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中級(jí)會(huì)計(jì)職稱《財(cái)務(wù)管理》考點(diǎn)解析：持有現(xiàn)金的動(dòng)機(jī)
2012會(huì)計(jì)職稱考試《中級(jí)財(cái)務(wù)管理》 第五章 營(yíng)運(yùn)資金管理
知識(shí)點(diǎn)四、 持有現(xiàn)金的動(dòng)機(jī)
| 目的 | 含義 | 影響因素 |
| 交易性需求 | 維持日常周轉(zhuǎn)及正常商業(yè)活動(dòng)所需持有的現(xiàn)金額 | ●企業(yè)銷售水平 ●向客戶提供的商業(yè)信用條件和從供應(yīng)商那里獲得的信用條件 ●生產(chǎn)的季節(jié)性 |
| 預(yù)防性需求 | 企業(yè)需要維持充足現(xiàn)金，以應(yīng)付突發(fā)事件 | ●預(yù)測(cè)現(xiàn)金收支可靠的程度； ●愿冒缺少現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn)的程度； ●企業(yè)臨時(shí)融資的能力 |
| 投機(jī)性需求 | 為了抓住突然出現(xiàn)的獲利機(jī)會(huì)而持有的現(xiàn)金 | 企業(yè)在金融市場(chǎng)的投資機(jī)會(huì) |
【說(shuō)明】除了上述三種基本的現(xiàn)金需求以外,還有許多公司是按照借款合約保持補(bǔ)償性余額而持有現(xiàn)金。
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