(dú)立審查。

　　2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估原則

　　由表及里原則。具體可以劃分為：非流程風(fēng)險(xiǎn)、流程環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)和控制派生風(fēng)險(xiǎn)。

　　自上而下原則。

　　從已知到未知原則。

　　3.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法

　　操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估的主要方法包括自我評(píng)估法、損失事件數(shù)據(jù)方法和流程圖等。其中，運(yùn)用最廣泛、方法最成熟的自我評(píng)估法被稱為操作管理的三大基礎(chǔ)管理工具之一。

　?。?）自我評(píng)估法的原則

　　自我評(píng)估法就是在商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系的基礎(chǔ)上，通過開展全員風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，識(shí)別出全行經(jīng)營(yíng)管理中存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并從損失金額和發(fā)生概率兩個(gè)角度來評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)大小。

　　自我評(píng)估的主要目標(biāo)是鼓勵(lì)各級(jí)機(jī)構(gòu)承擔(dān)責(zé)任及主動(dòng)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和管理。

　?。?）自我評(píng)估的作用

　?。?）自我評(píng)估的工具和方法

　?。?）自我評(píng)估的工作流程

　　第一階段：全員風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與報(bào)告。

　　第二階段：作業(yè)流程分析和風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估。作業(yè)流程分析和風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估是進(jìn)行控制措施識(shí)別與評(píng)估的基礎(chǔ)和前提。

　　第三階段：控制活動(dòng)識(shí)別與評(píng)估。

　　第四階段：制定與實(shí)施控制優(yōu)化方案。自我評(píng)估的最終目的是優(yōu)化控制措施，解決沒有控制、控制不足以及控制過度問題。

　　第五階段：報(bào)告自我評(píng)估工作和日常監(jiān)控。

　　5.3.3 主要業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制

　　1.柜臺(tái)業(yè)務(wù)

　　柜臺(tái)業(yè)務(wù)泛指通過商業(yè)銀行柜面辦理的業(yè)務(wù)，是商業(yè)銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作的集中體現(xiàn)，也是最容易引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。柜臺(tái)業(yè)務(wù)范圍較廣，包括賬戶管理、存取款、現(xiàn)金庫箱、印押證管理、票據(jù)憑證審核、會(huì)計(jì)核算、帳務(wù)處理等各項(xiàng)操作。

　?。?）主要操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

　?、儋~戶開立、使用、變更與撤銷；

　　②現(xiàn)金存取款；

　?、酃駟T管理；

　?、苤匾獞{證和重要物品管理；

　?、莠F(xiàn)金庫箱管理；

　?、奁劫~和賬務(wù)核對(duì)；

　　⑦抹賬、錯(cuò)賬沖正、掛賬、掛失業(yè)務(wù)。

　?。?）操作風(fēng)險(xiǎn)成因

　　（3）操作風(fēng)險(xiǎn)控制要點(diǎn)

　　①完善規(guī)章制度和業(yè)務(wù)操作流程，不斷細(xì)化操作細(xì)則，并建立崗位操作規(guī)范和操作手冊(cè)，通過制度規(guī)范來防范操作風(fēng)險(xiǎn)。

　?、诩訌?qiáng)業(yè)務(wù)系統(tǒng)建設(shè)，盡可能將業(yè)務(wù)納入系統(tǒng)處理，并在系統(tǒng)中自動(dòng)設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控要點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)操作中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)能及時(shí)提供警示信息。

　?、奂訌?qiáng)崗位培訓(xùn)，特別是新業(yè)務(wù)和新產(chǎn)品培訓(xùn)，不斷提高柜員操作技能和業(yè)務(wù)水平，同時(shí)培養(yǎng)柜員崗位安全意識(shí)和自我保護(hù)意識(shí)。

　　④強(qiáng)化一線實(shí)施監(jiān)督檢查，促進(jìn)事后監(jiān)督向?qū)I(yè)化、規(guī)范化邁進(jìn)，改進(jìn)檢查監(jiān)督方法，同時(shí)充分發(fā)揮各專業(yè)部門的指導(dǎo)、檢查和督促作用。

　?、輫?yán)格執(zhí)行各項(xiàng)柜臺(tái)業(yè)務(wù)規(guī)定。

　　2.法人信貸業(yè)務(wù)

　　法人信貸業(yè)務(wù)是國(guó)內(nèi)企業(yè)/機(jī)構(gòu)類業(yè)務(wù)最重要的部分，也是國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行最主要的商業(yè)銀行業(yè)務(wù)。法人信貸業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的以企業(yè)/機(jī)構(gòu)客戶為服務(wù)對(duì)象的信貸業(yè)務(wù)，包括法人客戶貸款業(yè)務(wù)、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)、商業(yè)銀行承兌匯票等業(yè)務(wù)。按照法人信貸業(yè)務(wù)的流程，可分為評(píng)級(jí)授信、信貸調(diào)查、信貸審查、信貸審批、貸款發(fā)放、貸后管理六個(gè)環(huán)節(jié)。

　?。?）主要操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

　?、僭u(píng)級(jí)授信

　　②信貸調(diào)查

　?、坌刨J審查

　?、苄刨J審批

　?、菪刨J放款

　?、拶J后管理

　?。?）操作風(fēng)險(xiǎn)成因

　?。?）操作風(fēng)險(xiǎn)控制要點(diǎn)

　?、倮喂虡淞徤鞣€(wěn)健的信貸經(jīng)營(yíng)理念，堅(jiān)決杜絕各類短期行為和粗放管理。

　?、诔珜?dǎo)新型的企業(yè)信貸文化。

　?、鄹母镄刨J經(jīng)營(yíng)管理模式。

　?、苊鞔_主責(zé)任人制度。

　　⑤加快信貸電子化建設(shè)。

　?、尢岣咝刨J從業(yè)人員綜合素質(zhì)。

　?、甙盐贞P(guān)鍵環(huán)節(jié)。

　　⑧提高法律介入程度。

　　3.個(gè)人信貸業(yè)務(wù)

　　（1）主要操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

　?、賯€(gè)人住房按揭貸款

　　②個(gè)人大額耐用消費(fèi)品貸款

　?、蹅€(gè)人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)貸款

　?、軅€(gè)人質(zhì)押貸款

　?。?）操作風(fēng)險(xiǎn)成因

　?。?）操作風(fēng)險(xiǎn)控制要點(diǎn)

　　①牢固樹立個(gè)人信貸業(yè)務(wù)科學(xué)發(fā)展觀。

　?、趯?shí)行個(gè)人信貸業(yè)務(wù)集約化管理。

　　③優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，改進(jìn)操作流程。

　?、芗訌?qiáng)規(guī)范化管理。

　　⑤切實(shí)做好個(gè)人信貸貸款前調(diào)查、貸時(shí)審查、貸后檢查各個(gè)環(huán)節(jié)的規(guī)范操作，防范信貸業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)。

　　⑥強(qiáng)化個(gè)人貸款發(fā)放責(zé)任約束機(jī)制。

　　4.資金交易業(yè)務(wù)

　　資金交易業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的一類，指商業(yè)銀行為滿足客戶保值或提高自身資金收益或防范市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等方面的需要，利用各種金額工具進(jìn)行的資金和交易活動(dòng)，包括資金管理、資金存放、資金拆借、債券買賣、外匯買賣、黃金買賣、金融衍生產(chǎn)品交易等業(yè)務(wù)。從資金交易業(yè)務(wù)流程來看，可分為前臺(tái)交易、中臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)交易、后臺(tái)清算三個(gè)環(huán)節(jié)。

　　（1）主要操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

　?、偾芭_(tái)交易

　?、谥信_(tái)風(fēng)險(xiǎn)管理

　?、酆笈_(tái)結(jié)算清算

　?。?）操作風(fēng)險(xiǎn)成因

　?。?）操作風(fēng)險(xiǎn)控制要點(diǎn)

　　①樹立全面全程的風(fēng)險(xiǎn)管理理念。

　?、诮⒉⑼晟瀑Y金業(yè)務(wù)組織結(jié)構(gòu)。

　?、蹖?shí)行嚴(yán)格的前中后臺(tái)職責(zé)分離制度。

　?、芸傂羞m當(dāng)核定分支機(jī)構(gòu)的資金業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)權(quán)限，并定期進(jìn)行檢查。

　　⑤完善資金營(yíng)運(yùn)內(nèi)部控制。

　?、藜訌?qiáng)交易權(quán)限管理。

　?、呓①Y金交易風(fēng)險(xiǎn)和市值的內(nèi)部報(bào)告制度。

　?、啻唾Y金業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)了解客戶從事資金交易的權(quán)限和能力。

　?、峤①Y金業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任制。

　?、忾_發(fā)和運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)量化模型。

　　5.代理業(yè)務(wù)

　?。?）主要操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

　?、偃藛T因素

　?、谕獠渴录?

　?、蹆?nèi)部流程

　?、芟到y(tǒng)缺陷

　?。?）操作風(fēng)險(xiǎn)成因

　?。?）操作風(fēng)險(xiǎn)控制要點(diǎn)

　?、購?qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)

　　②加強(qiáng)基礎(chǔ)管理

　?、奂訌?qiáng)業(yè)務(wù)宣傳及營(yíng)銷管理

　?、芗訌?qiáng)產(chǎn)品及開發(fā)管理

　?、萏岣唠娮踊?

　　⑥設(shè)計(jì)專戶核算代理資金

　?、咦袷匚?mdash;—代理協(xié)議

　?、噙M(jìn)一步完善業(yè)務(wù)操作流程與操作管理制度

　　5.3.4 風(fēng)險(xiǎn)緩釋

　　根據(jù)商業(yè)銀行管理和控制操作風(fēng)險(xiǎn)的能力，可以將操作風(fēng)險(xiǎn)劃分為四大類：可規(guī)避的操作風(fēng)險(xiǎn)、可降低的操作風(fēng)險(xiǎn)、可緩釋的操作風(fēng)險(xiǎn)和應(yīng)承擔(dān)的操作風(fēng)險(xiǎn)。

　　1.連續(xù)營(yíng)業(yè)方案

　　2.保險(xiǎn)

　?、偕虡I(yè)銀行一攬子保險(xiǎn)

　?、阱e(cuò)誤與遺落保險(xiǎn)

　　③經(jīng)理與高級(jí)職員責(zé)任險(xiǎn)

　?、芪词跈?quán)交易保險(xiǎn)

　?、葚?cái)產(chǎn)保險(xiǎn)

　?、逘I(yíng)業(yè)中斷保險(xiǎn)

　　⑦商業(yè)綜合責(zé)任保險(xiǎn)

　?、嚯娮颖ｋU(xiǎn)

　　⑨計(jì)算機(jī)犯罪保險(xiǎn)

　　3.業(yè)務(wù)外包

　　商業(yè)銀行業(yè)務(wù)外包通常有以下幾類：技術(shù)外包、處理程序外包、業(yè)務(wù)營(yíng)銷外包、某些專業(yè)性服務(wù)外包、后勤性事務(wù)外包。

　　從本質(zhì)上說，操作或服務(wù)雖然可以外包，但其最終責(zé)任并未被“包”出去。業(yè)務(wù)外包并不能減少董事會(huì)和高級(jí)管理層確保第三方行為的安全穩(wěn)健以及遵守相關(guān)法律的責(zé)任。外包服務(wù)的最終責(zé)任人仍是商業(yè)銀行，對(duì)客戶和監(jiān)管者仍承擔(dān)著保證服務(wù)質(zhì)量、安全、透明度和管理的責(zé)任匯報(bào)的責(zé)任。

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