新用戶掃碼下載補申報涉及的賬務處理
我公司是一般納稅人，但是這兩年一直沒有產品銷售，只有車間出租。最近稅局查賬，要補申報2018年3月份的一筆收入約10萬元。請問是否要補開票，如果這月9月份我們開發(fā)票了，申報中再負數(shù)申報這樣對嗎？（稅款已查補）那么9月份要不要把這筆開票收入做賬？做賬中會不會與本月本季收入混淆？所得稅上是否要涉及調整留存收益這些科目？
1.對方需要發(fā)票才需要開發(fā)票，補申報不需要開具發(fā)票。
2.如開具發(fā)票，則是2019年9月補開2018年3月的發(fā)票，申報表開具發(fā)票填正數(shù)，未開具發(fā)票填寫負數(shù)（因為補申報2018年3月已經申報了未開票收入）
3.如以前未做收入，應補記收入計入“以前年度損益調整”科目。
你關心的熱點，才是實務的頭條。
戳圖點擊了解財稅實務會員，更多知識等你拿>
上一篇：外購用于集體福利分錄
下一篇：公司租賃辦公室怎么攤銷？
推薦閱讀
新用戶掃碼下載
京公網安備 11010802044457號