測試內(nèi)容	能力等級
（一）稅法概論 1.稅法的概念（1）稅收概述（2）稅法的概念（3）稅法的作用（4）稅法的地位及與其他法律的關(guān)系 2.稅法基本理論（1）稅法的原則（2）稅收法律關(guān)系（3）稅法的構(gòu)成要素 3.稅收立法與稅法的實(shí)施（1）稅收立法（2）稅法的實(shí)施 4.我國現(xiàn)行稅法體系（1）稅法體系概述（2）稅法分類（3）我國現(xiàn)行稅法體系（4）我國稅收制度的沿革 5.我國稅收管理體制（1）稅收管理體制的概念（2）稅收立法權(quán)的劃分（3）稅收執(zhí)法權(quán)的劃分	1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
（二）增值稅法 1.增值稅基本原理（1）增值稅概念（2）增值稅的特點(diǎn) （3）增值稅的類型（4）增值稅的計(jì)稅方法（5）增值稅的作用 2.征稅范圍及納稅義務(wù)人（1）征稅范圍的一般規(guī)定（2）征稅范圍的特殊規(guī)定（3）納稅義務(wù)人和扣繳義務(wù)人 3.一般納稅人和小規(guī)模納稅人的認(rèn)定及管理（1）一般納稅人的認(rèn)定及管理（2）小規(guī)模納稅人的認(rèn)定及管理（3）新辦商貿(mào)企業(yè)增值稅一般納稅人的認(rèn)定及管理 4.稅率與征收率（1）基本稅率（2）低稅率（3）零稅率（4）征收率 5.一般納稅人應(yīng)納稅額的計(jì)算（1）銷項(xiàng)稅額的計(jì)算（2）進(jìn)項(xiàng)稅額的計(jì)算（3）應(yīng)納稅額的計(jì)算 6.小規(guī)模納稅人應(yīng)納稅額的計(jì)算（1）應(yīng)納稅額的計(jì)算（2）含稅銷售額的換算 7.特殊經(jīng)營行為的稅務(wù)處理（1）兼營不同稅率的貨物或應(yīng)稅勞務(wù) （2）混合銷售行為（3）兼營非增值稅應(yīng)稅勞務(wù) （4）電力產(chǎn)品應(yīng)納增值稅的計(jì)算和管理（5）油氣田企業(yè)應(yīng)納增值稅的計(jì)算和管理 8.進(jìn)口貨物征稅（1）進(jìn)口貨物的征稅范圍及納稅人（2）進(jìn)口貨物的適用稅率（3）進(jìn)口貨物應(yīng)納稅額的計(jì)算（4）進(jìn)口貨物的稅收管理 9.出口貨物退（免）稅（1）出口貨物退（免）稅基本政策（2）出口貨物退（免）稅的適用范圍（3）出口貨物的退稅率（4）出口貨物應(yīng)退稅額的計(jì)算（5）舊設(shè)備的出口退（免）稅處理（6）出口卷煙免稅的稅收管理辦法（7）出口貨物退（免）稅管理 10.征收管理（1）納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間（2）納稅期限（3）納稅地點(diǎn) （4）增值稅一般納稅人納稅申報(bào)辦法（5）增值稅小規(guī)模納稅人納稅申報(bào)辦法（6）對增值稅即征即退企業(yè)實(shí)施先評估后退稅的管理 11.增值稅專用發(fā)票的使用及管理（1）專用發(fā)票的聯(lián)次（2）專用發(fā)票的開票限額（3）專用發(fā)票領(lǐng)購使用范圍（4）專用發(fā)票開具范圍（5）專用發(fā)票開具要求（6）開具專用發(fā)票后發(fā)生退貨或開票有誤的處理（7）專用發(fā)票與不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的規(guī)定（8）加強(qiáng)增值稅專用發(fā)票的管理	1 1 1 1 1 2 2 2 2 2 2 2 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 2 3 2 2 2 1 2 2 3 1 1 1 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2
（三）消費(fèi)稅法 1.消費(fèi)稅基本原理（1）消費(fèi)稅概念（2）消費(fèi)稅的發(fā)展（3）各國消費(fèi)稅的一般做法（4）消費(fèi)稅計(jì)稅方法（5）我國消費(fèi)稅的特點(diǎn) （6）消費(fèi)稅的作用 2.納稅義務(wù)人 3.征稅范圍（1）生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品（2）委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品（3）進(jìn)口應(yīng)稅消費(fèi)品（4）零售應(yīng)稅消費(fèi)品 4.稅目與稅率（1）稅目（2）稅率 5.計(jì)稅依據(jù) （1）從價(jià)計(jì)征（2）從量計(jì)征（3）復(fù)合計(jì)征（4）計(jì)稅依據(jù)的特殊規(guī)定 6.應(yīng)納稅額的計(jì)算（1）生產(chǎn)銷售環(huán)節(jié)應(yīng)納消費(fèi)稅的計(jì)算（2）委托加工環(huán)節(jié)應(yīng)納消費(fèi)稅的計(jì)算（3）進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)納消費(fèi)稅的計(jì)算（4）已納消費(fèi)稅扣除的計(jì)算（5）稅額減征的計(jì)算 7.出口應(yīng)稅消費(fèi)品退（免）稅（1）出口退稅率的規(guī)定（2）出口應(yīng)稅消費(fèi)品退（免）稅政策（3）出口應(yīng)稅消費(fèi)品退稅額的計(jì)算（4）出口應(yīng)稅消費(fèi)品辦理退（免）稅后的管理 8.征收管理（1）納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間（2）納稅期限（3）納稅地點(diǎn) （4）納稅申報(bào)	1 1 1 1 1 1 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 3 3 3 3 3 1 1 2 2 2 2 2 2
（四）營業(yè)稅法 1.營業(yè)稅基本原理（1）營業(yè)稅概念（2）營業(yè)稅的發(fā)展（3）各國營業(yè)稅制度一般規(guī)定（4）營業(yè)稅計(jì)稅方法（5）營業(yè)稅的作用 2. 納稅義務(wù)人與扣繳義務(wù)人（1）納稅義務(wù)人（2）扣繳義務(wù)人 3.稅目與稅率（1）稅目（2）稅率 4.計(jì)稅依據(jù) （1）計(jì)稅依據(jù)的一般規(guī)定（2）計(jì)稅依據(jù)的具體規(guī)定 5.應(yīng)納稅額的計(jì)算 6.幾種特殊經(jīng)營行為的稅務(wù)處理（1）兼營不同稅目的應(yīng)稅行為（2）混合銷售行為（3）兼營應(yīng)稅勞務(wù)與貨物或非應(yīng)稅勞務(wù)行為（4）營業(yè)稅與增值稅征稅范圍的劃分 7.稅收優(yōu)惠（1）起征點(diǎn) （2）稅收優(yōu)惠規(guī)定 8.征收管理（1）納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間（2）納稅期限（3）納稅地點(diǎn) （4）納稅申報(bào)	1 1 1 1 1 2 2 2 2 2 2 3 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2
（五）城市維護(hù)建設(shè)稅法 1.城市維護(hù)建設(shè)稅基本原理 2.納稅義務(wù)人 3.稅率 4.計(jì)稅依據(jù) 5.應(yīng)納稅額的計(jì)算 6.稅收優(yōu)惠 7.征收管理（1）納稅環(huán)節(jié) （3）納稅期限（2）納稅地點(diǎn) （4）納稅申報(bào) 附：教育費(fèi)附加的有關(guān)規(guī)定	1 2 2 2 3 2 2 2 2 2 2
（六）關(guān)稅法 1.關(guān)稅基本原理（1）關(guān)稅概念（2）關(guān)稅的發(fā)展（3）關(guān)稅分類和關(guān)稅政策（4）關(guān)稅計(jì)稅方法（5）世界貿(mào)易組織（WTO）與關(guān)稅談判（6）關(guān)稅的作用 2. 征稅對象與納稅義務(wù)人（1）征稅對象（2）納稅義務(wù)人 2.進(jìn)出口稅則（1）進(jìn)出口稅則概況（2）稅則商品分類目錄（3）稅則歸類（4）稅率及運(yùn)用 3.原產(chǎn)地規(guī)定（1）全部產(chǎn)地生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn) （2）實(shí)質(zhì)性加工標(biāo)準(zhǔn) （3）其他 4.關(guān)稅完稅價(jià)格（1）一般進(jìn)口貨物的完稅價(jià)格（2）特殊進(jìn)口貨物的完稅價(jià)格（3）出口貨物的完稅價(jià)格（4）進(jìn)口貨物完稅價(jià)格中的運(yùn)輸及相關(guān)費(fèi)用、保險(xiǎn)費(fèi)的計(jì)算（5）完稅價(jià)格的審定 5.應(yīng)納稅額的計(jì)算（1）從價(jià)稅應(yīng)納稅額的計(jì)算（2）從量稅應(yīng)納稅額的計(jì)算（3）復(fù)合稅應(yīng)納稅額的計(jì)算（4）滑準(zhǔn)稅應(yīng)納稅額的計(jì)算 6.稅收優(yōu)惠（1）法定減免稅（2）特定減免稅（3）臨時(shí)減免稅 7.行李和郵遞物品進(jìn)口稅 8.征收管理（1）關(guān)稅繳納（2）關(guān)稅的強(qiáng)制執(zhí)行（3）關(guān)稅退還（4）關(guān)稅補(bǔ)征和追征（5）關(guān)稅納稅爭議	1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 2 1 1 1 3 2 3 3 2 3 3 3 3 1 1 1 1 2 2 2 2 2
（七）資源稅法 1.資源稅基本原理（1）資源稅概念（2）資源稅征收的理論依據(jù) （3）資源稅的發(fā)展（4）各國資源稅的一般規(guī)定（5）資源稅計(jì)稅方法（6）資源稅的作用 2. 納稅義務(wù)人 3.稅目、單位稅額（1）稅目、稅額（2）扣繳義務(wù)人適用的稅額 4.課稅數(shù)量（1）確定資源稅課稅數(shù)量的基本辦法（2）特殊情況課稅數(shù)量的確定方法 5.應(yīng)納稅額的計(jì)算 6.稅收優(yōu)惠（1）減稅、免稅項(xiàng)目（2）出口應(yīng)稅產(chǎn)品不退（免）資源稅的規(guī)定 7.征收管理（1）納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間（2）納稅期限（3）納稅地點(diǎn) （4）納稅申報(bào)	1 1 1 1 1 1 2 2 2 2 2 3 2 2 1 1 1 1
（八）土地增值稅法 1.土地增值稅基本原理 2.納稅義務(wù)人 3.征稅范圍（1）征稅范圍（2）征稅范圍的界定（3）若干具體情況的判斷 4.稅率 5.應(yīng)稅收入與扣除項(xiàng)目的確定（1）應(yīng)稅收入的確定（2）扣除項(xiàng)目的確定 6.應(yīng)納稅額的計(jì)算（1）增值額的確定（2）應(yīng)納稅額的計(jì)算方法 7.稅收優(yōu)惠（1）建造普通標(biāo)準(zhǔn)住宅的稅收優(yōu)惠（2）國家征用收回的房地產(chǎn)稅收優(yōu)惠（3）個(gè)人轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)的稅收優(yōu)惠 8.征收管理（1）土地增值稅的征收管理（2）房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)土地增值稅清算（3）納稅地點(diǎn) （4）納稅申報(bào)	1 1 1 1 1 2 2 2 3 3 2 2 2 1 2 1 1
（九）房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅和耕地占用稅法 1. 房產(chǎn)稅法（1）房產(chǎn)稅基本原理（2）納稅義務(wù)人與征稅對象（3）征稅范圍（4）計(jì)稅依據(jù)與稅率（5）應(yīng)納稅額的計(jì)算（6）稅收優(yōu)惠（7）征收管理 2.城鎮(zhèn)土地使用稅法（1）城鎮(zhèn)土地使用稅基本原理（2）納稅義務(wù)人（3）征稅范圍（4）應(yīng)納稅額的計(jì)算（5）稅收優(yōu)惠（6）征收管理 3.耕地占用稅法（1）耕地占用稅基本原理（2）納稅義務(wù)人（3）征稅范圍（4）應(yīng)納稅額的計(jì)算（5）稅收優(yōu)惠（6）征收管理	1 2 2 2 3 1 1 1 2 2 3 1 1 1 2 2 3 1 1
（十）車輛購置稅和車船稅法 1. 車輛購置稅法（1）車輛購置稅基本原理（2）納稅義務(wù)人（3）征稅對象與征稅范圍（4）稅率與計(jì)稅依據(jù) （5）應(yīng)納稅額的計(jì)算（6）稅收優(yōu)惠（7）征收管理 2. 車船稅法（1）車船稅基本原理（2）納稅義務(wù)人（3）征稅范圍（4）稅目與稅率（5）應(yīng)納稅額的計(jì)算（6）稅收優(yōu)惠（7）征收管理	1 2 2 2 3 1 1 1 2 2 2 3 1 1
（十一）印花稅和契稅法 1.印花稅法（1）印花稅基本原理（2）納稅義務(wù)人（3）稅目與稅率（4）應(yīng)納稅額的計(jì)算（5）稅收優(yōu)惠（6）征收管理 2.契稅法（1）契稅基本原理（2）征稅對象（3）納稅義務(wù)人與稅率（4）應(yīng)納稅額的計(jì)算（5）稅收優(yōu)惠（6）征收管理	1 1 2 3 2 1 1 2 2 3 2 1
（十二）企業(yè)所得稅法 1.企業(yè)所得稅基本原理（1）企業(yè)所得稅的概念（2）企業(yè)所得稅的計(jì)稅原理（3）各國對企業(yè)所得征稅的一般性做法（4）我國企業(yè)所得稅的制度演變（5）企業(yè)所得稅的作用 2. 納稅義務(wù)人與征稅對象（1）納稅義務(wù)人（2）征稅對象 3.稅率 4.應(yīng)納稅所得額的計(jì)算（1）收入總額（2）不征稅收入和免稅收入（3）扣除原則和范圍（4）不得扣除的項(xiàng)目（5）虧損彌補(bǔ) 5.資產(chǎn)的稅務(wù)處理（1）固定資產(chǎn)的稅務(wù)處理（2）生物資產(chǎn)的稅務(wù)處理（3）無形資產(chǎn)的稅務(wù)處理（4）長期待攤費(fèi)用的稅務(wù)處理（5）存貨的稅務(wù)處理（6）投資資產(chǎn)的稅務(wù)處理（7）稅法規(guī)定與會(huì)計(jì)規(guī)定差異的處理 6.資產(chǎn)損失稅前扣除的所得稅處理（1）資產(chǎn)損失的定義（2）資產(chǎn)損失扣除政策（3）資產(chǎn)損失扣除管理 7.企業(yè)重組的所得稅處理（1）企業(yè)重組的定義（2）重組的一般性稅務(wù)處理方法（3）重組的特殊性稅務(wù)處理方法 8.房地產(chǎn)開發(fā)的所得稅處理（1）房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營業(yè)務(wù)的定義（2）收入確認(rèn)的所得稅處理（3）成本費(fèi)用扣除的所得稅處理（4）計(jì)稅成本的核算方法（5）特定事項(xiàng)的稅務(wù)處理 9.應(yīng)納稅額的計(jì)算（1）居民企業(yè)應(yīng)納稅額的計(jì)算（2）境外所得抵扣稅額的計(jì)算（3）居民企業(yè)核定征收應(yīng)納稅額的計(jì)算（4）非居民企業(yè)應(yīng)納稅額的計(jì)算（5）房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)所得稅預(yù)繳稅款的處理 10.稅收優(yōu)惠（1）免征與減征優(yōu)惠（2）高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠（3）小型微利企業(yè)優(yōu)惠（4）加計(jì)扣除優(yōu)惠（5）創(chuàng)投企業(yè)優(yōu)惠（6）加速折舊優(yōu)惠（7）減計(jì)收入優(yōu)惠（8）稅額抵免優(yōu)惠（9）民族自治地方優(yōu)惠（10）非居民企業(yè)優(yōu)惠（11）其他有關(guān)行業(yè)優(yōu)惠（12）其他優(yōu)惠 11.源泉扣繳（1）扣繳義務(wù) （2）扣繳方法 12.特別納稅調(diào)整（1）調(diào)整范圍（2）調(diào)整方法（3）核定征收（4）加收利息 13.征收管理（1）納稅地點(diǎn) （2）納稅期限（3）納稅申報(bào) （4）跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理（5）合伙企業(yè)所得稅征收管理（6）新增企業(yè)所得稅征管范圍調(diào)整（7）納稅申報(bào)填寫方法	1 1 1 1 1 2 2 2 3 3 3 3 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 3 2 3 3 2 3 3 3 3 3 3 3 3 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 1 2 2 2 3 2 2 2 2 3 3 2 2
（十三）個(gè)人所得稅法 1.個(gè)人所得稅基本原理（1）個(gè)人所得稅的概念（2）個(gè)人所得稅的發(fā)展（3）個(gè)人所得稅的計(jì)稅原理（4）個(gè)人所得稅征收模式（5）個(gè)人所得稅的作用 2.納稅義務(wù)人（1）居民納稅義務(wù)人（2）非居民納稅義務(wù)人 3.所得來源的確定 4.應(yīng)稅所得項(xiàng)目（1）工資、薪金所得（2）個(gè)體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得（3）對企事業(yè)單位的承包經(jīng)營、承租經(jīng)營所得（4）勞務(wù)報(bào)酬所得（5）稿酬所得（6）特許權(quán)使用費(fèi)所得（7）利息、股息、紅利所得（8）財(cái)產(chǎn)租賃所得（9）財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得（10）偶然所得（11）經(jīng)國務(wù)院財(cái)政部門確定征稅的其他所得 5.稅率（1）工資、薪金所得適用稅率（2）個(gè)體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得和對企事業(yè)單位的承包經(jīng)營、承租經(jīng)營所得適用稅率（3）稿酬所得適用稅率（4）勞務(wù)報(bào)酬所得適用稅率（5）特許權(quán)使用費(fèi)所得，利息、股息、紅利所得，財(cái)產(chǎn)租賃所得，財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得，偶然所得和其他所得適用稅率 6.應(yīng)納稅所得額的確定（1）費(fèi)用減除標(biāo)準(zhǔn) （2）附加減除費(fèi)用適用的范圍和標(biāo)準(zhǔn) （3）每次收入的確定（4）應(yīng)納稅所得額的其他規(guī)定 7.應(yīng)納稅額的計(jì)算（1）工資、薪金所得應(yīng)納稅額的計(jì)算（2）個(gè)體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得應(yīng)納稅額的計(jì)算（3）對企事業(yè)單位的承包經(jīng)營、承租經(jīng)營所得應(yīng)納稅額的計(jì)算（4）勞務(wù)報(bào)酬所得應(yīng)納稅額的計(jì)算（5）稿酬所得應(yīng)納稅額的計(jì)算（6）特許權(quán)使用費(fèi)所得應(yīng)納稅額的計(jì)算（7）利息、股息、紅利所得應(yīng)納稅額的計(jì)算（8）財(cái)產(chǎn)租賃所得應(yīng)納稅額的計(jì)算（9）財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得應(yīng)納稅額的計(jì)算（10）偶然所得應(yīng)納稅額的計(jì)算（11）其他所得應(yīng)納稅額的計(jì)算（12）應(yīng)納稅額計(jì)算中的特殊問題 8.稅收優(yōu)惠（1）免征個(gè)人所得稅的優(yōu)惠（2）減征個(gè)人所得稅的優(yōu)惠（3）暫免征收個(gè)人所得稅的優(yōu)惠（4）對在中國境內(nèi)無住所，但在境內(nèi)居住1年以上、不到5年的納稅人的減免稅優(yōu)惠（5）對在中國境內(nèi)無住所，但在一個(gè)納稅年度中在中國境內(nèi)居住不超過90日的納稅人的減免稅優(yōu)惠 9.境外所得的稅額扣除 10.征收管理（1）自行申報(bào)納稅（2）代扣代繳納稅（3）核定征收（4）個(gè)人所得稅的管理	1 1 1 1 1 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 1 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 3 3 3 3 3 3 2 2 2 2 2 3 2 2 2 2
（十四）國際稅收協(xié)定 1. 國際稅收協(xié)定概述（1）國際稅收（2）稅收管轄權(quán)與國際稅收協(xié)定的產(chǎn)生（3）國際稅收協(xié)定概念、分類及其與國內(nèi)稅法的關(guān)系 2.國際重復(fù)征稅及其產(chǎn)生（1）國際重復(fù)征稅的概念（2）國際重復(fù)征稅的產(chǎn)生（3）國際重復(fù)征稅的經(jīng)濟(jì)影響 3.國際重復(fù)征稅消除的主要方法（1）免稅法（2）抵免法 4.國際避稅與反避稅（1）國際避稅（2）國際反避稅的措施 5.國際稅收協(xié)定（1）國際稅收協(xié)定的產(chǎn)生和發(fā)展（2）兩個(gè)國際稅收協(xié)定范本（3）國際稅收協(xié)定的目標(biāo)和主要內(nèi)容（4）我國參與或簽訂的國際稅收協(xié)定	1 1 1 1 1 2 2 2 2 2 1 2 2 2
（十五）稅收征收管理法 1.稅收征收管理法概述（1）稅收征收管理法的立法目的（2）稅收征收管理法的適用范圍（3）稅收征收管理法的遵守主體（4）稅收征收管理法權(quán)利和義務(wù)的設(shè)定 2.稅務(wù)管理（1）稅務(wù)登記管理（2）賬簿、憑證管理（3）納稅申報(bào)管理 3.稅款征收（1）稅款征收的原則（2）稅款征收的方式（3）稅款征收制度 4.稅務(wù)檢查（1）稅務(wù)檢查的形式和方法（2）稅務(wù)檢查的職責(zé) 5.法律責(zé)任（1）違反稅務(wù)管理基本規(guī)定行為的處罰（2）扣繳義務(wù)人違反賬簿、憑證管理的處罰（3）納稅人、扣繳義務(wù)人未按規(guī)定進(jìn)行納稅申報(bào)的法律責(zé)任（4）對偷稅的認(rèn)定及其法律責(zé)任（5）進(jìn)行虛假申報(bào)或不進(jìn)行申報(bào)行為的法律責(zé)任（6）逃避追繳欠稅的法律責(zé)任（7）騙取出口退稅的法律責(zé)任（8）抗稅的法律責(zé)任（9）在規(guī)定期限內(nèi)不繳或者少繳稅款的法律責(zé)任（10）扣繳義務(wù)人不履行扣繳義務(wù)的法律責(zé)任（11）不配合稅務(wù)機(jī)關(guān)依法檢查的法律責(zé)任（12）非法印制發(fā)票的法律責(zé)任（13）有稅收違法行為而拒不接受稅務(wù)機(jī)關(guān)處理的法律責(zé)任（14）銀行及其他金融機(jī)構(gòu)拒絕配合稅務(wù)機(jī)關(guān)依法執(zhí)行職務(wù)的法律責(zé)任（15）擅自改變稅收征收管理范圍的法律責(zé)任（16）不移送的法律責(zé)任（17）稅務(wù)人員不依法行政的法律責(zé)任（18）瀆職行為的法律責(zé)任（19）不按規(guī)定征收稅款的法律責(zé)任（20）違反稅務(wù)代理的法律責(zé)任 6.納稅評估管理辦法（1）納稅評估指標(biāo) （2）納稅評估對象（3）納稅評估方法（4）評估結(jié)果處理（5）評估工作管理（6）納稅評估通用分析指標(biāo)及其使用方法 7.納稅擔(dān)保試行辦法（1）納稅保證（2）納稅抵押（3）納稅質(zhì)押（4）法律責(zé)任	1 1 1 1 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2
（十六）稅務(wù)行政法制 1.稅務(wù)行政處罰（1）稅務(wù)行政處罰的原則（2）稅務(wù)行政處罰的設(shè)定和種類（3）稅務(wù)行政處罰的主體與管轄（4）稅務(wù)行政處罰的簡易程序（5）稅務(wù)行政處罰的一般程序（6）稅務(wù)行政處罰的執(zhí)行 2.稅務(wù)行政復(fù)議（1）稅務(wù)行政復(fù)議的概念和特點(diǎn) （2）稅務(wù)行政復(fù)議的受案范圍（3）稅務(wù)行政復(fù)議管轄（4）稅務(wù)行政復(fù)議申請（5）稅務(wù)行政復(fù)議的受理（6）證據(jù) （7）稅務(wù)行政復(fù)議決定 3.稅務(wù)行政訴訟（1）稅務(wù)行政訴訟的概念（2）稅務(wù)行政訴訟的原則（3）稅務(wù)行政訴訟的管轄（4）稅務(wù)行政訴訟的受案范圍（5）稅務(wù)行政訴訟的起訴和受理（6）稅務(wù)行政訴訟的審理和判決	1 2 2 2 2 2 1 2 2 2 2 2 2 1 2 2 2 2 2
（十七）稅務(wù)代理 1.稅務(wù)代理的一般理論（1）稅務(wù)代理的概念（2）稅務(wù)代理制度的產(chǎn)生和發(fā)展（3）稅務(wù)代理制度在稅收征納關(guān)系中的作用（4）稅務(wù)代理的范圍和法律關(guān)系 2.企業(yè)涉稅基礎(chǔ)工作的代理（1）企業(yè)稅務(wù)登記代理（2）發(fā)票領(lǐng)購代理（3）建賬記賬代理 3.商品和勞務(wù)稅納稅申報(bào)代理（1）增值稅代理申報(bào) （2）消費(fèi)稅代理申報(bào) （3）營業(yè)稅代理申報(bào) 4.所得稅納稅申報(bào)代理（1）企業(yè)所得稅代理申報(bào) （2）個(gè)人所得稅代理申報(bào) 5.其他稅務(wù)代理業(yè)務(wù) （1）減免稅政策申請代理（2）涉稅文書填報(bào)代理（3）稅務(wù)行政復(fù)議代理	1 1 1 1 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2
（十八）稅務(wù)咨詢和稅務(wù)籌劃 1.稅務(wù)咨詢（1）稅務(wù)咨詢的概念（2）稅務(wù)咨詢的業(yè)務(wù)流程（3）稅務(wù)咨詢的技術(shù)要點(diǎn)和操作規(guī)范 2.稅務(wù)籌劃（1）稅務(wù)籌劃的概念（2）稅務(wù)籌劃基本方法（3）稅務(wù)籌劃的基本步驟 3.稅務(wù)咨詢和稅務(wù)籌劃的風(fēng)險(xiǎn)控制（1）稅務(wù)咨詢和稅務(wù)籌劃的職業(yè)風(fēng)險(xiǎn) （2）稅務(wù)咨詢和稅務(wù)籌劃的風(fēng)險(xiǎn)控制	1 2 2 1 3 1 2 2

　　三、參考法規(guī)

　　(一)稅法概論

　　1.國務(wù)院辦公廳關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)《國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整國家稅務(wù)局、地方稅務(wù)局稅收征管范圍意見》的通知

　　1996年1月24日國辦發(fā)［1996］4號

　　2.國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整國家稅務(wù)局、地方稅務(wù)局稅收征管范圍若干具體問題的通知

　　1996年3月1日國稅發(fā)［1996］037號

　　3.國家稅務(wù)總局關(guān)于所得稅收入分享體制改革后稅收征收管理范圍的通知

　　2002年1月16日國稅發(fā)［2002］8號

　　4.全國人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)關(guān)于廢止《中華人民共和國農(nóng)業(yè)稅條例》的決定

　　2005年12月29日第十屆全國人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第十九次會(huì)議通過

　　5.國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布已失效或廢止的稅收規(guī)范性文件目錄(第二批)的通知

　　2008年1月17日國稅發(fā)［2008］8號

　　(二)增值稅法

　　1.增值稅若干具體問題的規(guī)定

　　1993年12月28日國稅發(fā)［1993］154號

　　2.國家稅務(wù)總局關(guān)于各種性質(zhì)的價(jià)外收入都應(yīng)當(dāng)征收增值稅的批復(fù)

　　1994年3月28日國稅函發(fā)［1994］087號

　　3.國家稅務(wù)總局關(guān)于由稅務(wù)所為小規(guī)模企業(yè)代開增值稅專用發(fā)票的通知

　　1994年3月15日國稅發(fā)［1994］58號

　　4.國家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅若干征收問題的通知

　　1994年5月7日國稅發(fā)［1994］122號

　　5.國家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅幾個(gè)業(yè)務(wù)問題的通知

　　1994年8月19日國稅發(fā)［1994］186號 6.財(cái)政部國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整增值稅運(yùn)輸費(fèi)用扣除率的通知

　　1998年6月12日財(cái)稅字［1998］114號

　　7.國家稅務(wù)總局關(guān)于《國家稅務(wù)總局關(guān)于納稅人取得虛開的增值稅專用發(fā)票處理問題的通知》的補(bǔ)充通知

　　2000年11月6日國稅發(fā)［2000］182號

　　8.國家稅務(wù)總局關(guān)于納稅人善意取得虛開的增值稅專用發(fā)票處理問題的通知

　　2000年11月16日國稅發(fā)［2000］187號

　　9.財(cái)政部國家稅務(wù)總局關(guān)于提高農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項(xiàng)稅抵扣率的通知

　　2002年1月9日財(cái)稅［2002］012號

　　10.財(cái)政部國家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)出口貨物實(shí)行免抵退稅辦法的通知

　　2002年1月23日財(cái)稅［2002］7號

　　11.國家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅一般納稅人期貨交易進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣問題的通知

　　2002年4月29日國稅發(fā)［2002］045號

　　12.國家稅務(wù)總局關(guān)于轉(zhuǎn)讓企業(yè)全部產(chǎn)權(quán)不征收增值稅問題的批復(fù)

　　2002年5月17日國稅函［2002］420號

　　13.財(cái)政部國家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅一般納稅人向小規(guī)模納稅人購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項(xiàng)稅抵扣率問題的通知

　　2002年7月10日財(cái)稅［2002］105號

　　14.國家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅一般納稅人取得防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣問題的通知

　　2003年2月14日國稅發(fā)［2003］17號

　　15.國家稅務(wù)總局關(guān)于加強(qiáng)貨物運(yùn)輸業(yè)稅收管理及運(yùn)輸發(fā)票增值稅抵扣管理的公告

　　2003年10月18日國稅發(fā)［2003］120號

　　16.國家稅務(wù)總局關(guān)于加強(qiáng)稅務(wù)機(jī)關(guān)代開增值稅專用發(fā)票管理的通知

　　2004年6月7日國稅發(fā)［2004］68號

　　17.國家稅務(wù)總局關(guān)于商業(yè)企業(yè)向貨物供應(yīng)方收取的部分費(fèi)用征收流轉(zhuǎn)稅問題的通知

　　2004年10月13日國稅發(fā)［2004］136號

　　18.國家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅一般納稅人取得海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額問題的通知

　　2004年11月11日國稅發(fā)［2004］148號

　　19.電力產(chǎn)品增值稅征收管理辦法

　　2004年12月22日國家稅務(wù)總局令第10號

　　20.國家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅一般納稅人期貨交易有關(guān)增值稅問題的通知

　　2005年11月9日國稅函［2005］1060號

　　21.財(cái)政部國家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅若干政策的通知

　　2005年11月28日財(cái)稅［2005］165號

　　22.增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定

　　2006年10月17日國稅發(fā)［2006］156號

　　23.國家稅務(wù)總局關(guān)于修訂《增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定》的補(bǔ)充通知

　　2007年2月16日國稅發(fā)［2007］18號

　　24.財(cái)政部國家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅納稅人放棄免稅權(quán)有關(guān)問題的通知

　　2007年9月25日財(cái)稅［2007］127號

　　25.國家稅務(wù)總局關(guān)于出境口岸免稅店有關(guān)增值稅政策問題的通知

　　2008年1月24日國稅函［2008］81號

　　26.財(cái)政部海關(guān)總署國家稅務(wù)總局關(guān)于國內(nèi)采購材料進(jìn)入出口加工區(qū)等海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域適用退稅政策的通知

　　2008年2月2日財(cái)稅［2008］10號

　　27.國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《增值稅專用發(fā)票審核檢查操作規(guī)程(試行)》的通知

　　2008年3月26日國稅發(fā)［2008］33號

　　28.財(cái)政部國家稅務(wù)總局關(guān)于核電行業(yè)稅收政策有關(guān)問題的通知

　　2008年4月3日財(cái)稅［2008］38號

　　29.國家稅務(wù)總局關(guān)于出口企業(yè)提供出口收匯核銷單期限有關(guān)問題的通知

　　2008年5月5日國稅發(fā)［2008］47號

　　30.國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《增值稅抵扣憑證協(xié)查管理辦法》的通知

　　2008年5月14日國稅發(fā)［2008］51號

　　31.財(cái)政部國家稅務(wù)總局關(guān)于農(nóng)民專業(yè)合作社有關(guān)稅收政策的通知

　　2008年6月24日財(cái)稅［2008］81號

　　32.國家稅務(wù)總局關(guān)于境內(nèi)區(qū)外貨物進(jìn)入海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域有關(guān)問題的通知

　　2008年9月24日國稅發(fā)［2008］91號

　　33.財(cái)政部國家稅務(wù)總局關(guān)于2008年東北中部和蒙東地區(qū)擴(kuò)大增值稅抵扣范圍固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額退稅問題的通知

　　2008年10月29日財(cái)稅［2008］141號

　　34.中華人民共和國增值稅暫行條例2008年11月10日中華人民共和國國務(wù)院令第538號頒布實(shí)施 35.中華人民共和國增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則

　　2008年12月15日財(cái)政部國家稅務(wù)總局第50號令

　　36. 國家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅即征即退實(shí)施先評估后退稅有關(guān)問題的通知（2009年8月13日國稅函[2009]432號）

　　37. 國家稅務(wù)總局關(guān)于修訂增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定的通知（國稅發(fā)〔2006〕156號）

　　38. 財(cái)政部國家稅務(wù)總局關(guān)于固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣問題的通知

　　2009年9月9日財(cái)稅〔2009〕113號

　　39. 財(cái)政部國家稅務(wù)總局關(guān)于再生資源增值稅退稅政策若干問題的通知

　　2009年9月29日財(cái)稅〔2009〕119號

　　40. 財(cái)政部海關(guān)總署國家稅務(wù)總局關(guān)于研發(fā)機(jī)構(gòu)采購設(shè)備稅收政策的通知

　　2009年10月10日財(cái)稅〔2009〕115號

　　41. 國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整增值稅扣稅憑證抵扣期限有關(guān)問題的通知（2009年11月9日國稅函[2009]617號）

　　(三)消費(fèi)稅法

　　1.消費(fèi)稅若干具體問題的規(guī)定

　　1993年12月28日國稅發(fā)［1993］156號

　　2.國家稅務(wù)總局關(guān)于《消費(fèi)稅征收范圍注釋》的補(bǔ)充通知

　　1994年2月4日國稅發(fā)［1994］026號

　　3.國家稅務(wù)總局關(guān)于消費(fèi)稅若干征稅問題的通知

　　1994年5月26日國稅發(fā)［1994］130號

　　4.國家稅務(wù)總局關(guān)于消費(fèi)稅若干征稅問題的通知

　　1997年5月21日國稅發(fā)［1997］084號

　　5.財(cái)政部國家稅務(wù)總局關(guān)于金銀首飾消費(fèi)稅減按5%征收的通知

　　1994年12月16日［1994］財(cái)稅字第091號

　　6.財(cái)政部國家稅務(wù)總局關(guān)于酒類產(chǎn)品包裝物押金征稅問題的通知

　　1995年6月9日財(cái)稅字［1995］053號

　　7.國家稅務(wù)總局關(guān)于加強(qiáng)委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品征收管理的通知

　　1995年6月26日國稅發(fā)［1995］122號

　　8.財(cái)政部國家稅務(wù)總局關(guān)于對低污染排放小汽車減征消費(fèi)稅的通知

　　2000年6月7日財(cái)稅［2000］026號

　　9.財(cái)政部國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整酒類產(chǎn)品消費(fèi)稅政策的通知

　　2001年5月11日財(cái)稅［2001］084號

　　10.國家稅務(wù)總局關(guān)于酒類產(chǎn)品消費(fèi)稅政策問題的通知

　　2002年8月26日國稅發(fā)［2002］109號

　　11.財(cái)政部國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整和完善消費(fèi)稅政策的通知

　　2006年3月20日財(cái)稅［2006］33號

　　12.調(diào)整和完善消費(fèi)稅政策征收管理規(guī)定

　　2006年3月31日國稅發(fā)［2006］49號

　　13.財(cái)政部國家稅務(wù)總局關(guān)于消費(fèi)稅若干具體政策的通知

　　2006年8月30日財(cái)稅［2006］125號

　　14.財(cái)政部國家稅務(wù)總局關(guān)于明確啤酒包裝物押金消費(fèi)稅政策的通知

　　2006年2月27日財(cái)稅［2006］20號

　　15.財(cái)政部國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整成品油進(jìn)口環(huán)節(jié)消費(fèi)稅的通知

　　2008年2月15日財(cái)關(guān)稅［2008］12號

　　16.國家稅務(wù)總局關(guān)于使用消費(fèi)稅納稅申報(bào)表有關(guān)問題的通知

　　2008年3月14日國稅函［2008］236號

　　17.國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《石腦油消費(fèi)稅免稅管理辦法》的通知

　　2008年4月30日國稅發(fā)［2008］45號

　　18.財(cái)政部國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整部分乘用車進(jìn)口環(huán)節(jié)消費(fèi)稅的通知

　　2008年8月11日財(cái)關(guān)稅［2008］73號

　　19.國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整《小汽車消費(fèi)稅納稅申報(bào)表》有關(guān)內(nèi)容的通知

　　2008年8月29日國稅函［2008］757號

　　20.中華人民共和國消費(fèi)稅暫行條例

　　2008年11月10日中華人民共和國國務(wù)院令第539號頒布 21.中華人民共和國消費(fèi)稅暫行條例實(shí)施細(xì)則

　　2008年12月15日財(cái)政部國家稅務(wù)總局第51號令

　　22. 財(cái)政部國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整煙產(chǎn)品消費(fèi)稅政策的通知

　　2009年5月26日財(cái)稅[2009]84號

　　23．國家稅務(wù)總局關(guān)于加強(qiáng)白酒消費(fèi)稅征收管理的通知

　　2009年7月17日國稅函[2009]380號

　　(四)營業(yè)稅法

　　1.財(cái)政部國家稅務(wù)總局關(guān)于對若干項(xiàng)目免征營業(yè)稅的通知 1994年3月29日財(cái)稅字[1994] 002號

　　2.國家稅務(wù)總局關(guān)于營業(yè)稅若干征稅問題的通知

　　1994年7月18日國稅發(fā)［1994］159號

　　3.國家稅務(wù)總局關(guān)于營業(yè)稅若干問題的通知

　　1995年4月26日國稅發(fā)［1995］076號

　　4.國家稅務(wù)總局關(guān)于交通運(yùn)輸企業(yè)征收營業(yè)稅問題的通知

　　2002年3月12日國稅發(fā)［2002］025號

　　5.國家稅務(wù)總局關(guān)于轉(zhuǎn)讓企業(yè)產(chǎn)權(quán)不征營業(yè)稅問題的批復(fù)

　　2002年2月21日國稅函［2002］165號

　　6.國家稅務(wù)總局關(guān)于貸款業(yè)務(wù)征收營業(yè)稅問題的通知 2002年2月10日國稅發(fā)［2002］13號

　　7.關(guān)于納稅人銷售自產(chǎn)貨物提供增值稅勞務(wù)并同時(shí)提供建筑業(yè)勞務(wù)征收流轉(zhuǎn)稅問題的通知

　　2002年9月11日國稅發(fā)［2002］117號

　　8.關(guān)于對已繳納過營業(yè)稅的遞延收入不再征收營業(yè)稅問題的通知

　　2002年11月5日國稅發(fā)［2002］138號

　　9.財(cái)政部國家稅務(wù)總局關(guān)于股權(quán)轉(zhuǎn)讓有關(guān)營業(yè)稅問題的通知

　　2002年12月10日財(cái)稅［2002］191號

　　10.財(cái)政部國家稅務(wù)總局關(guān)于金融企業(yè)應(yīng)收未收利息征收營業(yè)稅問題的通知

　　2002年12月12日財(cái)稅［2002］182號

　　11.財(cái)政部國家稅務(wù)總局關(guān)于營業(yè)稅若干政策問題的通知

　　2003年1月15日財(cái)稅［2003］16號

　　12.國家稅務(wù)總局關(guān)于住房專項(xiàng)維修基金征免營業(yè)稅問題的通知 2004年6月7日國稅發(fā)［2004］69號

　　13.財(cái)政部國家稅務(wù)總局關(guān)于暫免征收軍隊(duì)空余房產(chǎn)租賃收入營業(yè)稅房產(chǎn)稅的通知

　　2004年7月21日財(cái)稅［2004］123號

　　14.國家稅務(wù)總局關(guān)于商業(yè)企業(yè)向貨物供應(yīng)方收取的部分費(fèi)用征收流轉(zhuǎn)稅問題的通知

　　2004年10月13日國稅發(fā)［2004］136號

　　15.財(cái)政部國家稅務(wù)總局關(guān)于技術(shù)開發(fā)技術(shù)轉(zhuǎn)讓有關(guān)營業(yè)稅問題的批復(fù)

　　2005年3月7日財(cái)稅［2005］39號

　　16.財(cái)政部國家稅務(wù)總局關(guān)于福利彩票代銷手續(xù)費(fèi)收入征收營業(yè)稅問題的通知

　　2005年7月25日財(cái)稅［2005］118號

　　17.財(cái)政部國家稅務(wù)總局關(guān)于合格境外機(jī)構(gòu)投資者營業(yè)稅政策的通知

　　2005年12月1日財(cái)稅［2005］155號

　　18.財(cái)政部國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整房地產(chǎn)營業(yè)稅有關(guān)政策的通知

　　2006年6月16日財(cái)稅［2006］75號

　　19.國家稅務(wù)總局關(guān)于受托種植植物飼養(yǎng)動(dòng)物征收流轉(zhuǎn)稅問題的通知

　　2007年2月15日國稅發(fā)［2007］17號

　　20.國家稅務(wù)總局關(guān)于港口設(shè)施保安費(fèi)稅收政策問題的通知

　　2007年2月26日國稅發(fā)［2007］20號

　　21.國家稅務(wù)總局關(guān)于風(fēng)景名勝區(qū)景點(diǎn)經(jīng)營收入征收營業(yè)稅問題的批復(fù)

　　2008年3月21日國稅發(fā)［2008］254號

　　22.財(cái)政部國家稅務(wù)總局關(guān)于地方商品儲(chǔ)備有關(guān)稅收問題的通知

　　2008年8月15日財(cái)稅［2008］110號

　　23.中華人民共和國營業(yè)稅暫行條例

　　2008年11月10日中華人民共和國國務(wù)院令第540號頒布

　　24.財(cái)政部國家稅務(wù)總局關(guān)于廉租住房經(jīng)濟(jì)適用住房和住房租賃有關(guān)稅收政策的通知

　　2008年3月3日財(cái)稅［2008］24號

　　25.中華人民共和國營業(yè)稅暫行條例實(shí)施細(xì)則

　　2008年12月15日財(cái)政部國家稅務(wù)總局第52號令

　　26.國家稅務(wù)總局關(guān)于政府收回土地使用權(quán)及納稅人代墊拆遷補(bǔ)償費(fèi)有關(guān)營業(yè)稅問題的通知

　　2009-09-17 國稅函[2009]520號

　　27.關(guān)于中國綠化基金會(huì)和中國社會(huì)工作協(xié)會(huì)短信捐款營業(yè)稅政策的通知

　　2009-12-08 財(cái)稅[2009]129號

　　28.關(guān)于調(diào)整個(gè)人住房轉(zhuǎn)讓營業(yè)稅政策的通知

　　2009-12-22 財(cái)稅[2009]157號

　　29.關(guān)于教育部考試中心及其直屬單位與其他單位合作開展考試有關(guān)營業(yè)稅問題的通知

　　2009-12-23 國稅函[2009]752號

　　30.關(guān)于經(jīng)營高校學(xué)生公寓和食堂有關(guān)稅收政策的通知

　　2009年12月24日財(cái)稅[2009]155號

　　(五)城市維護(hù)建設(shè)稅法

　　1.財(cái)政部國家稅務(wù)總局關(guān)于生產(chǎn)企業(yè)出口貨物實(shí)行免抵退稅辦法后有關(guān)城市維護(hù)建設(shè)稅教育費(fèi)附加政策的通知

　　2005年2月25日財(cái)稅［2005］25號

　　2.財(cái)政部國家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅營業(yè)稅消費(fèi)稅實(shí)行先征后返等辦法有關(guān)城建稅和教育費(fèi)附加政策的通知

　　2005年5月25日財(cái)稅［2005］72號

　　(六)關(guān)稅法

　　1.中華人民共和國進(jìn)出口關(guān)稅條例

　　2003年11月23日國務(wù)院令第392號發(fā)布

　　2.中華人民共和國海關(guān)法

　　1987年1月22日第六屆全國人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第十九次會(huì)議通過根據(jù)2000年7月8日第九屆全國人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第十六次會(huì)議《關(guān)于修改〈中華人民共和國海關(guān)法〉的決定》修正

　　3.中華人民共和國進(jìn)出口關(guān)稅條例

　　2003年10月29日國務(wù)院第26次常務(wù)會(huì)議通過

　　4.財(cái)政部國家稅務(wù)總局關(guān)于增加農(nóng)業(yè)部2008年度魚種(苗)免稅進(jìn)口計(jì)劃的通知

　　2008年6月4日財(cái)關(guān)稅［2008］55號

　　5.財(cái)政部海關(guān)總署國家稅務(wù)總局關(guān)于促進(jìn)邊境貿(mào)易發(fā)展有關(guān)財(cái)稅政策的通知

　　2008年10月30日財(cái)關(guān)稅［2008］90號

　　(七)資源稅法

　　1.中華人民共和國資源稅暫行條例

　　1993年12月25日國務(wù)院令第139號發(fā)布

　　2.中華人民共和國資源稅暫行條例實(shí)施細(xì)則

　　1993年12月30日 (93)財(cái)法字第043號

　　3.國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《資源稅若干問題的規(guī)定》的通知

　　1994年1月18日國稅發(fā)［1994］015號

　　4.國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《中華人民共和國資源稅代扣代繳管理辦法》的通知

　　1998年4月15日國稅發(fā)［1998］049號

　　5.財(cái)政部國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整冶金聯(lián)合企業(yè)、礦山鐵礦石資源稅適用稅額的通知

　　2002年2月9日財(cái)稅字［2002］17號

　　6.財(cái)政部國家稅務(wù)總局關(guān)于加快煤層氣抽采有關(guān)稅收政策問題的通知

　　2007年2月7日財(cái)稅［2007］16號

　　7.財(cái)政部國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整硅藻土、珍珠巖、磷礦石和玉石等資源稅稅額標(biāo)準(zhǔn)的通知

　　2008年9月16日財(cái)稅［2008］91號

　　(八)土地增值稅法

　　1.中華人民共和國土地增值稅暫行條例

　　1993年12月13日國務(wù)院令第138號發(fā)布

　　2.中華人民共和國土地增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則

　　1995年1月27日財(cái)法字［1995］006號

　　3.財(cái)政部國家稅務(wù)總局關(guān)于土地增值稅一些具體問題規(guī)定的通知

　　1995年5月25日財(cái)稅字［1995］048號

　　4.財(cái)政部國家稅務(wù)總局國家國有資產(chǎn)管理局關(guān)于轉(zhuǎn)讓國有房地產(chǎn)征收土地增值稅中有關(guān)房地產(chǎn)價(jià)格評估問題的通知

　　1995年6月23日財(cái)稅字［1995］061號

　　5.國家稅務(wù)總局國家土地管理局關(guān)于土地增值稅若干征管問題的通知

　　1996年1月10日國稅發(fā)［1996］004號

　　6.國家稅務(wù)總局關(guān)于認(rèn)真做好土地增值稅征收管理工作的通知

　　2002年7月10日國稅函［2002］615號

　　7.關(guān)于土地增值稅普通標(biāo)準(zhǔn)住宅有關(guān)政策的通知

　　2006年10月20日財(cái)稅［2006］141號

　　8.國家稅務(wù)總局關(guān)于房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)土地增值稅清算管理有關(guān)問題的通知

　　2006年12月28日國稅發(fā)［2006］187號

　　9.財(cái)政部國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整房地產(chǎn)交易環(huán)節(jié)稅收政策的通知

　　2008年10月22日財(cái)稅［2008］137號

　　10.關(guān)于印發(fā)《土地增值稅清算管理規(guī)程》的通知

　　2009年5月12日國稅發(fā)[2009]91號

　　(九)房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅和耕地占用稅法

　　1.中華人民共和國房產(chǎn)稅暫行條例

　　1986年9月15日國發(fā)［1986］90號

　　2.財(cái)政部稅務(wù)總局關(guān)于房產(chǎn)稅若干具體問題的解釋和暫行規(guī)定

　　1986年9月25日財(cái)稅地［1986］008號

　　3.財(cái)政部稅務(wù)總局關(guān)于對房屋中央空調(diào)是否計(jì)入房產(chǎn)原值等問題的批復(fù)

　　1987年11月20日財(cái)稅地［1987］028號

　　4.財(cái)政部稅務(wù)總局關(guān)于對房管部門經(jīng)租的居民住房暫緩征收房產(chǎn)稅的通知

　　1987年12月1日財(cái)稅地［1987］030號

　　5.財(cái)政部國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整住房租賃市場稅收政策的通知

　　2000年12月7日財(cái)稅［2000］125號

　　6.國家稅務(wù)總局關(guān)于房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅有關(guān)政策規(guī)定的通知

　　2003年7月15日國稅發(fā)［2003］89號

　　7.國家稅務(wù)總局關(guān)于房產(chǎn)稅部分行政審批項(xiàng)目取消后加強(qiáng)后續(xù)管理工作的通知

　　2004年6月23日國稅函［2004］839號

　　8.國家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步明確房屋附屬設(shè)備和配套設(shè)施計(jì)征房產(chǎn)稅有關(guān)問題的通知

　　2005年10月21日國稅發(fā)［2005］173號

　　9.財(cái)政部國家稅務(wù)總局關(guān)于房產(chǎn)稅城鎮(zhèn)土地使用稅有關(guān)政策的通知

　　2006年12月25日財(cái)稅［2006］186號

　　10.中華人民共和國城鎮(zhèn)土地使用稅暫行條例(2006年修訂)

　　1988年9月27日國務(wù)院令第17號發(fā)布

　　11.國家稅務(wù)局關(guān)于檢發(fā)《關(guān)于土地使用稅若干具體問題的解釋和暫行規(guī)定》的通知

　　1988年10月24日國稅地［1988］015號

　　12.國家稅務(wù)局關(guān)于電力行業(yè)征免土地使用稅問題的規(guī)定

　　1989年2月2日國稅地［1989］013號

　　13.國家稅務(wù)局關(guān)于水利設(shè)施用地征免土地使用稅問題的規(guī)定

　　1989年2月3日國稅地［1989］014號

　　14.國家稅務(wù)局關(guān)于對民航機(jī)場用地征免土地使用稅問題的規(guī)定

　　1989年4月6日國稅地［1989］032號

　　15.國家稅務(wù)局關(guān)于對煤炭企業(yè)用地征免土地使用稅問題的規(guī)定

　　1989年8月23日國稅地［1989］089號

　　16.國家稅務(wù)總局關(guān)于房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅有關(guān)政策規(guī)定的通知

　　2003年7月15日國稅發(fā)［2003］89號

　　17.國務(wù)院關(guān)于修改《中華人民共和國城鎮(zhèn)土地使用稅暫行條例》的決定

　　2006年12月31日中華人民共和國國務(wù)院令第483號

　　18.財(cái)政部國家稅務(wù)總局關(guān)于核電站用地征免城鎮(zhèn)土地使用稅的通知

　　2007年9月10日財(cái)稅［2007］124號

　　19.中華人民共和國耕地占用稅暫行條例

　　2007年12月1日國務(wù)院令第511號

　　20.財(cái)政部國家稅務(wù)總局關(guān)于耕地占用稅平均稅額和納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間問題的通知

　　2007年12月28日國家稅務(wù)總局財(cái)稅［2007］176號

　　21.中華人民共和國耕地占用稅暫行條例實(shí)施細(xì)則

　　2008年2月26日財(cái)政部國家稅務(wù)總局令第49號

　　22.關(guān)于房產(chǎn)稅城鎮(zhèn)土地使用稅有關(guān)問題的通知

　　2008年12月18日財(cái)稅[2008]152號

　　23.關(guān)于對外資企業(yè)及外籍個(gè)人征收房產(chǎn)稅有關(guān)問題的通知

　　2009年1月12日財(cái)稅[2009]3號

　　24.財(cái)政部國家稅務(wù)總局關(guān)于房產(chǎn)稅城鎮(zhèn)土地使用稅有關(guān)問題的通知

　　2009-11-22 財(cái)稅[2009]128號

　　(十)車輛購置稅和車船稅法

　　1.中華人民共和國車輛購置稅暫行條例

　　2000年10月22日國務(wù)院令［2000］第294號

　　2.關(guān)于減征1.6升及以下排量乘用車車輛購置稅的通知

　　2009年1月16日財(cái)稅［2009］12號

　　3.關(guān)于做好代征車輛購置稅工作有關(guān)問題的通知

　　2000年12月30日國稅發(fā)［2000］211號

　　4.國家稅務(wù)總局關(guān)于車輛購置稅有關(guān)問題的通知

　　2002年9月11日國稅發(fā)［2002］118號

　　5.車輛購置稅征收管理辦法

　　國家稅務(wù)總局令［2005］15號

　　6.國家稅務(wù)總局關(guān)于確定車輛購置稅計(jì)稅依據(jù)的通知

　　2006年11月30日國稅函［2006］1139號

　　7.國家稅務(wù)總局關(guān)于車輛購置稅征收管理有關(guān)問題的通知

　　2006年8月15日國稅發(fā)［2006］123號

　　8.中華人民共和國車船稅暫行條例

　　2006年12月27日中華人民共和國國務(wù)院令第482號

　　9.中華人民共和國車船稅暫行條例實(shí)施細(xì)則

　　2007年2月1日財(cái)政部國家稅務(wù)總局令第46號

　　10.國家稅務(wù)總局中國保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)代收代繳車船稅有關(guān)問題的通知

　　2007年8月14日國稅發(fā)［2007］98號

　　11.國家稅務(wù)總局關(guān)于車船稅征管若干問題的通知

　　2008年5月8日國稅發(fā)［2008］48號

　　12.國家稅務(wù)總局中國保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于進(jìn)一步做好車船稅代收代繳工作的通知

　　2008年6月18日國稅發(fā)［2008］74號

　　13.關(guān)于減征1.6升及以下排量乘用車車輛購置稅的通知

　　2009年1月16日財(cái)稅[2009]12號

　　14.關(guān)于加強(qiáng)部分減征乘用車車輛購置稅管理有關(guān)問題的通知

　　國稅函〔2009〕25號

　　(十一)印花稅和契稅法

　　1.中華人民共和國印花稅暫行條例

　　1988年8月6日國務(wù)院令第11號發(fā)布

　　2.中華人民共和國印花稅暫行條例施行細(xì)則

　　1988年9月29日財(cái)稅［1988］255號

　　3.國家稅務(wù)局關(guān)于印花稅若干具體問題的規(guī)定

　　1988年12月12日國稅地［1988］025號

　　4.國家稅務(wù)總局關(guān)于印花稅違章處罰有關(guān)問題的通知

　　2004年1月29日國稅發(fā)［2004］15號

　　5.國家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)印花稅征收管理有關(guān)問題的通知

　　2004年1月30日國稅函［2004］150號

　　6.財(cái)政部國家稅務(wù)總局關(guān)于改變印花稅按期匯總繳納管理辦法的通知

　　2004年11月5日財(cái)稅［2004］170號

　　7.國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)行2008年印花稅票的通知

　　2008年10月16日國稅函［2008］844號

　　8.中華人民共和國契稅暫行條例

　　1997年7月7日國務(wù)院令第224號發(fā)布

　　9.中華人民共和國契稅暫行條例細(xì)則

　　1997年10月28日財(cái)法字［1997］52號

　　10.國家稅務(wù)總局關(guān)于契稅征收管理若干具體事項(xiàng)的通知

　　1997年11月25日國稅發(fā)［1997］176號

　　11.國家稅務(wù)總局國家土地管理局關(guān)于契稅征收管理有關(guān)問題的通知

　　1998年3月9日國稅發(fā)［1998］031號

　　12.財(cái)政部國家稅務(wù)總局關(guān)于房屋附屬設(shè)施有關(guān)契稅政策的批復(fù)

　　2004年7月23日財(cái)稅［2004］126號

　　13.國家稅務(wù)總局關(guān)于繼承土地、房屋權(quán)屬有關(guān)契稅問題的批復(fù)

　　2004年9月2日國稅函［2004］1036號

　　14.國家稅務(wù)總局關(guān)于免征土地出讓金出讓國有土地使用權(quán)征收契稅的批復(fù)

　　2005年5月11日國稅函［2005］436號

　　15.國家稅務(wù)總局關(guān)于無效產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移征收契稅的批復(fù)

　　2008年5月20日國稅函［2008］438號

　　16.國家稅務(wù)總局關(guān)于全資子公司承受母公司資產(chǎn)有關(guān)契稅政策的通知 2008年5月26日國稅函［2008］514號

　　17.財(cái)政部國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)改制過程中以國家作價(jià)出資(入股)方式轉(zhuǎn)移國有土地使用權(quán)有關(guān)契稅問題的通知 2008年10月22日財(cái)稅［2008］129號

　　18.財(cái)政部國家稅務(wù)總局關(guān)于自然人與其個(gè)人獨(dú)資企業(yè)或一人有限責(zé)任公司之間土地房屋權(quán)屬劃轉(zhuǎn)有關(guān)契稅問題的通知

　　2008年11月17日財(cái)稅［2008］142號

　　19.關(guān)于企業(yè)改制重組若干契稅政策的通知

　　2008年12月29日財(cái)稅[2008]175號

　　20.關(guān)于企業(yè)改制重組契稅政策若干執(zhí)行問題的通知

　　2009年4月28日國稅發(fā)[2009]89號

　　21.關(guān)于發(fā)行2009年印花稅票的通知

　　2009年5月18日國稅函[2009]266號

　　(十二)企業(yè)所得稅法

　　1.中華人民共和國企業(yè)所得稅法

　　2007年3月16日中華人民共和國主席令［2007］63號

　　2.中華人民共和國企業(yè)所得稅法實(shí)施條例

　　2007年12月6日國務(wù)院令［2007］512號

　　3.國務(wù)院關(guān)于實(shí)施企業(yè)所得稅過渡優(yōu)惠政策的通知

　　2007年12月6日國發(fā)［2007］39號

　　4.國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅預(yù)繳問題的通知

　　2008年1月30日國稅發(fā)［2008］17號

　　5.國家稅務(wù)總局關(guān)于外商投資企業(yè)和外國企業(yè)原有若干稅收優(yōu)惠政策取消后有關(guān)事項(xiàng)處理的通知 2008年2月27日國稅發(fā)［2008］23號

　　6.財(cái)政部國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅若干優(yōu)惠政策的通知

　　2008年2月22日財(cái)稅［2008］1號

　　7.財(cái)政部國家稅務(wù)總局關(guān)于貫徹落實(shí)國務(wù)院關(guān)于實(shí)施企業(yè)所得稅過渡優(yōu)惠政策有關(guān)問題的通知

　　2008年2月4日財(cái)稅［2008］21號

　　8.國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理暫行辦法》的通知

　　2008年3月10日國稅發(fā)［2008］28號

　　9.國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《企業(yè)所得稅核定征收辦法》(試行)的通知

　　2008年3月6日國稅發(fā)［2008］30號

　　10.國家稅務(wù)總局關(guān)于小型微利企業(yè)所得稅預(yù)繳問題的通知

　　2008年3月21日國稅函［2008］251號

　　11.國家稅務(wù)總局關(guān)于房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)所得稅預(yù)繳問題的通知

　　2008年4月7日國稅函［2008］299號

　　12.科技部財(cái)政部國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理辦法》的通知

　　2008年4月14日國科發(fā)火［2008］172號

　　13.國家稅務(wù)總局關(guān)于停止執(zhí)行企業(yè)購買國產(chǎn)設(shè)備投資抵免企業(yè)所得稅政策問題的通知

　　2008年5月16日國稅發(fā)［2008］52號

　　14.國家稅務(wù)總局關(guān)于填報(bào)企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表有關(guān)問題的通知

　　2008年6月30日國稅函［2008］635號

　　15.國家稅務(wù)總局關(guān)于非居民企業(yè)不享受小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策問題的通知

　　2008年7月3日國稅函［2008］650號

　　16.科學(xué)技術(shù)部財(cái)政部國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作指引》的通知

　　2008年7月8日國科發(fā)火［2008］362號

　　17.財(cái)政部國家稅務(wù)總局關(guān)于中國國旅集團(tuán)有限公司重組上市資產(chǎn)評估增值有關(guān)企業(yè)所得稅政策問題的通知

　　2008年8月7日財(cái)稅［2008］82號

　　18.財(cái)政部國家稅務(wù)總局安全監(jiān)管總局關(guān)于公布《安全生產(chǎn)專用設(shè)備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄(2008年版)》的通知

　　2008年8月20日財(cái)稅［2008］118號

　　19.國家稅務(wù)總局關(guān)于母子公司間提供服務(wù)支付費(fèi)用有關(guān)企業(yè)所得稅處理問題的通知

　　2008年8月14日國稅發(fā)［2008］86號

　　20.國家稅務(wù)總局關(guān)于跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理有關(guān)問題的通知

　　2008年8月21日國稅函［2008］747號

　　21.財(cái)政部國家稅務(wù)總局國家發(fā)展改革委關(guān)于公布資源綜合利用企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄(2008年版)的通知

　　2008年8月20日財(cái)稅［2008］117號

　　22.財(cái)政部國家稅務(wù)總局國家發(fā)展改革委關(guān)于公布節(jié)能節(jié)水專用設(shè)備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄(2008年版)和環(huán)境保護(hù)專用設(shè)備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄(2008年版)的通知

　　2008年8月20日財(cái)稅［2008］115號

　　23.財(cái)政部國家稅務(wù)總局國家發(fā)展改革委關(guān)于公布公共基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄(2008年版)的通知

　　2008年9月8日財(cái)稅［2008］116號

　　24.財(cái)政部國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)關(guān)聯(lián)方利息支出稅前扣除標(biāo)準(zhǔn)有關(guān)稅收政策問題的通知

　　2008年9月19日財(cái)稅［2008］121號

　　25.財(cái)政部國家稅務(wù)總局關(guān)于執(zhí)行公共基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄有關(guān)問題的通知2008年9月23日財(cái)稅［2008］46號

　　26.財(cái)政部國家稅務(wù)總局關(guān)于執(zhí)行資源綜合利用企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄有關(guān)問題的通知

　　2008年9月23日財(cái)稅［2008］47號

　　27.財(cái)政部國家稅務(wù)總局關(guān)于執(zhí)行環(huán)境保護(hù)專用設(shè)備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄節(jié)能節(jié)水專用設(shè)備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄和安全生產(chǎn)專用設(shè)備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄有關(guān)問題的通知

　　2008年9月23日財(cái)稅［2008］48號

　　28.國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)處置資產(chǎn)所得稅處理問題的通知

　　2008年10月9日國稅函［2008］828號

　　29.財(cái)政部國家稅務(wù)總局關(guān)于試點(diǎn)企業(yè)集團(tuán)繳納企業(yè)所得稅有關(guān)問題的通知

　　2008年10月17日財(cái)稅［2008］119號

　　30.國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表》的通知

　　2008年10月30日國稅發(fā)［2008］101號

　　31.國家稅務(wù)總局關(guān)于確認(rèn)企業(yè)所得稅收入若干問題的通知

　　2008年10月30日國稅函［2008］875號

　　32.國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅減免稅管理問題的通知

　　2008年12月1日國稅發(fā)［2008］111號

　　33.國家稅務(wù)總局關(guān)于加強(qiáng)非居民企業(yè)來源于我國利息所得扣繳企業(yè)所得稅工作的通知

　　2008年11月24日國稅函［2008］955號

　　34.國家稅務(wù)總局關(guān)于跨地區(qū)經(jīng)營外商獨(dú)資銀行匯總納稅問題的通知

　　2008年11月26日國稅函［2008］958號

　　35.國家稅務(wù)總局關(guān)于高新技術(shù)企業(yè)2008年度繳納企業(yè)所得稅問題的通知

　　2008年12月2日國稅函［2008］985號

　　36.財(cái)政部國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布享受企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的農(nóng)產(chǎn)品初加工范圍(試行)的通知

　　2008年11月20日財(cái)稅［2008］149號

　　37.關(guān)于合伙企業(yè)合伙人所得稅問題的通知

　　2008年12月23日財(cái)稅[2008]159號

　　38.關(guān)于調(diào)整新增企業(yè)所得稅征管范圍問題的通知

　　2008年12月16日國稅發(fā)〔2008〕120號

　　39.關(guān)于公益性捐贈(zèng)稅前扣除有關(guān)問題的通知

　　2008年12月31日財(cái)稅[2008]160號

　　39. 關(guān)于企業(yè)工資薪金及職工福利費(fèi)扣除問題的通知

　　2009年1月4日國稅函〔2009〕3號

　　關(guān)于印發(fā)《特別納稅調(diào)整實(shí)施辦法（試行）》的通知

　　2009年1月8日國稅發(fā)〔2009〕2號

　　40.關(guān)于印發(fā)《房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營業(yè)務(wù)企業(yè)所得稅處理辦法》的通知

　　2009年3月6日國稅發(fā)〔2009〕31號

　　41. 國家稅務(wù)總局關(guān)于加強(qiáng)轉(zhuǎn)讓定價(jià)跟蹤管理有關(guān)問題的通知

　　2009年4月16日國稅函[2009]188號

　　42. 關(guān)于實(shí)施高新技術(shù)企業(yè)所得稅優(yōu)惠有關(guān)問題的通知

　　2009年4月22日國稅函[2009]203號

　　43.財(cái)政部國家稅務(wù)總局關(guān)于執(zhí)行企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策若干問題的通知

　　2009年4月24日財(cái)稅[2009]69號

　　44.關(guān)于企業(yè)所得稅執(zhí)行中若干稅務(wù)處理問題的通知

　　2009年4月21日國稅函[2009]202號

　　45.關(guān)于企業(yè)清算業(yè)務(wù)企業(yè)所得稅處理若干問題的通知

　　2009年4月30日財(cái)稅[2009]60號

　　46.關(guān)于實(shí)施創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)所得稅優(yōu)惠問題的通知

　　2009年4月30日國稅發(fā)[2009]87號

　　47.財(cái)政部國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)重組業(yè)務(wù)企業(yè)所得稅處理若干問題的通知

　　2009年4月30日財(cái)稅[2009]59號

　　48.關(guān)于印發(fā)《企業(yè)資產(chǎn)損失稅前扣除管理辦法》的通知

　　2009年5月4日國稅發(fā)[2009]88號

　　49.關(guān)于加強(qiáng)個(gè)人工資薪金所得與企業(yè)的工資費(fèi)用支出比對問題的通知

　　2009年5月15日國稅函[2009]259號

　　50.關(guān)于專項(xiàng)用途財(cái)政性資金有關(guān)企業(yè)所得稅處理問題的通知

　　2009年6月16日財(cái)稅[2009]87號

　　51.關(guān)于企業(yè)所得稅核定征收若干問題的通知

　　2009年7月14日國稅函[2009]377號

　　52.關(guān)于部分行業(yè)廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)稅前扣除政策的通知

　　2009年7月31日財(cái)稅[2009]72號

　　53.關(guān)于非營利組織企業(yè)所得稅免稅收入問題的通知

　　2009年11月11日財(cái)稅[2009]122號

　　54.關(guān)于通過公益性群眾團(tuán)體的公益性捐贈(zèng)稅前扣除有關(guān)問題的通知

　　2009年12月8日財(cái)稅[2009]124號

　　55.關(guān)于加強(qiáng)非居民企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得企業(yè)所得稅管理的通知

　　2009年12月10日國稅函[2009]698號

　　56.關(guān)于企業(yè)境外所得稅收抵免有關(guān)問題的通知

　　2009年12月25日財(cái)稅[2009]125號

　　57.關(guān)于企業(yè)以前年度未扣除資產(chǎn)損失企業(yè)所得稅處理問題的通知

　　2009年12月31日國稅函[2009]772號

　　58.關(guān)于企業(yè)向自然人借款的利息支出企業(yè)所得稅稅前扣除問題的通知

　　2009年12月31日國稅函[2009]777號

　　(十三)個(gè)人所得稅法

　　1.中華人民共和國個(gè)人所得稅法根據(jù)2007年12月29日第十屆全國人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第三十一次會(huì)議《關(guān)于修改〈中華人民共和國個(gè)人所得稅法〉的決定》第五次修正

　　2.中華人民共和國個(gè)人所得稅法實(shí)施條例

　　2008年2月18日國務(wù)院令519號

　　3.國家稅務(wù)總局關(guān)于強(qiáng)化律師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)投資者個(gè)人所得稅查賬征收的通知 2002年9月29日國稅發(fā)［2002］123號

　　4.財(cái)政部國家稅務(wù)總局關(guān)于規(guī)范個(gè)人投資者個(gè)人所得稅征收管理的通知

　　2003年7月11日財(cái)稅［2003］158號

　　5.財(cái)政部國家稅務(wù)總局關(guān)于非產(chǎn)權(quán)人重新購房征免個(gè)人所得稅問題的批復(fù)

　　2003年5月28日財(cái)稅［2003］123號

　　6.財(cái)政部國家稅務(wù)總局關(guān)于嚴(yán)格執(zhí)行個(gè)人所得稅費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)和不征稅項(xiàng)目的通知

　　2004年2月6日財(cái)稅［2004］40號

　　7.國家稅務(wù)總局關(guān)于取消合伙企業(yè)投資者變更個(gè)人所得稅匯算清繳地點(diǎn)審批后加強(qiáng)后續(xù)管理問題的通知

　　2004年6月29日國稅發(fā)［2004］81號

　　8.國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整個(gè)人取得全年一次性獎(jiǎng)金等計(jì)算征收個(gè)人所得稅方法問題的通知

　　2005年1月21日國稅發(fā)［2005］9號

　　9.國家稅務(wù)總局關(guān)于納稅人收回轉(zhuǎn)讓的股權(quán)征收個(gè)人所得稅問題的批復(fù)

　　2005年1月28日國稅函［2005］130號

　　10.財(cái)政部國家稅務(wù)總局關(guān)于城鎮(zhèn)房屋拆遷有關(guān)稅收政策的通知

　　2005年3月22日財(cái)稅［2005］45號

　　11.財(cái)政部國家稅務(wù)總局關(guān)于個(gè)人股票期權(quán)所得征收個(gè)人所得稅問題的通知

　　2005年3月28日財(cái)稅［2005］35號

　　12.國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)為股東個(gè)人購買汽車征收個(gè)人所得稅的批復(fù)

　　2005年4月22日國稅函［2005］364號

　　13.國家稅務(wù)總局關(guān)于個(gè)人兼職和退休人員再任職取得收入如何計(jì)算征收個(gè)人所得稅問題的批復(fù)

　　2005年4月26日國稅函［2005］382號

　　14.國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)高級管理人員行使股票認(rèn)購權(quán)取得所得征收個(gè)人所得稅問題的批復(fù)

　　2005年5月19日國稅函［2005］482號

　　15.財(cái)政部國家稅務(wù)總局關(guān)于個(gè)人所得稅有關(guān)問題的批復(fù)

　　2005年6月2日財(cái)稅［2005］94號

　　16.財(cái)政部國家稅務(wù)總局關(guān)于股息紅利個(gè)人所得稅有關(guān)政策的通知

　　2005年6月13日財(cái)稅［2005］102號

　　17.財(cái)政部國家稅務(wù)總局關(guān)于股息紅利有關(guān)個(gè)人所得稅政策的補(bǔ)充通知

　　2005年6月24日財(cái)稅［2005］107號

　　18.個(gè)人所得稅管理辦法

　　2005年7月6日國稅發(fā)［2005］120號

　　19.國家稅務(wù)總局關(guān)于納稅人取得不含稅全年一次性獎(jiǎng)金收入計(jì)征個(gè)人所得稅問題的批復(fù)

　　2005年7月7日國稅函［2005］715號

　　20.財(cái)政部國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整個(gè)體工商戶業(yè)主個(gè)人獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè)投資者個(gè)人所得稅費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)的通知

　　2006年4月10日財(cái)稅［2006］44號

　　21.國家稅務(wù)總局關(guān)于個(gè)人住房轉(zhuǎn)讓所得征收個(gè)人所得稅有關(guān)問題的通知

　　2006年7月18日國稅發(fā)［2006］108號

　　22.關(guān)于個(gè)人股票期權(quán)所得繳納個(gè)人所得稅有關(guān)問題的補(bǔ)充通知

　　2006年9月30日國稅函［2006］902號

　　23.關(guān)于印發(fā)《個(gè)人所得稅自行納稅申報(bào)辦法》(試行)

　　2006年11月6日國稅發(fā)［2006］162號

　　24.關(guān)于明確年所得12萬元以上自行納稅申報(bào)口徑的通知

　　2006年12月15日國稅函［2006］1200號

　　25.國家稅務(wù)總局關(guān)于個(gè)人股票期權(quán)所得繳納個(gè)人所得稅有關(guān)問題的補(bǔ)充通知

　　2006年9月30日國稅函［2006］902號

　　26.財(cái)政部國家稅務(wù)總局關(guān)于個(gè)人取得有獎(jiǎng)發(fā)票獎(jiǎng)金征免個(gè)人所得稅問題的通知

　　2007年2月27日財(cái)稅［2007］34號

　　27.國家稅務(wù)總局關(guān)于加強(qiáng)和規(guī)范個(gè)人取得拍賣收入征收個(gè)人所得稅有關(guān)問題的通知

　　2007年4月4日國稅發(fā)［2007］38號

　　28.國家稅務(wù)總局關(guān)于修改年所得12萬元以上個(gè)人自行納稅申報(bào)表的通知

　　2007年11月2日國稅函［2007］1087號

　　29.國務(wù)院關(guān)于修改《中華人民共和國個(gè)人所得稅法實(shí)施條例》的決定

　　2008年2月18日國務(wù)院令［2008］519號 30.國家稅務(wù)總局關(guān)于個(gè)人所得稅工資薪金所得減除費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)政策銜接問題的通知

　　2008年2月20日國稅發(fā)［2008］20號

　　31.財(cái)政部國家稅務(wù)總局關(guān)于生育津貼和生育醫(yī)療費(fèi)有關(guān)個(gè)人所得稅政策的通知

　　2008年3月7日財(cái)稅［2008］8號

　　32.財(cái)政部國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整個(gè)體工商戶個(gè)人獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè)個(gè)人所得稅稅前扣除標(biāo)準(zhǔn)有關(guān)問題的通知

　　2008年6月3日財(cái)稅［2008］65號

　　33.財(cái)政部國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)為個(gè)人購買房屋或其他財(cái)產(chǎn)征收個(gè)人所得稅問題的批復(fù)

　　2008年6月10日財(cái)稅［2008］83號

　　34.財(cái)政部國家稅務(wù)總局關(guān)于高級專家延長離休退休期間取得工資薪金所得有關(guān)個(gè)人所得稅問題的通知

　　2008年7月1日財(cái)稅［2008］7號

　　35.國家稅務(wù)總局關(guān)于離退休人員取得單位發(fā)放離退休工資以外獎(jiǎng)金補(bǔ)貼征收個(gè)人所得稅的批復(fù)

　　2008年8月7日國稅函［2008］723號

　　36.財(cái)政部國家稅務(wù)總局關(guān)于證券市場個(gè)人投資者證券交易結(jié)算資金利息所得有關(guān)個(gè)人所得稅政策的通知

　　2008年10月26日國稅［2008］140號

　　37.國家稅務(wù)總局關(guān)于做好對儲(chǔ)蓄存款利息所得暫免征收個(gè)人所得稅工作的通知

　　2008年10月9日國稅函［2008］826號

　　38.國家稅務(wù)總局關(guān)于代開貨物運(yùn)輸業(yè)發(fā)票個(gè)人所得稅預(yù)征率問題的通知

　　2008年11月30日國稅函［2008］977號

　　39.關(guān)于股票增值權(quán)所得和限制性股票所得征收個(gè)人所得稅有關(guān)問題的通知

　　2009年1月7日財(cái)稅[2009]5號

　　40.關(guān)于上市公司高管人員股票期權(quán)所得繳納個(gè)人所得稅有關(guān)問題的通知

　　2009年5月4日財(cái)稅[2009]40號

　　41.關(guān)于加強(qiáng)股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得征收個(gè)人所得稅管理的通知

　　2009年5月28日國稅函[2009]285號

　　42.關(guān)于明確個(gè)人所得稅若干政策執(zhí)行問題的通知

　　2009年8月17日國稅發(fā)[2009]121號

　　43.關(guān)于股權(quán)激勵(lì)有關(guān)個(gè)人所得稅問題的通知

　　2009年8月24日國稅函[2009]461號

　　44.關(guān)于印發(fā)《非居民享受稅收協(xié)定待遇管理辦法（試行）》的通知

　　2009年8月24日國稅發(fā)[2009]124號

　　45.關(guān)于個(gè)人轉(zhuǎn)租房屋取得收入征收個(gè)人所得稅問題的通知

　　2009年11月18日國稅函[2009]639號

　　46.國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)年金個(gè)人所得稅征收管理有關(guān)問題的通知

　　2009年12月10日國稅函[2009]694號

　　47.關(guān)于個(gè)人轉(zhuǎn)讓上市公司限售股所得征收個(gè)人所得稅有關(guān)問題的通知

　　2009年12月31日財(cái)稅[2009]167號

　　(十四)國際稅收協(xié)定 1.聯(lián)合國關(guān)于發(fā)達(dá)國家與發(fā)展中國家間避免雙重征稅的協(xié)定范本

　　2．經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織關(guān)于對所得和資本（財(cái)產(chǎn)）避免雙重征稅的協(xié)定范本

　　(十五)稅收征收管理法

　　1.中華人民共和國稅收征收管理法

　　2001年4月28日第九屆全國人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第二十一次會(huì)議修訂 2.中華人民共和國稅收征收管理法實(shí)施細(xì)則

　　2002年9月7日國務(wù)院令［2002］362號 3.國家稅務(wù)總局關(guān)于延期繳納稅款有關(guān)問題的通知

　　2004年12月22日國稅函［2004］1406號

　　4.稅務(wù)登記管理辦法

　　2003年12月17日國家稅務(wù)總局令第7號

　　5.納稅評估管理辦法(試行)

　　2005年3月11日國稅發(fā)［2005］43號

　　6.納稅擔(dān)保試行辦法

　　2005年5月24日國家稅務(wù)總局令第11號

　　7.國家稅務(wù)總局關(guān)于普通發(fā)票行政審批取消和調(diào)整后有關(guān)稅收管理問題的通知

　　2008年1月29日國稅發(fā)［2008］15號

　　8.國家稅務(wù)總局關(guān)于服務(wù)貿(mào)易對外支付稅收征管有關(guān)問題的補(bǔ)充通知

　　2008年3月24日國稅函［2008］258號

　　9.國家稅務(wù)總局關(guān)于開展打擊制售假發(fā)票和非法代開發(fā)票專項(xiàng)整治行動(dòng)有關(guān)問題的通知

　　2008年4月21日國稅發(fā)［2008］40號

　　10.國家稅務(wù)總局財(cái)政部關(guān)于嚴(yán)禁違規(guī)開立稅款過渡賬戶的緊急通知

　　2008年4月24日國稅發(fā)［2008］42號

　　11.國家稅務(wù)總局關(guān)于統(tǒng)一報(bào)關(guān)代理業(yè)專用發(fā)票有關(guān)問題的通知

　　2008年5月14日國稅函［2008］417號

　　12.國家稅務(wù)總局關(guān)于堅(jiān)持依法治稅嚴(yán)格減免稅管理的通知

　　2008年7月17日國稅發(fā)［2008］73號

　　13.國家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)普通發(fā)票管理工作的通知

　　2008年7月22日國稅發(fā)(2008)80號

　　14.國家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)國家稅務(wù)局、地方稅務(wù)局稽查工作協(xié)作的意見

　　2008年8月20日國稅函［2008］741號

　　15.國家稅務(wù)總局關(guān)于加大監(jiān)督檢查力度切實(shí)維護(hù)稅收秩序的通知

　　2008年12月2日國稅發(fā)［2008］112號

　　16.國家稅務(wù)總局關(guān)于普通發(fā)票真?zhèn)舞b定問題的通知

　　2008年11月21日國稅函［2008］948號 (十六)稅收行政法制

　　1.稅務(wù)行政復(fù)議規(guī)則(試行)

　　1999年9月23日國稅發(fā)［1999］177號

　　2.稅務(wù)行政處罰聽證程序?qū)嵤┺k法(試行)》

　　1996年9月28日國稅發(fā)［1996］190號

　　(十七)稅務(wù)代理

　　1.國家稅務(wù)總局關(guān)于開展稅務(wù)代理試點(diǎn)工作的通知

　　1994年9月16日國稅發(fā)［1994］211號

　　2.國家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步做好稅務(wù)代理的緊急通知

　　1995年11月28日國稅發(fā)［1995］215號

　　3.國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《稅務(wù)代理業(yè)務(wù)規(guī)程(試行)》的通知

　　2001年10月8日國稅發(fā)［2001］117號

　　(十八)稅務(wù)咨詢和稅務(wù)籌劃

　　1.國家稅務(wù)總局《稅務(wù)代理試行辦法》

　　1994年9月16日國稅發(fā)［1994］211號

　　附：2010年注冊會(huì)計(jì)師專業(yè)階段考試《稅法》樣題

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