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2012年證券從業(yè)《發(fā)行與承銷》知識點練習32
知識點
首次公開發(fā)行股票招股說明書及其摘要
1.招股說明書的編制和披露的規(guī)定
?。?）第1號準則的規(guī)定是對招股說明書信息披露的最低要求。若發(fā)行人有充分依據(jù)證明第1號準則要求披露的某些信息涉及國家機密、商業(yè)秘密及其他因披露可能導致其違反國家有關保密法律法規(guī)規(guī)定或嚴重損害公司利益的，發(fā)行人可向中國證監(jiān)會申請豁免披露。
?。?）招股說明書及其摘要披露的原則：真實、準確、完整
?。?）招股說明書及其引用的財務報告的有效期及相關事項
（4）招股說明書的預先披露
在申請文件受理后、發(fā)行審核委員會審核前，發(fā)行人應當將招股說明書（申報稿）在中國證監(jiān)會網(wǎng)站預先披露。
?。?）招股說明書的一般要求
2.招股說明書的一般內(nèi)容與格式
招股說明書的封面、書脊、扉頁、目錄和釋義；董事會聲明與發(fā)行人提示；招股說明書概覽；本次發(fā)行概況；風險因素；發(fā)行人的基本情況；業(yè)務和技術；同業(yè)競爭與關聯(lián)交易；董事、監(jiān)事、高級管理人員與核心技術人員；公司治理；財務會計信息，管理層討論與分析；業(yè)務發(fā)展目標、募集資金運用，股利分配政策，其他重要事項，董事及有關中介機構的聲明；附錄和備查文件等十八項內(nèi)容。
練習題
【例.判斷題】發(fā)行人在招股說明書中應披露最近1年股利分配政策、實際股利分配情況以及發(fā)行后的股利分配政策。（ ）
【正確答案】錯
【我要糾錯】 責任編輯：夢小晨
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