2002年度證券從業(yè)資格考試——證券發(fā)行與承銷（二）

　　二、多項(xiàng)選擇題（本大題共70小題，每小題0.5分，共35分）以下各小題所給出的4個(gè)選項(xiàng)中，有兩項(xiàng)以上符合題目要求，請(qǐng)將答題卡上相應(yīng)選項(xiàng)涂黑，多涂、少涂、錯(cuò)涂均不得分。

　　61.利潤包括營業(yè)利潤和（ ）。

　　A.投資凈收益 B.營業(yè)外收支凈顴

　　C.利息收入 D.非經(jīng)營性凈收益

　　62.體現(xiàn)謹(jǐn)慎性原則的會(huì)計(jì)方法有（ ）。

　　A.按權(quán)責(zé)發(fā)生制計(jì)算 B.存貨采用成本與市價(jià)孰低法計(jì)價(jià)

　　C.計(jì)提壞帳準(zhǔn)備 D.加速折舊

　　63.上市公司董事會(huì)可以按照股東大會(huì)的有關(guān)決議，設(shè)立戰(zhàn)略（ ）等專門委員會(huì)。

　　A.審計(jì) B.提名

　　C.計(jì)劃 D.薪酬與考核

　　64.現(xiàn)金流量表應(yīng)當(dāng)按照（ ）現(xiàn)金流量分別反映。

　　A.投資活動(dòng)產(chǎn)生的 B.籌資活動(dòng)產(chǎn)生的

　　C.經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的 D.非經(jīng)營性活動(dòng)產(chǎn)生的

　　65.我國股份有限公司發(fā)起人可以以（ ）出資。

　　A.工業(yè)產(chǎn)權(quán) B.非專利技術(shù)

　　C.商譽(yù) D.土地使用權(quán)

　　66.當(dāng)（ ）時(shí)，應(yīng)當(dāng)在2個(gè)月內(nèi)召開股份有限公司臨時(shí)股東大會(huì)。

　　A.董事人數(shù)不足公司章程所定人數(shù)的1/2

　　B.公司未彌補(bǔ)的虧損達(dá)到股本總額的1/3

　　C.董事人數(shù)不足《公司法》規(guī)定的法定最低人數(shù)

　　D.監(jiān)事會(huì)提議召開

　　67.企業(yè)的組織形態(tài)有（ ）。

　　A.合資企業(yè) B.獨(dú)資企業(yè)

　　C.合伙企業(yè) D.公司企業(yè)

　　68.上市公司獨(dú)立董事連續(xù)（ ）未親自出席董事會(huì)會(huì)議的，由董事會(huì)提請(qǐng)股東大會(huì)予以撤換。

　　A.二次 B.三次

　　C.五次 D.六次

　　69.主承銷商盡職調(diào)查時(shí)一般應(yīng)關(guān)注（ ）。

　　A.發(fā)行的主體資格

　　B.公司與控股股東的關(guān)聯(lián)交易和同業(yè)競爭情況

　　C.公司與控股股東在人員、財(cái)務(wù)、資產(chǎn)、機(jī)內(nèi)、業(yè)務(wù)上分開的說明

　　D.有關(guān)發(fā)行和上市的授權(quán)和批準(zhǔn)

　　70.上市公司控股股東不得（ ）。

　　A.向上市公司下達(dá)有關(guān)經(jīng)營計(jì)劃和指令

　　B.直接任免上市公司的高級(jí)管理人員

　　C.從事與上市公司相同或相似的業(yè)務(wù)

　　D.對(duì)上市公司董事會(huì)人事聘任決議履行審批手續(xù)

　　71.有限責(zé)任公司具有（ ）及設(shè)立程序筒單的特點(diǎn)。

　　A.資合 B.人合兼資合

　　C.封閉 D.開放性

　　72.上市公司應(yīng)披露公司治理的有關(guān)信息，包括但不限于（ ）。

　　A.經(jīng)理層人員的構(gòu)成及工作評(píng)價(jià)

　　B.董事會(huì)各專門委員會(huì)的組成和工作情況

　　C.獨(dú)立董事的工作情況

　　D.監(jiān)事會(huì)的工作情況

　　73.資產(chǎn)評(píng)估中的評(píng)定估算包括（ ）。

　　A.確定適當(dāng)?shù)脑u(píng)估方法 B.確定資產(chǎn)成新率事

　　C.撰寫評(píng)估報(bào)告 D.報(bào)送有關(guān)部門確認(rèn)結(jié)果

　　74.資產(chǎn)評(píng)估中的收益現(xiàn)值法通常用于（ ）。

　　A.個(gè)別機(jī)器設(shè)備的評(píng)估 B.有收益企業(yè)的整體評(píng)估

　　C.無形資產(chǎn)評(píng)估 D.負(fù)債的評(píng)估

　　75.股份制改制的法律審查的內(nèi)容包括（ ）。

　　A.發(fā)起人資格及發(fā)起協(xié)議的合法性

　　B.發(fā)起人投資行為和資產(chǎn)狀況的合法性

　　C.無形資產(chǎn)權(quán)利的有效性和處理的合法性

　　D.原企業(yè)重大變更的合法性和有效性

　　76.證券專營機(jī)構(gòu)申請(qǐng)A股主承銷商資格，必備條件有（ ）。

　　A.近三年連續(xù)盈利

　　B.凈資產(chǎn)不低于人民幣3億元

　　C.有相應(yīng)的會(huì)計(jì)、法律、計(jì)算機(jī)專業(yè)人員

　　D.擔(dān)任主承銷商不少于三次

　　77.首次公募股票時(shí)，招股說明書應(yīng)披露（ ）。

　　A.發(fā)行回訪日期 B.申購期

　　C.預(yù)計(jì)發(fā)行日期 D.預(yù)計(jì)上市日期

　　78.證券專營機(jī)構(gòu)擔(dān)任上市推薦人（包括恢復(fù)上市推薦人）應(yīng)符合的條件有（ ）。

　　A.具有交易所會(huì)員資格

　　B.具有股票主承銷商資格

　　C.注冊(cè)資本金在5乙元以上

　　D.最近一年內(nèi)無重大違法、違規(guī)行為

　　79.證券公司承銷中央企業(yè)債券，應(yīng)當(dāng)具備的條件有（ ）。

　　A.近一年內(nèi)無嚴(yán)重的違法違規(guī)行為

　　B.具有健全的內(nèi)控制度

　　C.取得A股主承銷商資格

　　D.注冊(cè)資本最低限額為人民幣5億元

　　80.為（ ），股票和可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行推薦實(shí)行"主承銷商自行排隊(duì)、限報(bào)家數(shù)"的辦法。

　　A.配合核準(zhǔn)制的推行 B.確保發(fā)行申請(qǐng)人的質(zhì)量

　　C.推出信譽(yù)考評(píng)制度 D.維持發(fā)行核準(zhǔn)工作的正常秩序

　　81.證券公司應(yīng)向（ ）報(bào)送年度報(bào)告。

　　A.財(cái)政郎 B.滬、深證券交易所

　　C.中國證監(jiān)會(huì) D.中國證券業(yè)協(xié)會(huì)

　　82.首次公募股票的輔導(dǎo)工作應(yīng)當(dāng)遵循（ ）的原則。

　　A.勤勉盡責(zé) B.誠實(shí)信用

　　C.突出重點(diǎn)，鼓勵(lì)創(chuàng)新 D.責(zé)任明確，風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)

　　83.首次公募股票輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)依據(jù)（ ）確定輔導(dǎo)內(nèi)容。

　　A.有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)則以及上市公司的必備知識(shí)

　　B.輔導(dǎo)對(duì)象的具體情況和實(shí)際需求

　　C.機(jī)構(gòu)投資人的建議

　　D.證券市場分析師的獨(dú)立建議

　　84.首次公募股票時(shí)，招股說明書應(yīng)披露（ ）方面的關(guān)聯(lián)交易。

　　A.出讓股權(quán) B.擔(dān)保

　　C.聘請(qǐng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師 D.租賃

　　85.在首次公開發(fā)行股票申請(qǐng)文件中，（ ）屬于發(fā)行人近3年及最近的主要決策有效性的相關(guān)文件。

　　A.發(fā)行人創(chuàng)立大會(huì)會(huì)議記錄

　　B.歷次股東大會(huì)決議

　　C.發(fā)行人成立以來有關(guān)股本發(fā)行與增減、投資項(xiàng)目決策、股利分配、收購兼并等重大事

　　項(xiàng)的董事會(huì)決議等文件。

　　D.最近3年原企業(yè)或股份有限公司的原始財(cái)務(wù)報(bào)告

　　86.可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行申請(qǐng)文件的扉頁應(yīng)附（ ）的姓名、電話及其他聯(lián)系方式。

　　A.發(fā)行申請(qǐng)人的董事長 B.發(fā)行申請(qǐng)人的董事會(huì)秘書

　　C.主承銷商相關(guān)部門負(fù)責(zé)人 D.主承銷商項(xiàng)目負(fù)責(zé)入

　　87.審計(jì)報(bào)告的種類有（ ）。

　　A.無保留意見的審汁報(bào)告 B.保留意見的審計(jì)報(bào)告

　　C.不確定意見的審計(jì)報(bào)告 D.拒絕表示意見的審計(jì)報(bào)告

　　88.上市公司（ ）的，不符合發(fā)行新股的具體要求。

　　A.存在損害公司利益的重大關(guān)聯(lián)交易

　　B.募集資金用途符合政府產(chǎn)業(yè)敢策的規(guī)定

　　C.人員、財(cái)務(wù)獨(dú)立以及資產(chǎn)完整

　　D.資金、資產(chǎn)被具有實(shí)際控制權(quán)的個(gè)人或法人占用

　　89.主承銷商對(duì)上市公司新股發(fā)行申請(qǐng)的盡職調(diào)查，包括對(duì)上市公司（ ）。

　　A.財(cái)務(wù)和經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的調(diào)查

　　B.規(guī)范運(yùn)作的調(diào)查

　　C.募集資金使用情況的調(diào)查

　　D.員工及其社會(huì)保障情況的調(diào)查

　　90.發(fā)行人編制招股說明書時(shí)，（ ）。

　　A.可編制外文譯本

　　B.可刊載少量廣告性詞句

　　C.文本幅面應(yīng)相當(dāng)于標(biāo)準(zhǔn)的A4紙規(guī)格

　　D.引用的數(shù)字應(yīng)采用阿拉伯?dāng)?shù)字

　　91.上市公司增發(fā)申請(qǐng)文件中，（ ）應(yīng)在指定報(bào)刊披露。

　　A.法律意見書 B.發(fā)行公告

　　C.招股說明書 D.主承銷商的推薦函

　　92.要求按照基礎(chǔ)設(shè)施類公司對(duì)待的可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行申請(qǐng)人，必須同時(shí)符合的條件有（ ）。

　　A.公司實(shí)際從事的主營業(yè)務(wù)屬于基礎(chǔ)設(shè)施類業(yè)務(wù)

　　B.來自基礎(chǔ)設(shè)施類業(yè)務(wù)的收入占公司主營業(yè)務(wù)收入的50%以上

　　C.來自基礎(chǔ)設(shè)施類業(yè)務(wù)的收入占公司主營業(yè)務(wù)收入的70%以上

　　D.用于基礎(chǔ)設(shè)施類業(yè)務(wù)的資產(chǎn)占公司資產(chǎn)總額的70%以上

　　93.主承銷商出具的推薦函應(yīng)當(dāng)至少包括（ ）。

　　A.發(fā)行人主要問題和風(fēng)險(xiǎn)的提示

　　B.明確的推薦意見及其理由

　　C.發(fā)行人是否符合發(fā)行上市條件及其他規(guī)定的說明

　　D.主承銷商的公司情況簡介

　　94.包銷方式下的承銷團(tuán)協(xié)議至少應(yīng)當(dāng)載明（ ）。

　　A.承銷份額 B.承銷起止日期

　　C.備案材料已經(jīng)內(nèi)核小組審核 D.當(dāng)事人的住所

　　95.首次公募股票申請(qǐng)人最近三年內(nèi)（ ）的，屬于重大違法行為。

　　A.法定代表人受過刑事處分

　　B.發(fā)起人出資不實(shí)

　　C.在設(shè)立或運(yùn)作期間未履行合法的審批、登記程序

　　D.以欺詐手段發(fā)行證券

　　96.上市公司"財(cái)務(wù)獨(dú)立"的內(nèi)容包括（ ）。

　　A.公司不與控制人共用銀行帳戶

　　B.公司建立了獨(dú)立的財(cái)務(wù)管理制度

　　C.公司依法獨(dú)立納稅

　　D.控制人沒有向公司注入資產(chǎn)

　　97.發(fā)審委委員在審核上市公司新股發(fā)行申請(qǐng)時(shí)。應(yīng)當(dāng)關(guān)注上市公司（ ）。

　　A.財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)政策是否穩(wěn)健

　　B.分配情況

　　C.募集資金使用情況及效果

　　D.證券上市以來二級(jí)市場走勢

　　98.股份有限公司股份的特點(diǎn)是（ ）。

　　A.股份的平等性 B.股份的不可分性

　　C.股份的金額性 D.股份的可轉(zhuǎn)讓性

　　99.首次公募股票的公司通過因特網(wǎng)進(jìn)行公司推介時(shí)，（ ）必須出席推介活動(dòng)。

　　A.公司的董事長 B.公司的董事會(huì)秘書

　　C.主承銷商的內(nèi)核小組負(fù)責(zé)人 D.主承銷商的項(xiàng)目負(fù)責(zé)人

　　100.發(fā)行人在上海證券交易所網(wǎng)站披露增發(fā)招股意向書全文前，須向交易所提交（ ）。

　　A.包含保證電子文件與書面文件內(nèi)容一致等內(nèi)容的確認(rèn)函

　　B.發(fā)行方案

　　C.招股意向書全文及相關(guān)文件的電子文件磁盤

　　D.招股意向書全文及相關(guān)文件的書面材料

　　101.在向二級(jí)市場投資者配售新股的方式下，在T日（ ）。

　　A.交易所確認(rèn)有效申購 B.投資者預(yù)先繳款

　　C.投資者申購 D.投資者無需繳款

　　102.下列關(guān)于機(jī)構(gòu)投資者配售的表述，正確的有（ ）。

　　A.參加配售的國有企業(yè)和國有資產(chǎn)控股企業(yè)必須使用自己的股票帳戶

　　B.對(duì)戰(zhàn)略投資者配售的股票在配售協(xié)議中約定的持股期滿后方可上市流通

　　C.國有企業(yè)和國有資產(chǎn)控股企業(yè)所開立的股票帳戶，不得用于二級(jí)市場的股票投資

　　D.在對(duì)一般法人配售和一般投資者上網(wǎng)發(fā)行前，戰(zhàn)略投資者應(yīng)與發(fā)行人訂立配售協(xié)議

　　103.原則上，上市公司增發(fā)可以采用（ ）。

　　A.對(duì)公眾上網(wǎng)發(fā)行和對(duì)機(jī)構(gòu)投資占配售相結(jié)合的力式

　　B.全部對(duì)公眾上網(wǎng)發(fā)行的方式

　　C.市價(jià)折扣法定價(jià)

　　D.市盈率法定價(jià)

　　104.上市公司董事會(huì)對(duì)年度股東大會(huì)臨時(shí)提案審核的原則有（ ）。

　　A.關(guān)聯(lián)性 B.合理性

　　C.重要性 D.程序性

　　105.可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行人和主承銷商向深圳證券交易所中請(qǐng)上網(wǎng)發(fā)行，需提文（ ）。

　　A.發(fā)行公告 B.募集說明書

　　C.上市公告書 D.中國證監(jiān)會(huì)的發(fā)行核準(zhǔn)文件

　　106.A股發(fā)行定價(jià)分析報(bào)告應(yīng)至少說明（ ）。

　　A.二級(jí)市場的定位 B.發(fā)行價(jià)格的測算方法

　　C.商定的發(fā)行價(jià)格 D.商定的凈資產(chǎn)倍率

　　107.在（ ）方式下，發(fā)行人和主承銷商無需通過證券交易所去安排發(fā)行的具體時(shí)間。

　　A.超額配售選擇權(quán) B.網(wǎng)下發(fā)行的全額預(yù)繳款

　　C.上網(wǎng)發(fā)行 D.與儲(chǔ)蓄存款掛鉤

　　108.股東持股變動(dòng)報(bào)告和公告，應(yīng)當(dāng)包括（ ）。

　　A.持股人的名稱，住所

　　B.所持有股票的名稱、數(shù)量

　　C.持股達(dá)到法定比例或者持股增減變化達(dá)到法定比例的日期

　　D.所持有股票的價(jià)格

　　109.香港創(chuàng)業(yè)板上的發(fā)行人必須依據(jù)香港地區(qū)或（ ）的法律正式注冊(cè)成立。

　　A.百慕達(dá)或開曼群島 B.美國

　　C.臺(tái)灣地區(qū) D.中國大陸

　　110.如果所承銷的股票已上市，主承銷商的承銷總結(jié)報(bào)告至少應(yīng)包括（ ）。

　　A.發(fā)行組織工作 B.該股票的代碼

　　C.該股票的市場表現(xiàn) D.推介情況

　　111.上市推薦人應(yīng)當(dāng)履行的主要義務(wù)包括（ ）。

　　A.確保發(fā)行人按時(shí)繳納上市費(fèi)用

　　B.確保發(fā)行人的董事了解法律法規(guī)規(guī)定的董事的義務(wù)

　　C.協(xié)助發(fā)行人健全法人治理結(jié)構(gòu)

　　D.協(xié)助發(fā)行人制定嚴(yán)格的信息披露制度和保密制度

　　112.回訪報(bào)告的內(nèi)容必須包括（ ）。

　　A.公司治理結(jié)構(gòu)的狀況

　　B.募集資金的使用情況

　　C.盈利預(yù)測的實(shí)現(xiàn)情況

　　D.有關(guān)承諾的履行情況

　　113.首次公募股票時(shí)，如發(fā)行人發(fā)行過內(nèi)部職工股，招股說明書應(yīng)披露內(nèi)部職工股的（ ）。

　　A.發(fā)行情況 B.風(fēng)險(xiǎn)隱患責(zé)任的承擔(dān)主體

　　C.歷次托管情況 D.最大20名持有人情況

　　114.可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行人應(yīng)在發(fā)行前，將募集說明書置備于（ ），以備查閱。

　　A.承銷商的證券營業(yè)部 B.承銷商的住所

　　C.發(fā)行人的住所 D.擬上市的證券交易聽

　　115.招股說明書應(yīng)披露發(fā)行人（ ）。

　　A.發(fā)展戰(zhàn)略 B.技術(shù)開發(fā)計(jì)劃

　　C.人員擴(kuò)充計(jì)劃 D.新股上市后的二級(jí)市場走勢計(jì)劃

　　116.上市公告書至少應(yīng)披露的發(fā)行人的基本情況有（ ）。

　　A.董事會(huì)秘書 B.經(jīng)營范圍

　　C.所屬行業(yè) D.主營業(yè)務(wù)

　　117.上市公司發(fā)行新股時(shí)，招股說明書應(yīng)披露（ ）。

　　A.承銷方式 B.承銷期的起上時(shí)間

　　C.發(fā)行費(fèi)用 D.驗(yàn)資報(bào)告

　　118.上市公司發(fā)行新股時(shí)，招股說明書應(yīng)披露其在（ ）方面與對(duì)其具有實(shí)際控制權(quán)的股東分開的情況。

　　A.財(cái)務(wù) B.人員

　　C.業(yè)務(wù) D.資產(chǎn)

　　119.（ ）屬于可轉(zhuǎn)換公司債券募集說明書的內(nèi)容。

　　A.擔(dān)保事項(xiàng) B.發(fā)行人的發(fā)行申請(qǐng)報(bào)告

　　C.發(fā)行人的資信 D.發(fā)行條款

　　120.可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行人應(yīng)在募集說明書摘要的顯要位置聲明（ ）。

　　A.發(fā)行人董事會(huì)已批準(zhǔn)本募集說明書及其摘要

　　B.發(fā)行人經(jīng)營與收益的變化，由發(fā)行人自行負(fù)責(zé)

　　C.募集說明書全文同時(shí)刊載于×××

　　D.投資人在作出認(rèn)購決定之前，應(yīng)仔細(xì)閱讀募集說明書全文

　　121.投資銀行在為收購方擔(dān)當(dāng)顧問時(shí)提供的服務(wù)有（ ）。

　　A.提出具體的收購建議

　　B.幫助準(zhǔn)備要約文件、利潤預(yù)測、股東通知和并購公告，確保準(zhǔn)確無誤

　　C.發(fā)現(xiàn)"白衣騎士"

　　D.制定有效的收購防御策略

　　122.根據(jù)（ ）等，中國證監(jiān)會(huì)制訂了可轉(zhuǎn)換公司債券上市公告書的內(nèi)容與格式準(zhǔn)則。

　　A.《公司法》 B.《合同法》

　　C.《可轉(zhuǎn)換公司債券管理暫行辦法》 D.《證券法》

　　123.揚(yáng)基債券屬于（ ）。

　　A.國際債券 B.歐洲債券

　　C.外國債券 D.政府機(jī)構(gòu)債券

　　124.公司發(fā)行公司債券籌集的資金（ ）。

　　A.不得用于彌補(bǔ)虧損

　　B.必要時(shí)可用于非生產(chǎn)性支出

　　C.不得用于股票、房地產(chǎn)和期貨買賣等與本企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營無關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)性投資

　　D.可由公司自主決定是否用于固定資產(chǎn)投資

　　125.在債券承購包銷的過程中，債券承銷的收益來源主要有（ ）。

　　A.價(jià)差收益 B.發(fā)行手續(xù)費(fèi)收益

　　C.資金占用的利息收益 D.留存自營債券交易收益

　　126.股份有限公司發(fā)行B股，應(yīng)符合的條件有（ ）。

　　A.從前一次發(fā)行股票到本次申請(qǐng)期間沒有重大違法行為

　　B.發(fā)起人的出資總額不少于1.5億人民幣

　　C.公司凈資產(chǎn)不低于1.5億元人民幣

　　D.公司前一次發(fā)行的股份已經(jīng)募足

　　127.B股發(fā)行的中介機(jī)構(gòu)通常包括（ ）。

　　A.財(cái)務(wù)顧問 B.承銷商

　　C.法律顧問 D.評(píng)估機(jī)構(gòu)

　　128.按行業(yè)角度劃分，公司并購的形式有（ ）。

　　A.橫向并購 B.混合并購

　　C.杠桿并購 D.縱向并購

　　129.上市公司重大置換資產(chǎn)的行為包括上市公司（ ）。

　　A.置換入的資產(chǎn)總額占最近1個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并報(bào)表總資產(chǎn)的比例達(dá)50%以上

　　B.置換入的資產(chǎn)凈額占最近1個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并報(bào)表凈資產(chǎn)的比例達(dá)50%以上

　　C.置換入的資產(chǎn)總額占最近1個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并報(bào)表凈資產(chǎn)的比例達(dá)50%以上

　　D.置換入的資產(chǎn)凈額占最近1個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并報(bào)表總資產(chǎn)的比例達(dá)50%以上

　　130.上市公司重大購買、出售、置換資產(chǎn)應(yīng)報(bào)送的材料有（ ）。

　　A.上市公司董事會(huì)關(guān)于重大購買、出售、置換資產(chǎn)事宜的報(bào)告

　　B.董事會(huì)決議文本

　　C.購買、出售、置換資產(chǎn)的協(xié)議或協(xié)議草案

　　D.上市公司重大購買、出售、置換資產(chǎn)報(bào)告書（草案）及報(bào)告書附件

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