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2012注會《財務(wù)成本管理》知識點預(yù)習(xí)：現(xiàn)金收支管理
注冊會計師考試《財務(wù)成本管理》科目
第十四章 營運資本投資
知識點八、現(xiàn)金收支管理
| 策略 | 闡釋 |
| 力爭現(xiàn)金流量同步 | 如果企業(yè)能盡量使它的現(xiàn)金流入與現(xiàn)金流出的時間趨于一致，就可以使其所持有的交易性現(xiàn)金余額降到最低水平。這就是所謂現(xiàn)金流量同步?！?/td> |
| 使用現(xiàn)金浮游量 | 從企業(yè)開出支票，收款人收到支票并存入銀行，至銀行將款項劃出企業(yè)賬戶，中間需要一段時間。現(xiàn)金在這段時間的占用稱為現(xiàn)金浮游量。不過，在使用現(xiàn)金浮游量時，一定要控制使用時間，否則會發(fā)生銀行存款的透支?！?/td> |
| 加速收款 | 這主要指縮短應(yīng)收賬款的時間。做到既利用應(yīng)收賬款吸引顧客，又縮短收款時間，從兩者之間找到適當(dāng)?shù)钠胶恻c?！?/td> |
| 推遲應(yīng)付款的支付 | 指企業(yè)在不影響自己信譽的前提下，盡可能推遲應(yīng)付款的支付期，充分運用供貨方所提供的信用優(yōu)惠?！?/td> |
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