評估明細(xì)表樣表

評估明細(xì)表樣表
（供參考）

　　一、說明

　　本套樣表參照《企業(yè)會計準(zhǔn)則第30 號——財務(wù)會計報表列報》應(yīng)用指南的基本要求進(jìn)行設(shè)計。具體評估業(yè)務(wù)中，可以根據(jù)本指南對評估明細(xì)表的基本要求、企業(yè)會計核算所設(shè)置的會計科目，參考本套樣表編制評估明細(xì)表。

　　下面以銀行、保險公司及證券公司為例給出評估明細(xì)表樣表，其他企業(yè)可以參照這幾類公司的樣表編寫。

　　二、評估明細(xì)表樣表

　?。ㄒ唬┿y行評估明細(xì)表樣表

　　表1評估結(jié)果匯總表

　　表2評估結(jié)果分類匯總表

　　表3資產(chǎn)分類匯總表

　　表3-1 現(xiàn)金及存放中央銀行評估匯總表

　　表3-1-1 庫存現(xiàn)金評估明細(xì)表

　　表3-1-2 存放中央銀行評估明細(xì)表

　　表3-2 存放同業(yè)款項評估明細(xì)表

　　表3-3 貴金屬評估明細(xì)表

　　表3-4 拆出資金評估明細(xì)表

　　表3-5 交易性金融資產(chǎn)評估匯總表

　　表3-5-1 交易性金融資產(chǎn)——股票投資評估明細(xì)表

　　表3-5-2 交易性金融資產(chǎn)——債券投資評估明細(xì)表

　　表3-5-3 交易性金融資產(chǎn)——基金投資評估明細(xì)表

　　表3-6 衍生金融資產(chǎn)評估明細(xì)表

　　表3-7 買入返售金融資產(chǎn)評估明細(xì)表

　　表3-8 應(yīng)收利息評估明細(xì)表

　　表3-9 發(fā)放貸款及墊款評估匯總表

　　表3-9-1 發(fā)放貸款及墊款（對公）評估明細(xì)表

　　表3-9-2 發(fā)放貸款及墊款（對私）評估明細(xì)表

　　表3-9-3 貼現(xiàn)評估明細(xì)表

　　表3-10 可供出售金融資產(chǎn)評估匯總表

　　表3-10-1 可供出售金融資產(chǎn)——股票投資評估明細(xì)表

　　表3-10-2 可供出售金融資產(chǎn)——債券投資評估明細(xì)表

　　表3-10-3 可供出售金融資產(chǎn)——基金投資評估明細(xì)表

　　表3-11 持有至到期投資評估明細(xì)表

　　表3-12 長期股權(quán)投資評估明細(xì)表

　　表3-13 投資性房地產(chǎn)評估匯總表

　　表3-13-1 投資性房地產(chǎn)——房屋（采用成本模式計量）評估明細(xì)表

　　表3-13-2 投資性房地產(chǎn)——房屋（采用公允價值模式計量）評估明細(xì)表

　　表3-13-3 投資性房地產(chǎn)——土地使用權(quán)（采用成本模式計量）評估明細(xì)表

　　表3-13-4投資性房地產(chǎn)——土地使用權(quán)（采用公允價值模式計量）評估明細(xì)表

　　表3-14 固定資產(chǎn)評估匯總表

　　表3-14-1-1固定資產(chǎn)——房屋建筑物評估明細(xì)表

　　表3-14-1-2固定資產(chǎn)——構(gòu)筑物及其他輔助設(shè)施評估明細(xì)表

　　表3-14-1-3固定資產(chǎn)——管道和溝槽評估明細(xì)表

　　表3-14-2-1固定資產(chǎn)——機(jī)器設(shè)備評估明細(xì)表

　　表3-14-2-2固定資產(chǎn)——車輛評估明細(xì)表

　　表3-14-2-3固定資產(chǎn)——電子設(shè)備評估明細(xì)表

　　表3-15 無形資產(chǎn)評估匯總表

　　表3-15-1無形資產(chǎn)——土地使用權(quán)評估明細(xì)表

　　表3-15-2無形資產(chǎn)——其他無形資產(chǎn)評估明細(xì)表

　　表3-16 遞延所得稅資產(chǎn)評估明細(xì)表

　　表3-17 其他資產(chǎn)評估匯總表

　　表3-17-1 其他資產(chǎn)——抵債資產(chǎn)評估匯總表

　　表3-17-1-1其他資產(chǎn)——抵債資產(chǎn)——房屋評估明細(xì)表

　　表3-17-1-2其他資產(chǎn)——抵債資產(chǎn)——有價證券評估明細(xì)表

　　表3-17-1-3其他資產(chǎn)——抵債資產(chǎn)——其他抵債資產(chǎn)評估明細(xì)表

　　表3-17-2其他資產(chǎn)——貼現(xiàn)資產(chǎn)明細(xì)表

　　表3-17-3其他資產(chǎn)——其他資產(chǎn)評估明細(xì)表

　　表4 負(fù)債分類匯總表

　　表4-1向中央銀行借款評估明細(xì)表

　　表4-2同業(yè)及其他金融機(jī)構(gòu)存放款項評估明細(xì)表

　　表4-3拆入資產(chǎn)評估明細(xì)表

　　表4-4交易性金融負(fù)債評估明細(xì)表

　　表4-5衍生金融負(fù)債評估明細(xì)表

　　表4-6賣出回購金融資產(chǎn)款評估明細(xì)表

　　表4-7吸收存款評估匯總表

　　表4-7-1對公存款評估明細(xì)表

　　表4-7-2儲蓄評估明細(xì)表

　　表4-8應(yīng)付職工薪酬評估明細(xì)表

　　表4-9應(yīng)交稅費(fèi)評估明細(xì)表

　　表4-10應(yīng)付利息評估明細(xì)表

　　表4-11預(yù)計負(fù)債評估明細(xì)表

　　表4-12應(yīng)付債券評估明細(xì)表

　　表4-13遞延所得稅負(fù)債評估明細(xì)表

　　表4-14其他負(fù)債——評估匯總表

　　表4-14-1其他負(fù)債——其他應(yīng)付款評估明細(xì)表

　　表4-14-2其他負(fù)債——存入保證金評估明細(xì)表

　　表4-14-3其他負(fù)債——貼現(xiàn)負(fù)債評估明細(xì)表

　　表4-14-4其他負(fù)債——其他負(fù)債評估明細(xì)表

　　（二）保險公司評估明細(xì)表樣表

　　表1評估結(jié)果匯總表

　　表2評估結(jié)果分類匯總表

　　表3資產(chǎn)分類匯總表

　　表3-1貨幣資金評估匯總表

　　表3-1-1貨幣資金——現(xiàn)金評估明細(xì)表

　　表3-1-2貨幣資金——銀行存款評估明細(xì)表

　　表3-1-3貨幣資金——其他貨幣資金評估明細(xì)表

　　表3-2拆出資金評估明細(xì)表

　　表3-3交易性金融資產(chǎn)評估匯總表

　　表3-3-1交易性金融資產(chǎn)——股票投資評估明細(xì)表

　　表3-3-2交易性金融資產(chǎn)——債券投資評估明細(xì)表

　　表3-3-3交易性金融資產(chǎn)——基金投資評估明細(xì)表

　　表3-4衍生金融資產(chǎn)評估明細(xì)表

　　表3-5買入返售金融資產(chǎn)評估明細(xì)表

　　表3-6應(yīng)收利息評估明細(xì)表

　　表3-7應(yīng)收保費(fèi)評估明細(xì)表

　　表3-8應(yīng)收代位追償費(fèi)評估明細(xì)表

　　表3-9應(yīng)收分保賬款評估明細(xì)表

　　表3-10應(yīng)收分保未到期責(zé)任準(zhǔn)備金評估明細(xì)表

　　表3-11應(yīng)收分保未決賠款準(zhǔn)備金評估明細(xì)表

　　表3-12應(yīng)收分保壽險責(zé)任準(zhǔn)備金評估明細(xì)表

　　表3-13應(yīng)收分保長期健康險責(zé)任準(zhǔn)備金評估明細(xì)表

　　表3-14保戶質(zhì)押貸款評估明細(xì)表

　　表3-15定期存款評估明細(xì)表

　　表3-16可供出售金融資產(chǎn)評估匯總表

　　表3-16-1可供出售金融資產(chǎn)——股票投資評估明細(xì)表

　　表3-16-2可供出售金融資產(chǎn)——債券投資評估明細(xì)表

　　表3-16-3可供出售金融資產(chǎn)——基金投資評估明細(xì)表

　　表3-17持有至到期投資評估明細(xì)表

　　表3-18長期股權(quán)投資評估明細(xì)表

　　表3-19存出資本保證金評估明細(xì)表

　　表3-20 投資性房地產(chǎn)評估匯總表

　　表3-20-1投資性房地產(chǎn)——房屋（采用成本模式計量）評估明細(xì)表

　　表3-20-2 投資性房地產(chǎn)——房屋（采用公允價值模式計量）評估明細(xì)表

　　表3-20-3 投資性房地產(chǎn)——土地使用權(quán)（采用成本模式計量）評估明細(xì)表

　　表3-20-4投資性房地產(chǎn)——土地使用權(quán)（采用公允價值模式計量）評估明細(xì)表

　　表3-21固定資產(chǎn)評估匯總表

　　表3-21-1-1固定資產(chǎn)——房屋建筑物評估明細(xì)表

　　表3-21-1-2固定資產(chǎn)——構(gòu)筑物及其他輔助設(shè)施評估明細(xì)表

　　表3-21-1-3固定資產(chǎn)——管道和溝槽評估明細(xì)表

　　表3-21-2-1固定資產(chǎn)——機(jī)器設(shè)備評估明細(xì)表

　　表3-21-2-2固定資產(chǎn)——車輛評估明細(xì)表

　　表3-21-2-3固定資產(chǎn)——電子設(shè)備評估明細(xì)表

　　表3-22 無形資產(chǎn)評估匯總表

　　表3-22-1無形資產(chǎn)——土地使用權(quán)評估明細(xì)表

　　表3-22-2無形資產(chǎn)——其他無形資產(chǎn)評估明細(xì)表

　　表3-23獨(dú)立賬戶資產(chǎn)評估明細(xì)表

　　表3-24遞延所得稅資產(chǎn)評估明細(xì)表

　　表3-25其他資產(chǎn)評估匯總表

　　表3-25-1其他資產(chǎn)——其他應(yīng)收款評估明細(xì)表

　　表3-25-2其他資產(chǎn)——存出分保準(zhǔn)備金評估明細(xì)表

　　表3-25-3其他資產(chǎn)——損余物資評估明細(xì)表

　　表3-25-4其他資產(chǎn)——其他資產(chǎn)評估明細(xì)表

　　表4負(fù)債分類匯總表

　　表4-1短期借款評估明細(xì)表

　　表4-2拆入資金評估明細(xì)表

　　表4-3交易性金融負(fù)債評估明細(xì)表

　　表4-4衍生金融負(fù)債評估明細(xì)表

　　表4-5賣出回購金融資產(chǎn)款評估明細(xì)表

　　表4-6預(yù)收保費(fèi)評估明細(xì)表

　　表4-7應(yīng)付手續(xù)費(fèi)及傭金評估明細(xì)表

　　表4-8應(yīng)付分保賬款評估明細(xì)表

　　表4-9應(yīng)付職工薪酬評估明細(xì)表

　　表4-10應(yīng)交稅費(fèi)評估明細(xì)表

　　表4-11應(yīng)付賠付款評估明細(xì)表

　　表4-12應(yīng)付保單紅利評估明細(xì)表

　　表4-13保戶儲金及投資款評估明細(xì)表

　　表4-14未到期責(zé)任準(zhǔn)備金評估明細(xì)表

　　表4-15未決賠款準(zhǔn)備金評估明細(xì)表

　　表4-16壽險責(zé)任準(zhǔn)備金評估明細(xì)表

　　表4-17長期健康險責(zé)任準(zhǔn)備金評估明細(xì)表

　　表4-18長期借款評估明細(xì)表

　　表4-19應(yīng)付債券評估明細(xì)表

　　表4-20獨(dú)立賬戶負(fù)債評估明細(xì)表

　　表4-21遞延所得稅負(fù)債評估明細(xì)表

　　表4-22其他負(fù)債評估匯總表

　　表4-22-1其他負(fù)債——其他應(yīng)付款評估明細(xì)表

　　表4-22-2其他負(fù)債——存入分保準(zhǔn)備金評估明細(xì)表

　　表4-22-3其他負(fù)債——其他負(fù)債評估明細(xì)表

　?。ㄈ┳C券公司評估明細(xì)表樣表

　　表1評估結(jié)果匯總表

　　表2評估結(jié)果分類匯總表

　　表3資產(chǎn)分類匯總表

　　表3-1貨幣資金評估匯總表

　　表3-1-1貨幣資金-現(xiàn)金評估明細(xì)表

　　表3-1-2貨幣資金-銀行存款評估明細(xì)表

　　表3-1-3貨幣資金-其他貨幣資金評估明細(xì)表

　　表3-2結(jié)算備付金評估明細(xì)表

　　表3-3拆出資金評估明細(xì)表

　　表3-4交易性金融資產(chǎn)評估匯總表

　　表3-4-1交易性金融資產(chǎn)——股票投資評估明細(xì)表

　　表3-4-2交易性金融資產(chǎn)——債券投資評估明細(xì)表

　　表3-4-3交易性金融資產(chǎn)——基金投資評估明細(xì)表

　　表3-5衍生金融資產(chǎn)評估明細(xì)表

　　表3-6買入返售金融資產(chǎn)評估明細(xì)表

　　表3-7應(yīng)收利息評估明細(xì)表

　　表3-8存出保證金評估明細(xì)表

　　表3-9可供出售金融資產(chǎn)評估匯總表

　　表3-9-1可供出售金融資產(chǎn)——股票投資評估明細(xì)表

　　表3-9-2可供出售金融資產(chǎn)——債券投資評估明細(xì)表

　　表3-9-3可供出售金融資產(chǎn)——基金投資評估明細(xì)表

　　表3-10持有至到期投資評估明細(xì)表

　　表3-11長期股權(quán)投資評估明細(xì)表

　　表3-12投資性房地產(chǎn)評估匯總表

　　表3-12-1投資性房地產(chǎn)——房屋（采用成本模式計量）評估明細(xì)表

　　表3-12-2 投資性房地產(chǎn)——房屋（采用公允價值模式計量）評估明細(xì)表

　　表3-12-3 投資性房地產(chǎn)——土地使用權(quán)（采用成本模式計量）評估明細(xì)表

　　表3-12-4投資性房地產(chǎn)——土地使用權(quán)（采用公允價值模式計量）評估明細(xì)表

　　表3-13固定資產(chǎn)評估匯總表

　　表3-13-1-1固定資產(chǎn)——房屋建筑物評估明細(xì)表

　　表3-13-1-2固定資產(chǎn)——構(gòu)筑物及其他輔助設(shè)施評估明細(xì)表

　　表3-13-1-3固定資產(chǎn)——管道和溝槽評估明細(xì)表

　　表3-13-2-1固定資產(chǎn)——機(jī)器設(shè)備評估明細(xì)表

　　表3-13-2-2固定資產(chǎn)——車輛評估明細(xì)表

　　表3-13-2-3固定資產(chǎn)——電子設(shè)備評估明細(xì)表

　　表3-14 無形資產(chǎn)評估匯總表

　　表3-14-1無形資產(chǎn)——土地使用權(quán)評估明細(xì)表

　　表3-14-2無形資產(chǎn)——其他無形資產(chǎn)評估明細(xì)表

　　表3-15遞延所得稅資產(chǎn)評估明細(xì)表

　　表3-16其他資產(chǎn)評估匯總表

　　表3-16-1其他資產(chǎn)——代理兌付證券評估明細(xì)表

　　表3-16-2其他資產(chǎn)——代理業(yè)務(wù)資產(chǎn)評估明細(xì)表

　　表3-16-3其他資產(chǎn)——其他資產(chǎn)評估明細(xì)表

　　表4負(fù)債分類匯總表

　　表4-1短期借款評估明細(xì)表

　　表4-2拆入資金評估明細(xì)表

　　表4-3交易性金融負(fù)債評估明細(xì)表

　　表4-4衍生金融負(fù)債評估明細(xì)表

　　表4-5賣出回購金融資產(chǎn)款評估明細(xì)表

　　表4-6代理買賣證券款評估明細(xì)表

　　表4-7代理承銷證券款評估明細(xì)表

　　表4-8應(yīng)付職工薪酬評估明細(xì)表

　　表4-9應(yīng)交稅費(fèi)評估明細(xì)表

　　表4-10應(yīng)付利息評估明細(xì)表

　　表4-11預(yù)計負(fù)債評估明細(xì)表

　　表4-12長期借款評估明細(xì)表

　　表4-13應(yīng)付債券評估明細(xì)表

　　表4-14遞延所得稅負(fù)債評估明細(xì)表

　　表4-15其他負(fù)債評估匯總表

　　表4-15-1其他負(fù)債——代理買賣證券款評估明細(xì)表

　　表4-15-2其他負(fù)債——代理承銷證券款評估明細(xì)表

　　表4-15-3其他負(fù)債——代理兌付證券款評估明細(xì)表

　　表4-15-4其他負(fù)債——代理業(yè)務(wù)負(fù)債評估明細(xì)表

　　表4-15-5其他負(fù)債——其他負(fù)債評估明細(xì)表

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