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問(wèn)題:怎樣看上市公告書(shū)?
答案:上市公告書(shū)是發(fā)行人于股票上市前,向公眾公告發(fā)行與上市有關(guān)事項(xiàng)的信息披露文件,包括以下幾個(gè)部分:即要覽、緒言;發(fā)行企業(yè)概況;股票發(fā)行與承銷;董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員持股情況;公司設(shè)立、關(guān)聯(lián)企業(yè)及關(guān)聯(lián)交易;股本結(jié)構(gòu)及大股東持股情況;公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料;董事會(huì)上市承諾;主要事項(xiàng)揭示;上市推薦意見(jiàn)備查文件目錄。
上市公告書(shū)的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)概括招股說(shuō)明書(shū)的基本內(nèi)容和公司近期的重要資料,因此應(yīng)該與招股說(shuō)明書(shū)對(duì)照著來(lái)看。
在看公告書(shū)時(shí)要關(guān)注投資項(xiàng)目是否與招股說(shuō)明書(shū)中的相吻合,看其是否改變了募集資金的投向。其中,要重點(diǎn)關(guān)注的是:
1.自招股說(shuō)明書(shū)披露至上市公告書(shū)刊登期間,公司所發(fā)生的重大事項(xiàng)、重大變化;
2.發(fā)行人與控股公司或被控股公司之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系和關(guān)聯(lián)交易,以便分清是資產(chǎn)重組還是關(guān)聯(lián)交易;
3.股票發(fā)行情況及承銷情況,即股本規(guī)模是多少,其中流通盤(pán)占多少,屬于大盤(pán)股還是小盤(pán)股,這樣便于在大勢(shì)中把握行情;
4.募集資金的運(yùn)用計(jì)劃及風(fēng)險(xiǎn)、收益預(yù)測(cè)。這為今后關(guān)注年報(bào)中的募集資金投向情況奠定基礎(chǔ),即資金是否改變了投向、是否按計(jì)劃使用了所募資金。
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