中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)考試《經(jīng)濟(jì)法》強(qiáng)化學(xué)習(xí)：違反證券法的民事責(zé)任

2012年會(huì)計(jì)職稱(chēng)考試《中級(jí)經(jīng)濟(jì)法》——第四章 證券法律制度

　　強(qiáng)化學(xué)習(xí)十七、違反證券法的民事責(zé)任

　　虛假陳述行為的民事責(zé)任

　　1.責(zé)任（同前所述）

　?。?）發(fā)行人、上市公司應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任；

　　（2）發(fā)行人、上市公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員和其他直接責(zé)任人員以及保薦人、承銷(xiāo)的證券公司，應(yīng)當(dāng)與發(fā)行人、上市公司承擔(dān)連帶賠償責(zé)任，但是能夠證明自己沒(méi)有過(guò)錯(cuò)的除外；

　?。?）發(fā)行人、上市公司的控股股東、實(shí)際控制人有過(guò)錯(cuò)的，應(yīng)當(dāng)與發(fā)行人、上市公司承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。

　　2.訴訟時(shí)效期間

　?。?）中國(guó)證監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)公布對(duì)虛假陳述行為人作出處罰決定之日；

　?。?）財(cái)政部、其他行政機(jī)關(guān)以及有權(quán)作出行政處罰的機(jī)構(gòu)公布對(duì)虛假陳述行為人作出處罰決定之日；

　?。?）虛假陳述行為人未受行政處罰，但已被人民法院認(rèn)定有罪的，作出刑事判決生效之日；

　?。?）因同一虛假陳述行為，對(duì)不同虛假陳述行為人作出兩個(gè)以上行政處罰；或者既有行政處罰，又有刑事處罰，以最先作出的行政處罰決定公告之日或者作出的刑事判決生效之日，為訴訟時(shí)效起算之日。

　　3.虛假陳述行為人（被告）

　?。?）發(fā)起人、控股股東等實(shí)際控制人；

　　（2）發(fā)行人或者上市公司；

　?。?）證券承銷(xiāo)商；

　?。?）證券上市推薦人；

　?。?）會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)等專(zhuān)業(yè)中介服務(wù)機(jī)構(gòu)；

　?。?）上述（2）、（3）、（4）項(xiàng)所涉單位中負(fù)有責(zé)任的董事、監(jiān)事和經(jīng)理等高級(jí)管理人員以及（5）項(xiàng)中直接責(zé)任人；

　?。?）其他作出虛假陳述的機(jī)構(gòu)或者自然人。

　　4.管轄：省、直轄市、自治區(qū)人民政府所在的市、計(jì)劃單列市和經(jīng)濟(jì)特區(qū)中級(jí)人民法院

　　5.中止或終結(jié)：

　　（1）人民法院受理虛假陳述證券民事賠償案件后，受行政處罰當(dāng)事人對(duì)行政處罰不服申請(qǐng)行政復(fù)議或者提起行政訴訟的，可以裁定中止審理。

　　（2）人民法院受理虛假陳述證券民事賠償案件后，有關(guān)行政處罰被撤銷(xiāo)的，應(yīng)當(dāng)裁定終結(jié)訴訟。