山西2013年注冊會計師任職資格檢查通知

　　關(guān)于開展2013年注冊會計師任職資格檢查工作的通知

晉會協(xié)［2013］3號

各會計師事務(wù)所：

　　根據(jù)《中華人民共和國注冊會計師法》、《注冊會計師注冊辦法》（財政部第25號令）和中國注冊會計師協(xié)會《注冊會計師任職資格檢查辦法》（會協(xié)[2008]9號）及《關(guān)于開展2013年度注冊會計師任職資格檢查工作的通知》（會協(xié)［2012］238號）要求，山西省注冊會計師協(xié)會（以下簡稱省注協(xié)）組織開展2013年山西省注冊會計師任職資格檢查工作（以下簡稱年檢），請各會計師事務(wù)所根據(jù)通知要求，認真開展自查工作，提供相關(guān)材料，按時上報�，F(xiàn)將年檢有關(guān)事項通知如下：

　　一、任職資格檢查對象

　　省注協(xié)在冊全部執(zhí)業(yè)注冊會計師。外省市會計師事務(wù)所在我省設(shè)立分所的，其分所注冊會計師參加我會的任職資格檢查。

　　二、任職資格檢查基準(zhǔn)日

　　2012年12月31日。

　　三、年檢主要內(nèi)容

　　1、從事的主要業(yè)務(wù)情況；

　　2、是否受過刑事處罰、行政處罰或行業(yè)懲戒；

　　3、參加繼續(xù)教育培訓(xùn)情況；

　　4、是否專職在會計師事務(wù)所執(zhí)業(yè)；

　　5、是否繳納“五險一金”；

　　6、會費繳納情況；

　　7、應(yīng)進行年檢的其他內(nèi)容。

　　四、年檢條件

　�。ㄒ唬┓灿邢铝星樾沃�一的注冊會計師，年檢不予通過，省注協(xié)將收回注冊會計師證書和印章。

　　1、依法被撤銷注冊，或者吊銷注冊會計師證書的；

　　2、不在事務(wù)所專職執(zhí)業(yè)的；

　　3、完全喪失民事行為能力的；

　　4、受刑事處罰的；

　　5、自行停止執(zhí)行注冊會計師業(yè)務(wù)滿1年的；

　　6、以欺騙、賄賂等不正當(dāng)手段取得注冊會計師證書的。

　�。ǘ�）凡有下列情形之一的注冊會計師，暫緩?fù)ㄟ^年檢：

　　1、所在事務(wù)所在接受暫停執(zhí)業(yè)處罰期間的；

　　2、本人在接受暫停執(zhí)業(yè)處罰期間的；

　　3、在2012年業(yè)務(wù)質(zhì)量檢查中被查出有執(zhí)業(yè)質(zhì)量問題，尚在處理中的；

　　4、未按規(guī)定完成后續(xù)教育學(xué)時的（應(yīng)完成學(xué)時：2012至少完成40課時）；

　　5、所在事務(wù)所未按規(guī)定足額繳納團體會費的；

　　6、未按規(guī)定足額繳納個人會費的。

　　（三）具有下列情形之一的注冊會計師，可在規(guī)定時間內(nèi)直接到省注協(xié)辦理年檢：

　　1、已從原事務(wù)所轉(zhuǎn)出，擬加入正在申請設(shè)立事務(wù)所的；

　　2、正在辦理事務(wù)所清算的責(zé)任人；

　　3、省注協(xié)認可的其他情形。

　　五、年檢工作程序及要求

　　（一）自查。2013年1-2月，全省各事務(wù)所應(yīng)當(dāng)認真組織本所的注冊會計師對過去一年中的執(zhí)業(yè)情況包括執(zhí)業(yè)質(zhì)量、執(zhí)業(yè)道德、行業(yè)自律、人事檔案管理情況、“五險一金”繳納情況、后續(xù)教育等情況進行自查；

　　注冊會計師應(yīng)當(dāng)接受所在事務(wù)所的自查，由本人如實填寫《2013年注冊會計師任職資格檢查基本情況表》（以下簡稱《基本情況表》）；

　　注冊會計師因病不能填寫《基本情況表》的，可委托本事務(wù)所內(nèi)的其他注冊會計師代為填寫，并出具相關(guān)病歷或其他證實患病的材料；在注冊會計師簽名欄，被委托人應(yīng)簽署本人姓名及注冊會計師編號；

　　事務(wù)所對本所注冊會計師提交的《基本情況表》內(nèi)容進行復(fù)核，并認真填報其他相關(guān)年檢資料；

　　注冊會計師和事務(wù)所應(yīng)對所填報內(nèi)容真實性負責(zé)。對于檢查或年檢結(jié)束后實地核查中發(fā)現(xiàn)的弄虛作假情況，省注協(xié)根據(jù)有關(guān)規(guī)定進行處理。

　�。ǘ�）辦理年檢手續(xù)。省注協(xié)將采取事務(wù)所直接申報材料和組成檢查小組實地核實兩種形式開展年檢工作。實地年檢的范圍為大同市轄區(qū)的會計師事務(wù)所、2012年度新設(shè)立的會計師事務(wù)所及涉及注師資格投訴舉報的事務(wù)所。

　　1、除大同市轄區(qū)的注冊會計師，省注協(xié)將于2013年3月4日至3月22日期間開展年檢工作，請各注冊會計師按照年檢時間安排（附件7），以事務(wù)所為單位，攜帶相關(guān)年檢材料到省注協(xié)申報材料年檢，辦理年檢手續(xù)。

　　2、大同市轄區(qū)各會計師事務(wù)所應(yīng)按照省注協(xié)電話通知的時間（預(yù)計3月25日-4月12日期間），由本所主任會計師攜全體注冊會計師（需注冊會計師本人現(xiàn)場簽名），準(zhǔn)備年檢相關(guān)材料，接受省注協(xié)檢查小組實地年檢。

　　其他需要實地檢查的會計師事務(wù)所需先到協(xié)會辦理申報材料年檢，實地檢查時間由省注協(xié)另行電話通知。

　　六、事務(wù)所應(yīng)準(zhǔn)備的年檢材料

　　1、2013年注冊會計師任職資格檢查基本情況表（附件1）；

　　2、會計師事務(wù)所基本情況表（附件2）；

　　3、已繳納“五險一金”注冊會計師人員統(tǒng)計表（附件3）；

　　4、未繳納“五險一金”注冊會計師人員統(tǒng)計表（附件4）；

　　5、注冊會計師人事檔案托管情況統(tǒng)計表（附件5）；

　　6、×××會計師事務(wù)所注冊會計師簽名確認表（附件6）；

　　7、年檢時間安排（附件7）；

　　8、提供最后一次繳納“五險一金”憑證的原件及復(fù)印件（原件審核后退回）；

　　9、繳納個人會費、團體會費，一并報送會計師事務(wù)所的審計報告及行業(yè)會計報表；

　　10、注冊會計師證書、培訓(xùn)證書原件。

　　七、其他說明事項

　　1、年檢材料須按規(guī)定認真填寫，按時上報。對上報資料不完整的，須補充完整后方可參加年檢；

　　2、去世人員需由所在事務(wù)所出具證明，并上交其注冊會計師證書及印章；

　　3、對暫緩年檢的注冊會計師，待暫緩年檢的事由消除后，再按以上程序進行年檢；

　　4、截至2013年6月30日，對于無故不參加年檢、不履行會員義務(wù)的注冊會計師，我會將在行業(yè)內(nèi)進行通報批評；截至9月30日，對仍不參加年檢、不履行會員義務(wù)的注冊會計師，予以公開譴責(zé)；

　　5、申請轉(zhuǎn)非執(zhí)業(yè)會員的注冊會計師，應(yīng)由本人到省注協(xié)辦理執(zhí)業(yè)轉(zhuǎn)非手續(xù)，確因身體狀況等原因不能前來的，應(yīng)以委托書的形式委托他人代辦，代辦人除攜帶委托人的轉(zhuǎn)非資料外，還應(yīng)攜帶本人身份證原件及復(fù)印件；

　　應(yīng)攜帶的申請資料：

　　填寫《中國注冊會計師協(xié)會非執(zhí)業(yè)會員登記表》（附件8）、身份證復(fù)印件1份、1寸彩色照片1張，并交回注冊會計師證書、印章，考試通過的注冊會計師同時要提供全科合格證原件及復(fù)印件1份；

　　6、各種表格可直接上網(wǎng)下載或復(fù)制，請統(tǒng)一使用A4紙規(guī)格上報紙制資料；

　　注意：請各事務(wù)所在年檢前先通過郵箱上報附件2—5的電子數(shù)據(jù)， 電子郵箱：bobo0493@sina.com；

　　八、為強化社會監(jiān)督，省注協(xié)在注冊會師任職資格檢查期間設(shè)立舉報電話為：0351-4061569

　　九、關(guān)于會計師事務(wù)所綜合評價工作的要求

　　（一）中注協(xié)2013年會計師事務(wù)所綜合評價工作具體要求

　　根據(jù)中注協(xié)《關(guān)于開展2013年會計師事務(wù)所綜合評價工作的通知》（會協(xié)［2012］239號）要求（本文件中會計師事務(wù)所綜合評價工作指原由省行業(yè)黨辦布置給各會計師事務(wù)所的會計師事務(wù)所創(chuàng)先爭優(yōu)綜合評價工作），為做好綜合評價信息與任職資格檢查信息、行業(yè)管理信息系統(tǒng)信息的一致性審查工作，省注協(xié)將在年檢過程中一并驗收各會計師事務(wù)所綜合評價工作，請各會計師事務(wù)所和行業(yè)從業(yè)人員全面、客觀、真實填列相應(yīng)的綜合評價表，按時、全部完成各項表格填列工作，否則年檢暫不予辦理。

　　1、填列時間要求

　　2013年2月1日至28日，完成從業(yè)人員信息填列工作。

　　包括《會計師事務(wù)所綜合評價表》（適用于合伙人/股東、適用于注冊會計師、適用于從業(yè)人員）全部信息的填列工作。

　　2013年2月1日至申報年檢材料日，完成會計師事務(wù)所信息填列工作。包括《會計師事務(wù)所綜合評價表》（適用于中型/小型事務(wù)所）信息的填列工作。

　�。▊渥ⅲ捍笸�市轄區(qū)會計師事務(wù)所必須于2013年3月31日前完成此表信息填列工作）

　　2、具體填報工作通過中國注冊會計師行業(yè)黨建網(wǎng)站 （http：//www.71cpa.org.cn）“會計師事務(wù)所創(chuàng)先爭優(yōu)綜合評價專欄”，登錄在線軟件系統(tǒng)進行（該軟件系統(tǒng)2013年2月1日正式開通），不需要事務(wù)所再報送紙制表格。會計師事務(wù)所和注冊會計師（含合伙人/股東）登錄系統(tǒng)的用戶名與行業(yè)管理系統(tǒng)的用戶名相同，初始密碼為111111，其他從業(yè)會員由所在會計師事務(wù)所登錄系統(tǒng)后統(tǒng)一錄入。

　　適用于中型/小型事務(wù)所、合伙人/股東、注冊會計師、從業(yè)人員的《會計師事務(wù)所綜合評價表》表格式樣及填報說明，請登錄山西省注冊會計師協(xié)會網(wǎng)站“注冊管理—通知公告”欄目下“2013年會計師事務(wù)所創(chuàng)先爭優(yōu)綜合評價表表樣及填報說明”，如有需要，請自行下載。

　　3、填列注意事項

　　《會計師事務(wù)所綜合評價表》中填報的“業(yè)務(wù)收入金額”要與年檢上報報表數(shù)字一致；填報的“注冊會計師人數(shù)”=事務(wù)所2013年應(yīng)參加年檢人數(shù)-已去世、申請退會、申請轉(zhuǎn)非執(zhí)業(yè)會員注冊會計師人數(shù)總數(shù)；填報的“其他從業(yè)人員人數(shù)”應(yīng)與年檢上報的其他從業(yè)人員人數(shù)一致；適用于合伙人/股東的《會計師事務(wù)所綜合評價表》，填報應(yīng)包括注師股東及非注師股東。

　�。ǘ�）省注協(xié)2013年會計師事務(wù)所前50家事務(wù)所綜合評價工作要求

　　為保證我省2013年會計師事務(wù)所前50家事務(wù)所綜合評價工作的順利進行，請各會計師事務(wù)所按照省注協(xié)《關(guān)于印發(fā)<山西省會計師事務(wù)所綜合評價辦法>的通知》（晉會協(xié)[2011]114號）精神，在年檢時同時將獲得榮譽稱號、做出行業(yè)貢獻的相關(guān)證明資料原件及A4紙復(fù)印件1份報送省注協(xié)行業(yè)黨委辦公室。

　　附件：

　　1、2013年注冊會計師任職資格檢查基本情況表

　　2、會計師事務(wù)所基本情況表

　　3、已繳納“五險一金”注冊會計師人員統(tǒng)計表

　　4、未繳納“五險一金”注冊會計師人員統(tǒng)計表

　　5、注冊會計師人事檔案托管情況統(tǒng)計表

　　6、×××會計師事務(wù)所注冊會計師簽名確認表

　　7、年檢時間安排

　　8、中國注冊會計師協(xié)會非執(zhí)業(yè)會員登記表

2013年1月22日

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