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中級(jí)會(huì)計(jì)職稱《中級(jí)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)》論壇筆記：現(xiàn)金預(yù)算的編制
現(xiàn)金預(yù)算的編制
某期現(xiàn)金余缺=該期可運(yùn)用現(xiàn)金合計(jì)—該期現(xiàn)金支出
期末現(xiàn)金余額=現(xiàn)金余缺—現(xiàn)金的籌集與運(yùn)用
?。ㄕ?qǐng)大家熟悉現(xiàn)金預(yù)算表中的項(xiàng)目?jī)?nèi)容以及相互之間的關(guān)系。這個(gè)表請(qǐng)?jiān)诮滩纳峡矗?br /> 我在這里也給大家列個(gè)表出來。
這個(gè)就是現(xiàn)金預(yù)算的表，一共有九個(gè)項(xiàng)目，這九個(gè)項(xiàng)目，如果你背不下來，你也要知道每個(gè)項(xiàng)目是怎么計(jì)算的！
某期現(xiàn)金余缺=該期可運(yùn)用現(xiàn)金合計(jì)—該期現(xiàn)金支出
期末現(xiàn)金余額=現(xiàn)金余缺—現(xiàn)金的籌集與運(yùn)用
?。ㄕ?qǐng)大家熟悉現(xiàn)金預(yù)算表中的項(xiàng)目?jī)?nèi)容以及相互之間的關(guān)系。這個(gè)表請(qǐng)?jiān)诮滩纳峡矗?br /> 我在這里也給大家列個(gè)表出來。
| 季度 | 1 | 2 | 3 | 4 | 全年 |
| 1、期初現(xiàn)金余額 | |||||
| 2、經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金收入 | |||||
| 3、可運(yùn)用現(xiàn)金合計(jì) | |||||
| 4、經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金支出： | |||||
| 采購(gòu)直接材料 | |||||
| 支付直接人工 | |||||
| 支付制造費(fèi)用 | |||||
| 支付增值稅、銷售稅金及附加 | |||||
| 預(yù)交所得稅 | |||||
| 預(yù)分股利 | |||||
| 5、資本性現(xiàn)金支出（長(zhǎng)期資產(chǎn)購(gòu)置、投資支出。 | |||||
| 購(gòu)置固定資產(chǎn) | |||||
| 6、現(xiàn)金支出合計(jì) | |||||
| 7、現(xiàn)金余缺 | |||||
| 8、資金籌措及運(yùn)用 | |||||
| 加：短期借款 | |||||
| 發(fā)行普通股 | |||||
| 發(fā)行公司債券 | |||||
| 減：利息 | |||||
| 9、期末現(xiàn)金余額 |
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