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超詳細的費用報銷流程 財務(wù)拿去給員工培訓(xùn)！
費用報銷是財務(wù)工作中非?；A(chǔ)的一個環(huán)節(jié)，因其涉及人員眾多、事項繁雜，也是耗費財務(wù)人員大量時間和精力的一個環(huán)節(jié)。那么財務(wù)如何做好費用報銷工作呢？
1.費用發(fā)生：員工填寫報銷單。
2.票據(jù)粘貼：分類、并使用粘貼單。
分類：同類業(yè)務(wù)，同類發(fā)票。
粘貼順序：由右至左，先粘貼小張的后粘貼大張的；粘貼平整，不要超過規(guī)定的粘貼紙。
3.費用報銷的簽字流程：
4.會計人員審核的重點：
（1）發(fā)票是否合法
（2）發(fā)票粘貼是否規(guī)范
（3）審核會計科目是否正確
（4）費用審核依據(jù)是否完整
（5）報銷人是否有欠款
（6）支付現(xiàn)金堅持“先簽字再付款”
5.出納人員最后付款：
（1）為支出把關(guān)
（2）保障資金安全
（3）保證支出有效
（4）完善內(nèi)控流程
6.會計人員入賬：
關(guān)于報銷人是否有欠款的處理
（1）報銷費用>借款金額→先沖銷借款→將差額支付給報銷人
（2）報銷費用<借款金額→需將差額收回
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實務(wù)學(xué)習(xí)指南
距6月報稅結(jié)束還有天
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