2011銀行從業(yè)考試復(fù)習(xí)指導(dǎo)：借款需求分析(1)

　　第四章 借款需求分析

　　【本章內(nèi)容框架】

概述	借款需求的含義（掌握）
	借款需求分析的重要性（了解）
	借款需求的影響要素（掌握）
借款需求分析的內(nèi)容	銷售變化引起的借款需求的基本內(nèi)容（掌握）
	資產(chǎn)變化引起借款需求的基本內(nèi)容（掌握）
	負(fù)債和分紅變化引起借款需求的基本內(nèi)容（掌握）
	其他變化引起借款需求的基本內(nèi)容（了解）
借款需求與合理的貸款結(jié)構(gòu)之間的關(guān)系	（掌握）

　　分析借款需求本質(zhì)——判斷借款需求還款能力——確定貸款結(jié)構(gòu)

　　第一節(jié) 概 述

　　借款需求與還款能力和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估緊密相連，是決定貸款期限、利率等要素的決定因素。——判斷借款需求的本質(zhì)

　　一、借款需求的含義

　　資金短缺——對(duì)現(xiàn)金的需求>供給（公司的現(xiàn)金儲(chǔ)備）

　　二、借款需求分析的意義

　　通過(guò)了解借款企業(yè)在資本運(yùn)作過(guò)程中導(dǎo)致資金短缺的關(guān)鍵因素和事件，銀行能夠更有效地評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，更合理地確定貸款期限，并幫助企業(yè)提供融資結(jié)構(gòu)方面的建議。

　　銀行在對(duì)客戶進(jìn)行借款需求分析時(shí)，要關(guān)注的三個(gè)要素：企業(yè)的借款需求原因，即所借款項(xiàng)的用途，同時(shí)還要關(guān)注企業(yè)的還款來(lái)源以及可靠程度。

　　分析的意義：

　　1、借款公司根本不了解自己借款需求的本質(zhì)原因，銀行無(wú)法確定貸款結(jié)構(gòu)及利率；

　　2、企業(yè)可能缺少必要的財(cái)務(wù)分析技術(shù)來(lái)確定資本運(yùn)作的最佳財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)，銀行可以為公司提供融資方面的合理建議，這不但有利于公司的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，也有利于銀行降低貸款風(fēng)險(xiǎn)。

　　3、銀行使用短期貸款和長(zhǎng)期貸款相結(jié)合的方式來(lái)滿足該公司貸款的不同需求。

　　4、銀行在受理貸款中的借款需求分析有利于銀行進(jìn)行全面的風(fēng)險(xiǎn)分析。

　　三、借款需求的影響因素

　　分析基礎(chǔ)：三大表——現(xiàn)金流量表、資產(chǎn)負(fù)債表和損益表

　　現(xiàn)金流量表將現(xiàn)金的使用和需求分為資產(chǎn)的增加、債務(wù)的減少和與現(xiàn)金使用相關(guān)聯(lián)的因素三類。

　　與現(xiàn)金使用相關(guān)聯(lián)的因素又包括營(yíng)業(yè)支出、投資支出和融資支出。

　　從資產(chǎn)負(fù)債表看，季節(jié)性銷售增長(zhǎng)、長(zhǎng)期銷售增長(zhǎng)、資產(chǎn)效率下降可能導(dǎo)致流動(dòng)資產(chǎn)增加；商業(yè)信用的減少及改變、債務(wù)重構(gòu)可能導(dǎo)致流動(dòng)負(fù)債的減少。固定資產(chǎn)重置及擴(kuò)張、長(zhǎng)期投資可能導(dǎo)致長(zhǎng)期資產(chǎn)的增加；紅利支付可能導(dǎo)致資本凈值的減少。

　　從損益表來(lái)看，一次性或非預(yù)期的支出、利潤(rùn)率的下降都可能對(duì)企業(yè)的收入支出產(chǎn)生影響，進(jìn)而影響到企業(yè)的借款需求。

　　總體來(lái)看，借款需求的主要影響因素包括季節(jié)性銷售增長(zhǎng)、長(zhǎng)期銷售增長(zhǎng)、資產(chǎn)效率下降、固定資產(chǎn)重置及擴(kuò)張、長(zhǎng)期投資、商業(yè)信用的減少及改變、債務(wù)重構(gòu)、利潤(rùn)率下降、紅利支付、一次性或非預(yù)期的支出等。