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2012年證券從業(yè)《發(fā)行與承銷(xiāo)》知識(shí)點(diǎn)練習(xí)32
知識(shí)點(diǎn)
首次公開(kāi)發(fā)行股票招股說(shuō)明書(shū)及其摘要
1.招股說(shuō)明書(shū)的編制和披露的規(guī)定
（1）第1號(hào)準(zhǔn)則的規(guī)定是對(duì)招股說(shuō)明書(shū)信息披露的最低要求。若發(fā)行人有充分依據(jù)證明第1號(hào)準(zhǔn)則要求披露的某些信息涉及國(guó)家機(jī)密、商業(yè)秘密及其他因披露可能導(dǎo)致其違反國(guó)家有關(guān)保密法律法規(guī)規(guī)定或嚴(yán)重?fù)p害公司利益的，發(fā)行人可向中國(guó)證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)豁免披露。
?。?）招股說(shuō)明書(shū)及其摘要披露的原則：真實(shí)、準(zhǔn)確、完整
?。?）招股說(shuō)明書(shū)及其引用的財(cái)務(wù)報(bào)告的有效期及相關(guān)事項(xiàng)
（4）招股說(shuō)明書(shū)的預(yù)先披露
在申請(qǐng)文件受理后、發(fā)行審核委員會(huì)審核前，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)將招股說(shuō)明書(shū)（申報(bào)稿）在中國(guó)證監(jiān)會(huì)網(wǎng)站預(yù)先披露。
?。?）招股說(shuō)明書(shū)的一般要求
2.招股說(shuō)明書(shū)的一般內(nèi)容與格式
招股說(shuō)明書(shū)的封面、書(shū)脊、扉頁(yè)、目錄和釋義；董事會(huì)聲明與發(fā)行人提示；招股說(shuō)明書(shū)概覽；本次發(fā)行概況；風(fēng)險(xiǎn)因素；發(fā)行人的基本情況；業(yè)務(wù)和技術(shù)；同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)與關(guān)聯(lián)交易；董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員與核心技術(shù)人員；公司治理；財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息，管理層討論與分析；業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)、募集資金運(yùn)用，股利分配政策，其他重要事項(xiàng)，董事及有關(guān)中介機(jī)構(gòu)的聲明；附錄和備查文件等十八項(xiàng)內(nèi)容。
練習(xí)題
【例.判斷題】發(fā)行人在招股說(shuō)明書(shū)中應(yīng)披露最近1年股利分配政策、實(shí)際股利分配情況以及發(fā)行后的股利分配政策。（?。?/p>
【正確答案】錯(cuò)
【我要糾錯(cuò)】 責(zé)任編輯：夢(mèng)小晨
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