新用戶掃碼下載
掃碼下載APP
及時(shí)接收最新考試資訊及
備考信息
2012年證券從業(yè)《投資基金》知識點(diǎn)練習(xí)33
知識點(diǎn)
公司內(nèi)部控制
（一）內(nèi)部控制的概念
基金管理公司內(nèi)部控制包括：內(nèi)部控制機(jī)制、內(nèi)部控制制度。
公司內(nèi)部控制機(jī)制一般包括四個(gè)層次：一是員工自律；二是部門各級主管的檢查監(jiān)督；三是公司總經(jīng)理及其領(lǐng)導(dǎo)的監(jiān)察稽核部對各部門和各項(xiàng)業(yè)務(wù)的監(jiān)督控制；四是董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的審計(jì)委員會(huì)和督察長的檢查、監(jiān)督、控制和指導(dǎo)。
公司內(nèi)部控制制度由內(nèi)部控制大綱、基本管理制度、部門業(yè)務(wù)規(guī)章、業(yè)務(wù)操作手冊等部分組成。
?。ǘ﹥?nèi)部控制的目標(biāo)和原則
1.基金內(nèi)控的總體目標(biāo)
2.基金管理公司內(nèi)部控制的原則
1）健全性原則
2）有效性原則
3）獨(dú)立性原則
4）相互制約原則
5）成本效益原則
3.基金管理公司制定內(nèi)部控制制度的原則
1）合法、合規(guī)性原則
2）全面性原則
3）審慎性原則
4）適時(shí)性原則
（三）內(nèi)部控制的基本要求（一般了解）
?。ㄋ模﹥?nèi)部控制的主要內(nèi)容
1.投資管理業(yè)務(wù)控制
2.信息披露控制
3.信息技術(shù)系統(tǒng)控制
4.會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制
5.風(fēng)險(xiǎn)管理控制
6.監(jiān)察稽核控制
練習(xí)題
【例題.單選題】下列不屬于基金管理公司內(nèi)部控制應(yīng)遵循的原則的是（?。?/p>
A.有效性原則
B.獨(dú)立性原則
C.成本效益原則
D.考察性原則
【正確答案】D
【我要糾錯(cuò)】 責(zé)任編輯：夢小晨
相關(guān)資訊
機(jī)考模擬系統(tǒng)
8小時(shí)內(nèi)答疑
疑問及時(shí)解決
全真模擬 應(yīng)對機(jī)考
模擬考場環(huán)境，提前熟悉流程
自動(dòng)判分
系統(tǒng)自動(dòng)批閱顯示得分
限時(shí)免費(fèi)資料
-
報(bào)考指南
-
學(xué)習(xí)計(jì)劃
-
考試大綱
-
高頻考點(diǎn)
-
科目特點(diǎn)及備考建議
-
習(xí)題精選
新用戶掃碼下載
京公網(wǎng)安備 11010802044457號
