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中級(jí)會(huì)計(jì)職稱《財(cái)務(wù)管理》論壇筆記：籌資
| 籌資 | 定義 | 籌資是為滿足其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)、資本結(jié)構(gòu)調(diào)整等需要，運(yùn)用一定的籌資方式，籌措和獲取所需資金的一種行為。 | ||
| 作用 | 1.滿足經(jīng)營(yíng)運(yùn)轉(zhuǎn)的資金需要 2.滿足投資發(fā)展的資金需要 | |||
| 分類 | 所取得資金的權(quán)益特性 | 股權(quán)籌資 | 股權(quán)籌資形成股權(quán)資本。股權(quán)資本也稱股東權(quán)益資本、自有資本、主權(quán)資本。是企業(yè)依法長(zhǎng)期擁有、能夠自主調(diào)配運(yùn)用的資本。吸收直接投資、發(fā)行股票、內(nèi)部積累。 | |
| 債務(wù)籌資 | 銀行借款、債券等籌資形成債務(wù)資本。是企業(yè)按合同取得的在規(guī)定期限內(nèi)需要清償?shù)膫鶆?wù)。借款、發(fā)行債券、融資租賃以及賒購(gòu)商品或服務(wù)?！?/td> | |||
| 衍生工具籌資 | 衍生工具籌資包括兼具股權(quán)與債務(wù)特性的混合融資和其他衍生工具融資。 注：我國(guó)上市公司目前最常見的混合融資是可轉(zhuǎn)換債券融資，最常見的其他衍生工具融資是認(rèn)股權(quán)證融資。 | |||
| 是否以金融機(jī)構(gòu)為媒介 | 直接籌資 | 是直接與資金供應(yīng)者協(xié)商籌集資金。直接籌資方式主要有發(fā)行股票、發(fā)行債券、吸收直接投資等?！?/td> | ||
| 間接籌資 | 是企業(yè)通過(guò)銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)而籌集資金。 注：間接籌資的基本方式是向銀行借款，此外還有融資租賃等籌資方式，間接籌資形成的主要是債務(wù)資金。 | |||
| 資金的來(lái)源范圍 | 內(nèi)部籌資 | 是指企業(yè)通過(guò)利潤(rùn)留存而形成的籌資來(lái)源（一般無(wú)籌資費(fèi)用）。留存收益 | ||
| 外部籌資 | 是指向企業(yè)外部籌措資金而形成的籌資來(lái)源。除留存收益以外的籌資。 | |||
| 所籌集資金的使用期限 | 長(zhǎng)期籌資 | 是指企業(yè)籌集使用期限在1年以上的資金籌集活動(dòng)?！?/td> | ||
| 短期籌資 | 是指企業(yè)籌集使用期限在1年以內(nèi)的資金籌集活動(dòng)。 | |||
| 籌資管理的原則 | 1.遵循國(guó)家法律法規(guī)，合法籌措資金 2.分析生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況，正確預(yù)測(cè)資金需要量 3.合理安排籌資時(shí)間，適時(shí)取得資金 4.了解各種籌資渠道，選擇資金來(lái)源 5.研究各種籌資方式，優(yōu)化資本結(jié)構(gòu) | |||
「注」
1．籌資活動(dòng)是資金運(yùn)轉(zhuǎn)的起點(diǎn)。
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