新用戶掃碼下載
掃碼下載APP
接收最新考試資訊
及備考信息
2012注冊會計師經(jīng)濟法預(yù)習(xí)：金融機構(gòu)外匯業(yè)務(wù)綜合頭寸管理
注冊會計師考試《經(jīng)濟法》科目
第十一章 外匯管理法律制度
知識點十一、金融機構(gòu)外匯業(yè)務(wù)綜合頭寸管理
（頭寸是款項的意思，是金融界及商業(yè)界的流行用語。如果銀行在當(dāng)日的全部收付款中收入大于支出款項，就稱為“多頭寸”，如果付出款項大于收入款項，就稱為“缺頭寸”。）
1.銀行結(jié)售匯綜合頭寸的核定
國家外匯管理局及其分局根據(jù)國際收支狀況、銀行的結(jié)售匯業(yè)務(wù)量和本外幣資本金（或者營運資金）以及資產(chǎn)狀況等因素，核定銀行的結(jié)售匯綜合頭寸，并實行限額管理。結(jié)售匯綜合頭寸限額的管理區(qū)間下限為零、上限為外匯局核定的限額。
2.銀行結(jié)售匯綜合頭寸的考核和監(jiān)管
外匯管理局對銀行的結(jié)售匯綜合頭寸按日進行考核和監(jiān)管。銀行應(yīng)當(dāng)按日管理全行系統(tǒng)的結(jié)售匯綜合頭寸，使每個交易日結(jié)束時的結(jié)售匯綜合頭寸保持在外匯局核定的限額內(nèi)。對于臨時超過核定限額的，銀行應(yīng)在下一個交易日結(jié)束前調(diào)整至限額內(nèi)。外匯管理局對經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的銀行結(jié)售匯綜合頭寸按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進行考核和監(jiān)管。所謂權(quán)責(zé)發(fā)生制頭寸管理原則是指，銀行將對客戶結(jié)售匯業(yè)務(wù)、自身結(jié)售匯業(yè)務(wù)和銀行間外匯市場交易在交易訂立日計入結(jié)售匯綜合頭寸。
推薦閱讀
新用戶掃碼下載
京公網(wǎng)安備 11010802044457號