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確定現(xiàn)金持有量最基本的是利用存貨模式,它是利用現(xiàn)金和有價證券來管理現(xiàn)金的方法,企業(yè)多余的現(xiàn)金全部買成有價證券,當(dāng)企業(yè)需要現(xiàn)金時,出售一定數(shù)量的有價證券來滿足對現(xiàn)金的需要。在這里要考慮兩種成本:
?。?)持有成本,是由于持有現(xiàn)金損失其他投資機(jī)會而發(fā)生損失,它與現(xiàn)金持有量成正比;
?。?)轉(zhuǎn)換成本,是將有價證券轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金發(fā)生的手續(xù)費(fèi)等開支,它與轉(zhuǎn)換次數(shù)成正比,與現(xiàn)金的持有量成反比;
持有現(xiàn)金的總成本為二者之和。
C=持有成本+轉(zhuǎn)換成本
?。浆F(xiàn)金平均持有額×有價證券利息率+年轉(zhuǎn)換次數(shù)×每次轉(zhuǎn)換成本
式中:C——持有現(xiàn)金總成本;
Q——現(xiàn)金持有量;
R——有價證券的報酬率;
T——全年現(xiàn)金需求總量;
F——一次的轉(zhuǎn)換成本。
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