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2012年證券從業(yè)《投資基金》輔導(dǎo)之基金會計核算

來源: 正保會計網(wǎng)校論壇 編輯: 2011/12/14 09:22:38 字體:

  一、基金會計核算的特殊性

  二、基金會計核算的主要內(nèi)容

  1.證券和衍生工具交易及其清算的核算

  2.持有證券的上市公司行為的核算

  3.各類資產(chǎn)的利息核算

  4.基金費用的核算

  5.開放式基金份額的核算

  6.基金資產(chǎn)估值的核算

  7.本期利潤及利潤分配的核算

  8.基金財務(wù)會計報告

  9.基金會計核算的復(fù)核

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