中級會計職稱考試《經(jīng)濟法》強化學(xué)習(xí)：禁止的交易行為

2012年會計職稱考試《中級經(jīng)濟法》——第四章 證券法律制度

　　強化學(xué)習(xí)十三、禁止的交易行為

　　（一）虛假陳述或信息誤導(dǎo)

　　虛假陳述包括虛假記載、誤導(dǎo)性陳述、重大遺漏、不正當(dāng)披露行為（方式、期限）。

　　（二）內(nèi)幕交易行為（重點）

　　1.內(nèi)幕交易行為的定義

　　內(nèi)幕交易，是指證券交易內(nèi)幕信息的知情人和非法獲取內(nèi)幕信息的人利用內(nèi)幕信息買賣其所持有的該公司的證券，或者泄露該信息或建議他人買賣該證券的行為。

　　【注意】三種情形：（1）自行買賣；（2）泄露信息；（3）建議他人買賣。

　　2.內(nèi)幕信息知情人

　　（1）發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級管理人員；

　　（2）持有上市公司5%以上股份的股東及其董事、監(jiān)事、高級管理人員，公司的實際控制人及其董事、監(jiān)事、高級管理人員；

　　（3）發(fā)行人控股的公司及其董事、監(jiān)事、高級管理人員；

　　（4）由于所任公司職務(wù)可以獲取公司有關(guān)內(nèi)幕信息的人員；

　　（5）中國證監(jiān)會工作人員以及由于法定職責(zé)對證券的發(fā)行、交易進行管理的其他人員；

　?。?）保薦人、承銷的證券公司、證券交易所、證券登記結(jié)算機構(gòu)、證券服務(wù)機構(gòu)的有關(guān)人員

　　3.內(nèi)幕信息

　　（1）臨時報告的重大事件；

　　【注意】重大事件一定屬于內(nèi)幕信息；內(nèi)幕信息不一定屬于重大事件。

　　（2）上市公司分配股利或者增資的計劃；

　　【注意】減資屬于重大事件、內(nèi)幕信息；增資屬于內(nèi)幕信息，不屬于重大事件。

　?。?）上市公司股權(quán)結(jié)構(gòu)的重大變化；

　?。?）公司債務(wù)擔(dān)保的重大變更；

　?。?）公司營業(yè)用主要資產(chǎn)的抵押、出售或者報廢一次超過該資產(chǎn)的30%；

　?。?）上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員的行為可能依法承擔(dān)重大損害賠償責(zé)任；

　　（7）上市公司的收購方案

　　（三）操縱證券市場（影響證券市場價格或交易量）

　　1.單獨或者通過合謀，集中資金優(yōu)勢、持股優(yōu)勢或者利用信息優(yōu)勢聯(lián)合或者連續(xù)買賣，操縱證券交易價格或者證券交易量；

　　2.與他人串通，以事先約定的時間、價格和方式相互進行證券交易，影響證券交易價格或者證券交易量；

　　3.在自己實際控制的賬戶之間進行證券交易，影響證券交易價格或者證券交易量；

　　4.以其他手段操縱證券市場。

　　（四）欺詐客戶

　　1.違背客戶的委托為其買賣證券；

　　2.不在規(guī)定時間內(nèi)向客戶提供交易的書面確認文件；

　　3.挪用客戶所委托買賣的證券或者客戶賬戶上的資金；

　　4.未經(jīng)客戶的委托，擅自為客戶買賣證券，或者假借客戶的名義買賣證券；

　　5.為牟取傭金收入，誘使客戶進行不必要的證券買賣；

　　6.利用傳播媒介或者通過其他方式提供、傳播虛假或者誤導(dǎo)投資者的信息