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會計清理亂賬的十種方法
到新公司面對前會計留下的亂賬，怎么清理？很多會計同學找到新工作都會因為交接不善而面臨從前任會計手中留下來的一堆亂賬，這時候我們到底該如何整理呢？今天給大家總結了十個清理亂賬的方法，大家快學起來吧！
1、核對開戶銀行存款
（1）出納打印所有開戶行的對賬單；
（2）對每個賬戶進行核對；
（3）若與賬上不一致，應找出原因，并將每個賬戶通過銀行存款余額調節(jié)表把銀行賬與銀行對賬單調整成一致；
（4）通過銀行傳來的對賬單，將銀行對賬單余額與銀行存款日記賬余額進行核對；
（5）如果兩者不相符，原因可能是：
①一方記賬有誤；
②存在未達賬項，應該調節(jié)銀行存款余額調節(jié)表達到二者一致。
2、盤點出納庫存現(xiàn)金
（1） 與出納一同盤點庫存現(xiàn)金數量，并與賬上進行核對，如發(fā)現(xiàn)不一致，應查明原因，并進行賬務調節(jié)處理。
（2）清查之后填寫 “現(xiàn)金盤點報告表〞作為原始憑證調節(jié)現(xiàn)金日記賬的賬面記錄。
3、盤點倉庫存貨
（1）組織財務與倉庫人員對所有存貨進行盤點；
（2）將盤點的存貨數據與存貨明細賬進行核對，確保每項存貨的賬實相符，若存在不符的，要查明原因，并進行調整成賬實一致。
4、盤點公司固定資產
（1）與設備管理人員一同對固定資產進行盤點核賬；
（2）一方面核對賬上是否與實際固定資產一致，一方面建立固定資產小卡片，并張貼在回定資產顯眼處，以便下次核查；
（3）逐一對倉庫固定資產等各項財產物資進項盤點，并填制盤存單，與賬面余額核對，確定盤虧盤盈數；
（4）填制實存于賬存的對比表，作為調整賬面的憑證。
5、與客戶核對應收賬款
（1）主要核對銷售合同、報價單、送貨單等單據。
（2）制作每位客戶應收賬款對賬單，先交銷售人員核對，再由銷售人員將對賬單發(fā)給客戶進行核對，對方核實后，蓋章標示相符，并退回。
（3）如果不一致，應編制 “往來款項清查表〞說明情況，注明相符不相符的款項，將應收賬款進行調整保持與客戶保持一致。
6、與供應商核對應付賬款
（1）主要核對合同、入庫單等單據；
（2）要求供應商制作應付賬款對賬單，先發(fā)給采購員進行核對；
（3）采購員核對完后，交由財務人員進行核對，蓋章標示相符，并退回。
（4）如發(fā)現(xiàn)不一致，要查明原因，應編制“往來款項清查表〞說明情況，注明相符不相符的款項，進行賬務處理。
7、核查地稅納稅申報情況
（1）查閱地稅納稅申報報稅情況，核對賬上相關涉稅數據是否與地稅網上納稅申報數據一致；
（2）如不一致，應查明原因，并進行調整。
8、核查國稅納稅申報情況
（1）查閱國稅納稅申報系統(tǒng)報稅情況，熟識各系統(tǒng)的情況；
（2）核對賬上相關涉稅數據是否與納稅申報系統(tǒng)的數據一致，如不一致，應查明原因，并進行調整。
9、收集各種單據
（1）銀行流水單據、倉庫入庫與出庫單據、生產領料單據、銷售送貨單據、合同、各種報表等財務建賬做賬需用到的單證。
10、建賬或賬務處理
（1）以上單據準備好后，對于原來無賬的，可以準備建賬；對于原來有賬的，要根據實際情況進行賬務處理；
（2）亂賬的整理，是需要按上述流程進行各種密點核對、收集數據以及建賬；
（3）理順之后，還有一個最重要的工作，就是將財務工作制度化與流程化。
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