2012經濟師考試《初級經濟基礎》講義 外匯與匯率

　　2012年經濟師考試時間為11月3日，初級經濟師考試科目是：《經濟基礎知識》、《專業(yè)知識與實務》。中華會計網整理了2012年初級經濟師考試預習輔導資料，供大家參考，希望有助于考生備考。　

　　一、外匯與匯率

　　（一）外匯

　　1.（熟悉）外匯是指以外幣表示的，可以用于清償國際間債權債務的支付手段。外匯有廣義和狹義之分。狹義外匯主要是指在國外銀行的外幣存款和外幣票據。

　　2.（熟悉）外匯的分類：外匯按照買賣的交割期限可以分為即期外匯與遠期外匯。即期外匯又稱為現匯，是指在外匯成交后于當日或兩個營業(yè)日內辦理交割的外匯。遠期外匯又稱期匯，是指按協定的匯率簽訂買賣合同，在約定的未來某一時間進行交割的外匯。

　　3.（掌握）一種貨幣成為外匯必須具備三個特征（外匯三性）：①外幣性；②可兌換性；③普遍接受性。

　　目前能夠同時具備上述特征的是主要發(fā)達國家的貨幣，如美元、歐元、日元、瑞士法郎等，還有地區(qū)性貨幣，有韓元、新加坡元等。

　　（二）匯率（也稱匯價）

　　（掌握）匯率是指不同貨幣相互兌換的比率，即以一種貨幣表示另一種貨幣的價格。

　　1.匯率的標價方法——直接標價法和間接標價法（掌握）

　?。?）直接標價法

　　以一定單位的外國貨幣為標準，折算為本國貨幣來表示匯率。世界上絕大多數國家采取直接標價法，人民幣匯率采取的就是直接標價法。在直接標價法下，匯率值升降與本幣升貶值反向。如果匯率值上升，則說明外匯升值，本幣貶值。

　?。?）間接標價法

　　以一定單位的本國貨幣作為標準，折算為外國貨幣來表示匯率。目前只有美國、英國和其他英聯邦國家采取間接標價法。與直接標價法相反，匯率值升降與本幣升貶值同向。如果匯率值上升，則說明外匯貶值，本幣升值。

　　「例題1.單選題」以一定單位的外國貨幣為標準，折算為本國貨幣來表示匯率的標價方法被稱為（ ）。

　　A.直接標價法

　　B.間接標價法

　　C.美元標價法

　　D.雙向標價法

　　[答案]A

　　「例題2.單選題」在間接標價法下，如果匯率值變大，則本幣即期匯率（ ）。

　　A.升值

　　B.貶值

　　C.升水

　　D.貼水

　　[答案]A

　　「例題3.單選題」（2006年）我國人民幣匯率采取的標價方法是（ ）。

　　A.美元標價法

　　B.直接標價法

　　C.間接標價法

　　D.雙向標價法

　　[答案]B

　　（2008年）人民幣匯率使用的標價方法是（ ）。

　　A.直接標價法

　　B.間接標價法

　　C.美元標價法

　　D.點數標價法

　　[答案]A

　　2.匯率的報價方法（掌握）

　　匯率變動的最小單位被稱為基點。對于大多數貨幣，1點通常是0.0001貨幣單位。

　　銀行的匯率報價通常采取雙向報價制，即同時報出買入匯率和賣出匯率。

　　買入匯率和賣出匯率是從報價銀行買賣外匯的角度說的。買入匯率又稱買入價、出口匯率。

　　賣出匯率又稱賣出價、進口匯率。

　　銀行賤買貴賣。因此在直接標價法下，前者是買入匯率，后者是賣出匯率。在間接標價法下，前者是賣出匯率，后者是買入匯率。

　　中間匯率又稱中間價，是指買入匯率和賣出匯率的算術平均數。匯率分析中常用的是中間匯率。

　　在銀行外匯牌價中，還有一種現鈔匯率?，F鈔匯率是銀行買賣外幣現鈔的匯率?，F鈔的買賣價差要大于現匯。一般說來，銀行的現鈔買入價低于現匯買入價，而現鈔賣出價與現匯賣出價相同。

　　「例題1.單選題」（2005年）銀行的匯率報價通常采?。?）。

　　A.直接報價法

　　B.間接報價法

　　C.美元報價法

　　D.雙向報價制

　　[答案]D

　　「例題2.單選題」在銀行的外匯牌價中，兩者相同的是（ ）。

　　A.現鈔賣出價和現匯買入價

　　B.現鈔買入價和現匯賣出價

　　C.現鈔買入價和現匯買入價

　　D.現鈔賣出價和現匯賣出價

　　[答案]D

　　「例題3.單選題」（2007年）銀行掛出的外匯牌價是：GBP1=USD2.1000/2.1010，客戶買入100萬英磅需要支付（ ）萬美元。

　　A.47.5964

　　B.47.619

　　C.210

　　D.210.1

　　[答案]D