2007年注冊稅務師考試《考試大綱》（稅收相關法律）

　　  財務與會計  　稅法I 　稅法Ⅱ　稅收相關法律 　稅務代理實務

　　稅收相關法律

　　第一篇 行政法律制度

　　第一章　行政法基本理論概述

　　一、行政法概述

　�。ㄒ唬┝私庑姓�、行政權的概念

　　（二）熟悉行政法的概念和特征

　　（三）掌握行政法的基本原則和淵源

　　二、行政法律關系

　　（一）掌握行政法律關系

　�。ǘ�）了解監(jiān)督行政法律關系

　　第二章　行政主體

　　一、行政主體概述

　　（一）了解行政主體的概念和特征

　　（二）掌握行政主體的行政職權

　　二、行政機關及其工作人員

　　（一）了解行政機關的概念

　�。ǘ�）了解行政機關中的工作人員的概念和法律地位

　�。ㄈ�）熟悉中央行政機關和地方行政機關的概念和組成

　　三、其他行使行政職權的組織

　�。ㄒ唬┱莆招姓�機關委托的組織與法律、法規(guī)授權的組織

　�。ǘ�）掌握行政機關委托的組織與法律、法規(guī)授權的組織的區(qū)別

　　第三章　行政行為

　　一、行政行為概述

　　（一）了解行政行為的概念和特征

　　（二）熟悉行政行為的內容和效力

　�。ㄈ�）熟悉行政行為的分類

　　（四）掌握行政行為的合法要件

　　（五）掌握行政行為的無效、撤銷和廢止

　　二、抽象行政行為

　　（一）了解抽象行政行為的概念、特征和分類

　　（二）熟悉行政立法的概念、特征以及行政立法的主體和分類

　　三、具體行政行為

　　（一）了解行政確認、行政監(jiān)督、行政給付、行政裁決

　�。ǘ�）熟悉行政強制

　�。ㄈ�）掌握行政征收

　　第四章　行政許可法律制度

　　一、行政許可概述

　　（一）了解行政許可的概念和分類

　�。ǘ�）熟悉行政許可的特征

　�。ㄈ�）掌握行政許可的基本原則

　　二、行政許可的設定

　�。ㄒ唬┝私庑姓�許可設定的概念

　�。ǘ�）熟悉行政許可設定的有關程序制度及可設定事項

　　（三）掌握行政許可設定權的劃分

　　三、行政許可的實施

　�。ㄒ唬┦煜ば姓�許可實施主體

　�。ǘ�）掌握行政許可實施程序

　�。ㄈ�）掌握行政許可實施的期限規(guī)定

　�。ㄋ模┝私庑姓�許可實施的費用制度

　　四、行政許可的監(jiān)督檢查和法律責任

　�。ㄒ唬┝私庑姓�許可監(jiān)督檢查制度

　�。ǘ�）掌握行政許可撤銷和注銷制度

　�。ㄈ�）熟悉違反行政許可法的法律責任

　　第五章　行政處罰法律制度

　　一、行政處罰概述

　　（一）了解行政處罰的概念和特征

　�。ǘ�）熟悉行政處罰的基本原則

　　二、行政處罰的種類與設定

　�。ㄒ唬┦煜ば姓�處罰的種類

　�。ǘ�）掌握行政處罰的設定

　　三、行政處罰的實施主體、管轄及適用

　�。ㄒ唬┱莆招姓�處罰的實施主體

　�。ǘ�）掌握行政處罰的管轄

　�。ㄈ�）掌握行政處罰的適用

　　四、行政處罰程序

　　（一）掌握行政處罰決定程序

　�。ǘ�）掌握行政處罰執(zhí)行程序

　　（三）掌握行政執(zhí)法機關移送涉嫌犯罪案件程序

　　五、稅務行政處罰

　�。ㄒ唬┦煜ざ悇招姓�處罰的概念和種類

　�。ǘ�）熟悉稅收違法行為及其處罰

　�。ㄈ�）掌握稅務行政處罰聽證程序

　　第六章　行政復議法律制度

　　一、行政復議概述

　�。ㄒ唬┝私庑姓�復議的概念和特征

　�。ǘ�）熟悉行政復議的基本原則

　　二、行政復議受案范圍

　�。ㄒ唬┱莆招姓�復議受案范圍

　　（二）熟悉行政復議中的抽象行政行為審查

　　三、行政復議參加人

　　（一）掌握行政復議的申請人

　�。ǘ�）掌握行政復議被申請人

　�。ㄈ�）掌握行政復議第三人

　　四、行政復議機關及行政復議管轄

　�。ㄒ唬┝私庑姓�復議機關的概念和范圍

　　（二）掌握行政復議管轄

　　五、行政復議程序

　�。ㄒ唬┱莆招姓�復議的申請和受理

　�。ǘ�）掌握行政復議的審理

　�。ㄈ�）掌握行政復議決定及其執(zhí)行

　　六、稅務行政復議

　�。ㄒ唬┝私舛悇招姓�復議的概念和特征

　�。ǘ�）掌握稅務行政復議的范圍和管轄

　　（三）掌握稅務行政復議申請和受理

　�。ㄋ模┱莆斩悇招姓�復議審理中的證據(jù)

　�。ㄎ澹┱莆斩悇招姓�復議決定

　　第七章　行政訴訟法律制度

　　一、行政訴訟概述

　�。ㄒ唬┝私庑姓�訴訟的概念和特征

　　（二）熟悉行政訴訟的基本原則

　�。ㄈ�）掌握行政訴訟與行政復議的關系

　　二、人民法院受理行政案件的范圍

　�。ㄒ唬┝私馐馨阜秶�的概念、確立方式、確定標準

　�。ǘ�）掌握行政訴訟受理案件的范圍及不受理的案件

　　三、行政訴訟管轄

　　（一）熟悉行政訴訟管轄的概念

　�。ǘ�）掌握行政訴訟管轄的種類

　　四、行政訴訟參加人

　�。ㄒ唬┱莆招姓�訴訟原告

　�。ǘ�）掌握行政訴訟被告

　�。ㄈ�）掌握行政訴訟第三人

　�。ㄋ模┱莆招姓�訴訟代表人和代理人

　　五、行政訴訟的證據(jù)

　�。ㄒ唬┦煜ば姓�訴訟證據(jù)的概念和種類

　�。ǘ�）掌握行政訴訟證據(jù)的收集、質證和審查認定

　　（三）掌握行政訴訟中的舉證責任

　　六、行政訴訟程序

　　（一）掌握行政訴訟的起訴和受理

　�。ǘ�）掌握行政訴訟第一審程序

　　（三）掌握行政訴訟第二審程序

　�。ㄋ模┦煜ば姓�訴訟審判監(jiān)督程序

　　七、行政訴訟的執(zhí)行與非訴行政案件的執(zhí)行

　�。ㄒ唬┝私庑姓�訴訟的執(zhí)行

　�。ǘ�）了解非訴行政案件的執(zhí)行

　　第二篇 民商法律制度

　　第一章　民法基礎

　　一、民法概述

　�。ㄒ唬┝私饷穹ǖ母拍詈吞卣�

　　（二）熟悉民法的淵源

　�。ㄈ�）掌握民法的基本原則

　　二、民事法律關系

　　（一）掌握民事主體

　�。ǘ�）熟悉民事法律關系的客體

　�。ㄈ�）熟悉民事法律關系的內容

　　（四）了解民事法律事實

　　三、民事法律行為

　　（一）了解民事法律行為的概念和特征

　�。ǘ�）掌握民事法律行為的成立要件

　　（三）掌握民事法律行為的分類

　�。ㄋ模┦煜っ袷路�律行為的形式

　�。ㄎ澹┱莆彰袷滦袨榈某闪⒑托Я�

　　四、代理

　　（一）了解代理的概念和特征

　�。ǘ�）掌握代理的種類

　�。ㄈ�）掌握代理權的行使

　�。ㄋ模┦煜ご�理關系的終止

　　五、時效和期間、期日

　�。ㄒ唬┝私庠V訟時效的概念、特征和種類

　�。ǘ�）掌握訴訟時效起算、中止、中斷和延長

　�。ㄈ�）熟悉期間的概念及適用

　　第二章　物權法律制度

　　一、物權概述

　　（一）熟悉物權的概念和特征

　�。ǘ�）掌握物權的原則

　　（三）掌握物權的法律效力

　�。ㄋ模┦煜の餀嗟姆N類

　　二、所有權

　�。ㄒ唬┦煜に�有權的概念和特征

　　（二）掌握所有權的取得和消滅

　�。ㄈ�）掌握所有權的保護

　�。ㄋ模┦煜す灿�

　　第三章　債權法律制度

　　一、債概述

　�。ㄒ唬┦煜�債的概念和特征

　�。ǘ�）熟悉債的法律關系

　�。ㄈ�）掌握債的分類

　　二、債的保全和擔保

　�。ㄒ唬┱莆諅�的保全

　　（二）掌握債的擔�；�本原理

　　三、債的移轉和消滅

　�。ㄒ唬┱莆諅�的移轉

　�。ǘ�）掌握債的消滅

　　第四章　合同法律制度

　　一、合同概述

　　了解合同及合同法的概念和特征

　　二、合同的分類

　�。ㄒ唬┝私饫碚撋虾贤�的分類

　�。ǘ�）熟悉合同分類的意義

　　三、合同的訂立

　�。ㄒ唬┦煜ず贤�的訂立過程

　�。ǘ�）掌握合同的內容和形式

　　（三）掌握合同的效力

　　四、合同履行中的抗辯權

　　（一）了解合同履行中的抗辯權的概念和特征

　�。ǘ�）掌握合同履行中抗辯權的種類

　　五、合同的變更和解除

　�。ㄒ唬┦煜ず贤�的變更

　�。ǘ�）掌握合同的解除

　　六、合同責任

　　（一）掌握締約過失責任

　�。ǘ�）掌握違約責任

　　七、合同的主要種類

　�。ㄒ唬┦煜じ黝惡贤�的概念

　　（二）掌握各類合同的特征

　　第五章　擔保法律制度

　　一、保證

　�。ㄒ唬┦煜けＷC的概念和特征

　　（二）掌握保證的一般規(guī)定

　　二、抵押權

　�。ㄒ唬┱莆盏盅簷嗟母拍�、特征和抵押財產

　�。ǘ�）熟悉抵押合同

　　（三）掌握抵押權效力及實現(xiàn)

　　三、質權

　　（一）熟悉質權的概念、特征和種類

　　（二）熟悉質押合同

　�。ㄈ�）掌握質權的效力及實現(xiàn)

　　四、留置權

　�。ㄒ唬┦煜ち糁脵嗟母拍詈吞卣�

　�。ǘ�）掌握留置權的效力及實現(xiàn)

　　五、定金

　�。ㄒ唬┦煜ざń鸬母拍詈吞卣�

　�。ǘ�）掌握定金罰則

　　第六章　民事責任

　　一、民事責任概述

　　（一）了解民事責任的概念和特征

　�。ǘ�）熟悉民事責任的種類

　　（三）熟悉民事責任的方式

　　二、侵權責任

　�。ㄒ唬┝私馇謾嘭熑蔚母拍詈吞卣�

　�。ǘ�）掌握侵權行為的歸責原則

　�。ㄈ�）掌握一般侵權行為

　�。ㄋ模┦煜ぬ厥馇謾嘈袨�

　　第七章　個人獨資企業(yè)及合伙企業(yè)法律制度

　　一、個人獨資企業(yè)

　�。ㄒ唬┝私鈧�人獨資企業(yè)的概念和特征

　�。ǘ�）掌握個人獨資企業(yè)設立、變更和終止

　�。ㄈ�）掌握個人獨資企業(yè)的管理

　　二、合伙企業(yè)

　�。ㄒ唬┝私夂匣锲髽I(yè)的概念和種類

　�。ǘ�）熟悉合伙企業(yè)的設立、變更、解散和清算

　�。ㄈ�）掌握合伙企業(yè)的管理

　　第八章　公司法律制度

　　一、公司法概述

　　（一）熟悉公司的概念和特征

　�。ǘ�）掌握公司的種類

　　（三）了解公司法的概念和特征

　　二、公司的設立、變更、終止及清算

　�。ㄒ唬┱莆展�司的設立

　�。ǘ�）熟悉公司的變更

　�。ㄈ�）熟悉公司的解散與清算

　　三、有限責任公司

　　（一）了解有限責任公司的概念和特征

　�。ǘ�）掌握有限責任公司的設立

　�。ㄈ�）掌握有限責任公司的組織機構

　�。ㄋ模┱莆諊�有獨資公司

　　四、股份有限公司

　�。ㄒ唬┝私夤煞萦邢薰�司的概念和特征

　�。ǘ�）掌握股份有限公司的設立

　�。ㄈ�）掌握股份有限公司的組織機構

　�。ㄋ模┦煜ど鲜泄�司

　�。ㄎ澹┱莆展煞萦邢薰�司股份發(fā)行和轉讓

　　五、公司其他相關制度

　�。ㄒ唬┱莆展�司的資本制度

　�。ǘ�）掌握公司的財務會計制度

　�。ㄈ�）掌握公司債券制度

　�。ㄋ模┱莆展�司法人人格否認制度

　　第九章　破產法律制度

　　一、破產概述

　�。ㄒ唬┝私馄飘a及破產法概述

　　（二）掌握破產原因

　　二、破產案件的申請與受理

　�。ㄒ唬┦煜て飘a案件的申請

　　（二）掌握破產申請的受理

　　三、管理人

　�。ㄒ唬┝私夤芾砣烁攀�

　�。ǘ�）熟悉管理人的確定與監(jiān)督

　　（三）熟悉管理人的種類、資格及報酬

　　四、債務人財產、破產費用和共益?zhèn)鶆?/STRONG>

　�。ㄒ唬┱莆諅鶆杖素敭a

　　（二）掌握追回權、取回權、抵銷權

　�。ㄈ�）熟悉破產費用和共益?zhèn)鶆?/p>

　　五、破產的債權與債權申報

　�。ㄒ唬┝私馄飘a債權

　�。ǘ�）掌握債權申報

　�。ㄈ�）掌握債權申報的受理

　　六、債權人會議

　　（一）熟悉債權人會議的性質及組成

　�。ǘ�）掌握債權人會議的召開、職權和表決

　�。ㄈ�）熟悉債權人委員會

　　七、和解制度與重整制度

　　（一）熟悉和解制度

　�。ǘ�）掌握重整制度

　　八、破產清算

　�。ㄒ唬┱莆掌飘a宣告

　�。ǘ�）熟悉破產的變價方案和分配

　�。ㄈ�）掌握破產程序的終結

　　第十章　民事訴訟法

　　一、民事訴訟法概述

　�。ㄒ唬┝私饷袷略V訟及民事訴訟法的概念

　�。ǘ�）了解民事訴訟法的效力

　�。ㄈ�）掌握民事訴訟法的基本原則

　�。ㄋ模┱莆彰袷聦徟谢�本制度

　　二、民事訴訟的有關制度

　　（一）掌握主管和管轄

　�。ǘ�）掌握當事人和訴訟代理人

　�。ㄈ�）掌握民事訴訟證據(jù)

　�。ㄋ模┦煜へ敭a保全和先予執(zhí)行

　　三、審判程序

　�。ㄒ唬┱莆掌胀ǔ绦�

　　（二）了解簡易程序

　�。ㄈ�）熟悉第二審程序

　�。ㄋ模┦煜�審判監(jiān)督程序

　�。ㄎ澹┝私舛酱俪绦�

　�。�六）了解公示催告程序

　　四、執(zhí)行程序

　�。ㄒ唬┝私鈭�(zhí)行程序的概念和特征

　�。ǘ�）熟悉執(zhí)行程序的有關規(guī)定

　　第三篇 刑事法律制度

　　第一章　刑 法

　　一、刑法概述

　�。ㄒ唬┝私庑谭ǖ母拍詈头秶�

　�。ǘ�）熟悉刑法基本原則

　　（三）熟悉追訴時效

　　二、犯罪及其構成

　�。ㄒ唬┦煜し缸锏母拍詈吞卣�

　　（二）掌握犯罪構成

　　三、故意犯罪過程中的形態(tài)

　　（一）掌握犯罪既遂

　�。ǘ�）掌握犯罪預備

　　（三）掌握犯罪未遂

　�。ㄋ模┱莆辗缸镏兄�

　　四、共同犯罪

　　（一）掌握共同犯罪的概念和成立條件

　�。ǘ�）熟悉共同犯罪的形式

　�。ㄈ�）掌握共同犯罪人的種類

　　五、罪數(shù)

　　（一）了解罪數(shù)概述

　�。ǘ�）掌握實質的一罪

　　（三）掌握法定的一罪

　�。ㄋ模┱莆仗帞嗟囊蛔�

　　六、刑罰概述

　�。ㄒ唬┝私庑塘P的概念和特征

　　（二）掌握刑罰的種類

　　七、刑罰的適用

　�。ㄒ唬┝私饬啃痰母拍睢⒃瓌t和情節(jié)

　�。ǘ�）掌握累犯、自首、立功、數(shù)罪并罰和緩刑

　�。ㄈ�）掌握減刑和假釋

　　八、破壞社會主義市場經濟秩序罪概述

　　（一）了解破壞市場經濟秩序罪的概念和構成要件

　�。ǘ�）熟悉破壞市場經濟秩序罪的范圍

　　（三）了解危害稅收征管罪的概念和構成要件

　�。ㄋ模┦煜の：Χ愂照鞴茏锏姆秶�

　　九、偷稅罪

　　（一）了解偷稅罪的概念

　�。ǘ�）掌握偷稅罪的構成

　　（三）熟悉偷稅罪的量刑

　　十、抗稅罪

　�。ㄒ唬┝私饪苟愖锏母拍�

　�。ǘ�）掌握抗稅罪的構成

　　（三）熟悉抗稅罪的量刑

　　十一、逃避追繳欠稅罪

　�。ㄒ唬┝私馓颖茏防U欠稅罪的概念

　　（二）掌握逃避追繳欠稅罪的構成

　�。ㄈ�）熟悉逃避追繳欠稅罪的量刑

　　十二、騙取出口退稅罪

　�。ㄒ唬┝私怛_取出口退稅罪的概念

　�。ǘ�）掌握騙取出口退稅罪的構成

　　（三）熟悉騙取出口退稅罪的量刑

　　十三、其他涉稅犯罪

　　（一）掌握虛開增值稅專用發(fā)票或者虛開用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪

　　（二）掌握偽造、出售偽造的增值稅專用發(fā)票罪

　　（三）掌握非法出售增值稅專用發(fā)票罪

　�。ㄋ模┱莆辗欠ㄙ徺I增值稅專用發(fā)票或者購買偽造的增值稅專用發(fā)票罪

　�。ㄎ澹┱莆辗欠ㄖ圃�、出售非法制造的用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪

　�。�六）掌握非法制造、出售非法制造的發(fā)票罪

　�。ㄆ撸┱莆辗欠ǔ鍪塾糜隍_取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪和非法出售發(fā)票罪

　　第二章　刑事訴訟法

　　一、刑事訴訟法概述

　�。ㄒ唬┝私庑淌略V訟及刑事訴訟法的概念和特征

　�。ǘ�）熟悉刑事訴訟法的基本原則

　　二、刑事訴訟參與人

　�。ㄒ唬┱莆招淌略V訟的當事人

　　（二）熟悉其他訴訟參與人

　　三、刑事訴訟中的有關制度

　　（一）了解刑事訴訟中的回避制度

　�。ǘ�）掌握辯護和代理

　�。ㄈ�）掌握強制措施

　　（四）熟悉刑事附帶民事訴訟

　　四、刑事訴訟的管轄

　　掌握立案管轄和審判管轄

　　五、證據(jù)

　�。ㄒ唬┝私庾C據(jù)的概念和特征

　�。ǘ�）掌握證據(jù)的種類

　�。ㄈ�）熟悉運用證據(jù)的基本原則

　�。ㄋ模┱莆兆C明

　　六、立案、偵查、提起公訴

　�。ㄒ唬┱莆樟�案

　　（二）掌握偵查

　�。ㄈ�）熟悉提起公訴

　　七、刑事訴訟程序

　�。ㄒ唬┱莆盏谝粚彸绦�。第二審程序

　�。ǘ�）熟悉審判監(jiān)督程序

　�。ㄈ�）熟悉刑事判決、裁定和決定

　　提示：《稅收相關法律》科目的考生應當閱讀了解以下法律法規(guī)及規(guī)章：

　　一、行政類

　　1.《中華人民共和國行政處罰法》

　　2.《稅務行政處罰聽證程序實施辦法》（國家稅務總局）

　　3.《行政執(zhí)法機關移送涉嫌犯罪案件的規(guī)定》（國務院）

　　4.《中華人民共和國行政許可法》

　　5.《中華人民共和國行政復議法》

　　6.《稅務行政復議規(guī)則（暫行）》（國家稅務總局）

　　7.《中華人民共和國行政訴訟法》

　　8.《中華人民共和國稅收征收管理法》

　　9.《中華人民共和國稅收征收管理法實施細則》（國務院）

　　10.最高人民法院關于執(zhí)行《中華人民共和國行政訴訟法》若干問題的解釋

　　11.最高人民法院關于行政訴訟證據(jù)若干問題的規(guī)定

　　二、民商類

　　1.《中華人民共和國民法通則》

　　2.最高人民法院關于貫徹執(zhí)行《中華人民共和國民法通則》若干問題的意見（試行）

　　3.《中華人民共和國合同法》

　　4.最高人民法院關于適用《中華人民共和國合同法》若干問題的解釋（一）

　　5.《中華人民共和國擔保法》

　　6.最高人民法院關于適用《中華人民共和國擔保法》若干問題的解釋

　　7.最高人民法院關于確定民事侵權精神損害賠償責任若干問題的解釋

　　8.最高人民法院關于審理人身損害賠償案件適用法律若干問題的解釋

　　9.《中華人民共和國公司法》

　　10.《中華人民共和國合伙企業(yè)法》

　　11.《中華人民共和國個人獨資企業(yè)法》

　　12.《中華人民共和國企業(yè)破產法》

　　13.最高人民法院關貫徹執(zhí)行《中華人民共和國企業(yè)破產法（試行）》若干問題的意見

　　14.最高人民法院關于破產企業(yè)拖欠稅金是否受破產法規(guī)定的破產債權申報期限限制問題的答復

　　15.國家稅務總局關于股權變動導致企業(yè)法人房地產權屬更名登記不征契稅的批復

　　16.《中華人民共和國民事訴訟法》

　　17.最高人民法院關于適用《中華人民共和國民事訴訟法》若干問題的意見

　　18.最高人民法院關于民事訴訟證據(jù)的若干規(guī)定

　　三、刑事類

　　1.《中華人民共和國刑法》

　　2.最高人民法院關于執(zhí)行《中華人民共和國刑法》確定罪免的規(guī)定

　　3.最高人民檢察院關于適用刑法分則規(guī)定的犯罪的罪名的意見

　　4.最高人民法院、最高人民檢察院關于執(zhí)行《中華人民共和國刑法》確定罪名的補充規(guī)定

　　5.《中華人民共和國刑事訴訟法》

　　6.最高人民法院關于執(zhí)行《中華人民共和國刑事訴訟法》若干問題的解釋

　　7.最高人民法院、最高人民檢察院、公安部、國家安全部、司法部、全國人大常委會法制工作委員會《關于刑事訴訟法實施中若干問題的規(guī)定》（簡稱《六機關規(guī)定》）

　　8.最高人民法院《關于審判人員嚴格執(zhí)行回避制度的若干規(guī)定》

　　9.最高人民法院《關于審理刑事附帶民事訴訟案件有關問題的批復》

　　10.最高人民法院《關于刑事再審案件開庭審理程序的具體規(guī)定》

　　四、其他

　　國家稅務總局關于進一步規(guī)范稅收執(zhí)法和稅務代理工作的通知

　　  2007年注冊稅務師考試《考試大綱》（財務與會計） 

　　2007年注冊稅務師考試《考試大綱》（稅法I）

　　2007年注冊稅務師考試《考試大綱》（稅法Ⅱ）

　　2007年注冊稅務師考試《考試大綱》（稅收相關法律）

　　2007年注冊稅務師考試《考試大綱》（稅務代理實務）

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