《證券發(fā)行與承銷》第5章習(xí)題一

　　一、單項選擇題

　　1、證券公司從事證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)，應(yīng)依照規(guī)定向（ ）申請保薦機(jī)構(gòu)資格。

　　A、中國證監(jiān)會

　　B、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)

　　C、公司董事會

　　D、資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)

　　2、如果發(fā)行人最近（ ）年內(nèi)持有、實際支配公司股份表決權(quán)比例最高的人發(fā)生變化，且變化前后的股東不屬于同一實際控制人，視為公司控制權(quán)發(fā)生變更。

　　A、1

　　B、2

　　C、3

　　D、5

　　3、主承銷商可以聘請（ ）為其提交的募股文件進(jìn)行法律審查，并出具審查意見。

　　A、審計師

　　B、律師

　　C、注冊會計師

　　D、以上均不正確

　　4、證券發(fā)行規(guī)模達(dá)到一定數(shù)量的，可以采用聯(lián)合保薦，但參與聯(lián)合保薦的保薦的機(jī)構(gòu)不得超過（ ）家。

　　A、1

　　B、2

　　C、3

　　D、5

　　5、（ ）是評價保薦機(jī)構(gòu)及其保薦代表人從事保薦業(yè)務(wù)是否誠實守信、勤勉盡責(zé)的重要依據(jù)。

　　A、披露文件

　　B、輔導(dǎo)報告

　　C、工作底稿

　　D、保薦書

　　6、被重組方重組前一個會計年度末的資產(chǎn)總額或前一個會計年度的營業(yè)收入或利潤總額達(dá)到或超過重組前發(fā)行人相應(yīng)項目（ ）的，申報財務(wù)報表至少須包含重組完成后的最近1期資產(chǎn)負(fù)債表。

　　A、20%

　　B、30%

　　C、50%

　　D、以上均不正確

　　7、首次公開發(fā)行股票，發(fā)行人自股份有限公司成立后，持續(xù)經(jīng)營時間應(yīng)當(dāng)在（ ）年以上。

　　A、1

　　B、2

　　C、3

　　D、5

　　8、招股說明書中引用的財務(wù)報表在其最近l期截止日后（ ）個月內(nèi)有效。特別情況下發(fā)行人可申請適當(dāng)延長，但至多不超過 （ ）個月。

　　A、3，1

　　B、6，1

　　C、6，3

　　D、12，6

　　9、資產(chǎn)評估報告的有效期為（ ）。

　　A、評估報告日起的l年

　　B、評估報告日起的2年

　　C、評估基準(zhǔn)日起的1年

　　D、評估基準(zhǔn)日起的2年

　　10、審計報告日期是指（ ）。

　　A、注冊會計師完成外勤審計工作的日期

　　B、注冊會計師完成審計報告的日期

　　C、注冊會計師開始外勤審計工作的日期

　　D、注冊會計師開始審計撰寫報告的日期

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