2012經(jīng)濟師考試初級金融輔導 金融企業(yè)的借入負債

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　　第三節(jié) 金融企業(yè)的借入負債

　　借入負債的業(yè)務包括同業(yè)借款、向中央銀行融通資金、回購協(xié)議、向國際金融市場借款、占用短期資金、發(fā)行金融債券等方式。

　　一、同業(yè)借款

　　同業(yè)借款是指金融同業(yè)間進行的資金余缺調(diào)劑，主要用于臨時性的資金周轉(zhuǎn)。其形式主要有：同業(yè)拆借、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和轉(zhuǎn)抵押。

　　(一)同業(yè)拆借

　　同業(yè)拆借.是指具有法人資格的金融企業(yè)及經(jīng)法人授權的非法人金融分支機構之間進行短期資金融通的行為，目的在于調(diào)劑頭寸和臨時性資金余缺。不能用于貸款和投資。

　　(二)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)

　　轉(zhuǎn)貼現(xiàn)是金融企業(yè)之間，通過未到期票據(jù)的轉(zhuǎn)讓而進行的短期融資活動。

　　(三)轉(zhuǎn)抵押

　　金融企業(yè)在資金臨時短缺、周轉(zhuǎn)不暢的情況下，也可以通過轉(zhuǎn)抵押的方式向其他金融同業(yè)取得貸款。

　　二、向中央銀行融通資金

　　向中央銀行融通資金的形式主要有三種：

　　(一)再貸款：中央銀行充當最后貸款人向金融企業(yè)發(fā)放的貸款。

　　通常只有當金融企業(yè)資金周轉(zhuǎn)不靈而又難以從其他途徑如同業(yè)拆借取得資金時才獲得中央銀行貸款。

　　我國再貸款以前不要抵押，現(xiàn)在也要申請再貸款的金融機構提供相應擔保。作為質(zhì)押貸款權利憑證的有價證券包括：國庫券、人行融資券、人行特種存款憑證、金融債券和銀行承兌匯票。

　　人總行對分行的短期再貸款實行“限額控制、授權操作”。

　　(二)再貼現(xiàn)：金融企業(yè)在貼現(xiàn)買進尚未到期的有價證券后，為了應付短期資金需要再向中央銀行貼現(xiàn)以融通資金的行為。是傳統(tǒng)的三大貨幣政策工具之一。

　　最長六個月，再貼現(xiàn)政策有調(diào)節(jié)貨幣供應總量和構成的靈活性和微調(diào)性。

　　再貼現(xiàn)利率一般略低于商業(yè)銀行再貸款利率。

　　(三)在公開市場上出售證券

　　三、回購協(xié)議

　　回購協(xié)議是一種以出售金融資產(chǎn)的形式取得短期資金的行為。

　　四、發(fā)行金融債券

　　金融債券是金融企業(yè)為籌集資金而發(fā)行的債權債務憑證。

　　優(yōu)點：不受地域限制，不受發(fā)行人自身網(wǎng)點和人員的限制，而且籌集的資金不用向央行上繳法定存款準備金。

　　發(fā)行金融債券要受發(fā)行機構信用等級和社會信譽度的約束，而且政府一般會限制債券發(fā)行總額與資本總額的比例。

　　金融債的資信要好于一般公司債，一般無違約風險。

　　金融債券種類較多，為分資本性和一般性金融債券。

　　一般性金融債又分為：普通金融債、累進利息金融債、貼現(xiàn)金融債

　　按市場和貨幣的角度有：外國金融債券、歐洲金融債券。

　　外國金融債券是債券發(fā)行的金融企業(yè)通過外國金融市場所在國金融機構組織發(fā)行以該國貨幣為面值的金融債券。

　　歐洲金融債券時發(fā)行金融債券的金融機構通過其他金融機構在債券面值貨幣以外的國家發(fā)行的金融債券，其特點是債券發(fā)行的金融機構屬于一個國家，債券在另一個國家或幾個國家的金融市場發(fā)行，而債券的面值貨幣又屬于第三國。

　　五、從國際金融市場借款

　　金融企業(yè)向國際金融市場借款主要來自于外幣借貸市場。

　　目前最具規(guī)模、影響最大的國際金融市場是歐洲美元市場。

　　外幣借貸通常有三個部分：1、短期貨幣市場(1天——1年);2、中期資金存放市場(1年——5年);3、長期債券市場(5年以上)

　　六、短期資金占用

　　占用短期資金是指金融同業(yè)往來及辦理中間業(yè)務過程中可占用的他人資金。應付賬款>應收款，就占用他人的資金。

　　資金清算期越長，資金占用時間越長。

　　習題：

　　(2007年試題)按照現(xiàn)行《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》的規(guī)定，單位在銀行開立的人民幣存款賬戶按用途可分為(ACDE )。

　　A.專用存款賬戶

　　B.特種存款賬戶

　　C.一般存款賬戶

　　D.基本存款賬戶

　　E.臨時存款賬戶

　　(2005年試題)目前，我國商業(yè)銀行開辦的活期儲蓄的主要形式有(BE)。

　　A.存單

　　B 存折

　　C.貸記卡

　　D.信用卡

　　E.借記卡

　　信用中介和支付中介職能以( C)為重要支柱和經(jīng)濟基礎。

　　A.支票B.現(xiàn)金C.存款D.貸款

　　一個開戶單位只能在一家金融企業(yè)開立一個(A)，辦理現(xiàn)金收付業(yè)務。

　　A.基本存款賬戶B.臨時存款賬戶C.專用存款賬戶D.保證金賬戶

　　作為中央銀行支配的資金來源，具有高能貨幣性質(zhì)的資金是(B)

　　A.儲蓄存款B.財政性存款C.企業(yè)活期存款D.企業(yè)定期存款

　　金融企業(yè)的債務資本屬于(B)

　　A.一級資本B.二級資本C.產(chǎn)權資本D.核心資本

　　同業(yè)拆借資金不能用于(D)

　　A.短期使用B.維持資金的正常周轉(zhuǎn)C.暫時調(diào)劑余缺D.貸款和投資

　　我國商業(yè)銀行在法蘭克福金融市場發(fā)行的以美元為面值的金融債稱為(B)

　　A.外國金融債券B.歐洲金融債券C.美元債券D.美國債券

　　金融企業(yè)的存款成本主要包括(ABC)

　　A.利息成本B.營業(yè)成本C.資金成本

　　D.固定資產(chǎn)支出E.廣告宣傳費用

　　巴塞爾委員會提出的新資本協(xié)議框架的三大支柱為(ABD)

　　A.資本充足率B.監(jiān)管部門監(jiān)督檢查C.健全內(nèi)控機制

　　D.市場紀律E.過渡期和實施安排

　　以下屬于目前我國銀行間同業(yè)拆借市場成員的有(ABCDE)

　　A.政策性銀行B.外資銀行C.汽車金融公司

　　D.保險公司E.基金管理公司

　　案例分析：

　　某商業(yè)銀行有國家資本、法人資本等實收資本2550萬元;資本公積80萬元;未分配利潤100萬元;各種準備金34萬元;各項存款62000萬元;發(fā)行金融債券12000萬元;借入資金3416萬元;資產(chǎn)總額80000萬元，其中信用貸款28000萬元，其風險權數(shù)為100%，住房抵押貸款25000萬元，其風險權數(shù)為50%，持有國債和現(xiàn)金共計27000萬元，其風險權數(shù)為0%。

　　該銀行的核心資本充足率為(C)

　　A.3.46%B.6.82%C.6.74%D.7.28%

　　( (2550+80+100)/(28000*100%+25000*50%)=6.74% )

　　該銀行的資本充足率為(B)

　　A.8.23%B.6.82%C.6.74%D.5.1%

　　(2550+80+100+34)/(28000*100%+25000*50%)=6.82% )

　　根據(jù)以上情況，該銀行要提高資本充足率的途徑有(ACD)

　　A.發(fā)行金融債券B.向央行借款C.發(fā)行股票D.降低信用貸款的比例

　　該銀行可以通過(AC)來擴大風險權數(shù)小的資產(chǎn)比重。

　　A.增加貼現(xiàn)業(yè)務B.減少抵押擔保業(yè)務C.增持國庫券D.增加信用貸款比例

　　該銀行可以通過(ABD)來從內(nèi)部增加資本。

　　A.提取投資風險準備金、壞賬準備金B(yǎng).提足呆賬準備金

　　C.發(fā)行股票D.對現(xiàn)有資產(chǎn)評估增值